Налог на наследство квартиры — тонкости и нюанса расчета и уплаты

Платится ли госпошлина при вступлении в наследство?

Содержание:

Налог на наследство квартиры — тонкости и нюанса расчета и уплатыНичто в современном мире не достается нам за «просто так». Даже при оформлении наследства нужно заранее быть готовым к тому, что процедура эта – не бесплатная. А какие именно расходы придется понести при вступлении во владение завещанным имуществом, мы и рассмотрим в данной статье.

Содержание:

Налоги и пошлины для оформляющих наследство

Оплата госпошлины — обязательный момент!

В 2005 году с целью снижения финансовых расходов среди населения, налог, предусмотренный для лиц, вступающих в наследование, был упразднен на общероссийском уровне.

При этом обязанность уплаты в казну соответствующей государственной пошлины все еще остается за гражданином. Что же представляет собой госпошлина в данном случае и зачем ее оплачивать?

В ситуации с оформлением наследства государственная пошлина представляет собой некоторую установленную законом денежную сумму, в обязательном порядке взимаемую с наследователя для оплаты услуг нотариуса.

Без квитанции, подтверждающей уплату этого, так называемого, «нотариального тарифа» ни один специалист не возьмется за составление и заверение для вас свидетельства, документирующего права на наследуемую собственность. В результате, вы не сможете завершить процедуру переоформления полученного по завещанию ценного имущества на себя.

Размер госпошлины при оформлении наследства

Размер госпошлины зависит от некоторых моментов

В РФ размер нотариального тарифа определяется законодательством страны в соответствии с ее действующим Налоговым кодексом. Таким образом, юристы, занимающиеся оформлением свидетельств о вступлении в наследство. лишены возможности устанавливать цены на данную услугу самостоятельно.

Рядовому гражданину подобное положение вещей дает возможность обратиться за помощью к любому свободному нотариусу, не выбирая из десятков юридических контор ту, в которой ценовая политика будет наиболее лояльной по отношению к клиенту. С какой же конкретно суммой придется расстаться наследователю?

Точная сумма государственной пошлины на оформление наследства может варьироваться в зависимости от следующих двух факторов:

  • степень родства между, непосредственно, наследователем и наследодателем ;
  • стоимость, в которую оценили передаваемое по наследству имущество .

Рассмотрим же каждый из пунктов более подробно. Ближайшие родственники. по закону являющиеся наследниками первой и второй очереди (к ним относятся супруги, родители, отпрыски, а также – родные сестры и братья наследодателя соответственно) обязуются к уплате минимальной возможной в данной ситуации госпошлины в размере 0,3% от полной стоимости наследуемого ценного имущества. Взнос в государственную казну при этом не будет превышать порога в 100 тысяч российских рублей.

Дальним же родственникам наследодателя (или лицам, не состоявшим с ним в кровном родстве, но претендующим на свою долю имущества по завещанию) полагается уплатить государству сумму эквивалентную 0,6% стоимости унаследованного добра. Повышен для таких граждан и максимально допустимый размер госпошлины: его порог установлен на отметке в один миллион рублей.

Как рассчитывается полная стоимость наследуемого имущества? В РФ наследнику предлагается самостоятельно выбрать наиболее допустимый для него метод оценки:

Рассчитанная стоимость впоследствии указывается в официальных документах (технических, кадастровых или оценочных, соответственно). Лишь после этого полученные цифры можно использовать для вычисления точной суммы госпошлины, положенной к уплате наследователем данного имущества.

Наследство от родственников и по завещанию – будет ли отличаться сумма взимаемой госпошлины?

В действующем российском налоговом законодательстве не делается различий между наследованием по праву родства и по завещанию. Это значит, что итоговая сумма взимаемой госпошлины будет зависеть только от уже упомянутых выше факторов (степени родства и стоимости наследуемого имущества) без учета порядка наследования.

Стоит учесть: если на имущество претендуют сразу несколько наследников, каждый из оных будет должен оплатить пошлину по нотариальному тарифу индивидуально (то есть, в полном объеме).

В некоторых, отдельно оговоренных в законодательстве случаях, госпошлина может быть оплачена и по льготному тарифу.

Об освобождении от обязательной уплаты пошлины

госпошлина при вступлении в наследство

Существуют ли такие категории граждан РФ, представители которых освобождаются (полностью или частично) от уплаты обязательной госпошлины на наследуемое ценное имущество? Статья 333.35 российского Налогового кодекса содержит целый перечень таких категорий.

От уплаты пошлины по нотариальному тарифу могут быть освобождены:

  • участники ВОВ ;
  • лица, удостоенные звания Героя Советского союза или Героя Российской Федерации;
  • кавалеры ордена Славы;
  • наследники политически репрессированных;
  • наследователи имущества лиц, погибших при исполнении своих государственных или общественных обязанностей, связанных со спасением жизней, охраной государственной собственности и правопорядка;
  • наследники, являвшиеся несовершеннолетними на момент вступления в наследование;
  • наследники, официально признанные недееспособными и находящиеся под попечительством (опекой);
  • при завещании жилплощади – наследники, проживавшие на указанной территории вместе с наследодателем ;
  • любые лица – при наследовании банковских вкладов или средств на банковских счетах, пенсий или зарплат. страховых сумм или сумм авторского вознаграждения.

В любом из вышеперечисленных случаев от наследователя потребуется представить нотариусу документ, подтверждающий принадлежность заявителя к одной из указанных льготных категорий.

Полезно знать: на получение определенных льгот при оплате указанной пошлины могут рассчитывать инвалиды первой и второй групп. Граждане этой категории имеют 50% скидку на совершение любых нотариальных операций.

Как и где можно оплатить государственную пошлину на получение наследства?

Только при закрытии вопроса с оплатой госпошлины можно считать сделку выполненной

Уплата пошлины по нотариальному тарифу осуществляется, непосредственно, в месте получения документального свидетельства о вступлении в наследование (то есть, у своего нотариуса). Сама процедура (как юридическое действие) считается полностью завершенной только после произведения оплаты. Тогда же приобретает юридическую силу и выданное нотариусом свидетельство .

Что касается порядка и возможных способов оплаты пошлины, в разных юридических конторах они могут несколько отличаться. По этому вопросу ваш нотариус проконсультирует вас индивидуально.

На что именно расходуются уплаченные денежные средства? Большая часть уплаченной наследователем суммы идет на компенсацию материальных, трудовых и интеллектуальных ресурсов, затраченных в процессе оформления документации (как правило, под этой формулировкой подразумевается оплата труда помощников или секретарей, ведущих дело).

Другая часть суммы идет на содержание самой юридической конторы (например, на аренду офиса), уплату взносов в нотариальную палату, а также различных налогов во внебюджетные фонды.

Авторский вебинар (онлайн-семинар) о самых грубых ошибках наследников при вступлении в наследство:

Налог на наследство

Согласно налоговому законодательству России отменена уплата налога на наследство имущества по закону и завещанию, независимо от степени родства и очереди на наследство. Всегда ли не подлежит уплате прямой или косвенный налог на наследование?

Какие налоги платятся при вступлении в наследство

При отсутствии налога на наследство есть небольшой нюанс – исключения делаются для правопреемников и наследников, которые благодаря наследству получат следующий доход:

  • Гонорар авторов литературных произведений;
  • Вознаграждение авторов научных трудов;
  • Суммы, присужденные изобретателям или создателям изобретений;
  • Гонорар авторов произведений искусств.

Наследники, получившие право на доходы наследодателя, после создания им произведений искусств, научных трудов и открытий, для того, чтобы принять такие права обязаны выплатить НДФЛ при вступлении в наследство в размере 13% от размера наследуемых прав.

Свидетельство о наследстве — сумма пошлины

При получении у нотариуса свидетельства о наследовании имущества наследник должен внести за него государственную пошлину. Стоимость пошлины напрямую связана со степенью родства наследника и наследодателя.

За получение документа 0,3 % от цены имущества (но не более 100 тысяч рублей) обязаны внести следующие наследники:

  • Дети (кровные и усыновленные);
  • Супруг/супруга;
  • Родители наследодателя;
  • Сестры и братья.

Все остальные наследники по закону и завещанию обязаны уплатить 0,6 % от стоимости наследуемого имущества.

Как провести оценку имущества для уплаты государственной пошлины

  • Получить независимое заключение эксперта, имеющего право проводить оценочную деятельность;
  • Установить рыночную, инвентаризационную, кадастровую стоимости наследств.

Наследник может обратиться в БТИ за проведением оценки недвижимого имущества (кроме земельных участков), земли и иные объекты собственности можно оценить с помощью аккредитованных на проведение оценки физических и юридических лиц.

Можно ли не платить государственную пошлину за свидетельство

Можно, в следующих случаях:

  1. Наследник является Героем СССР, Героем РФ, полным кавалером ордена Славы, участником или инвалидом ВОВ.
  2. Если наследник жил и продолжает проживать на жилплощади наследодателя, которая располагается на наследуемом земельном участке.

Виды налогов на наследуемое имущество

Гражданин согласно законодательству не будет платить прямой налог на наследование, но имущество – движимое и недвижимое, которое он получит в собственность, налогом облагаться будет.

1. Имущественный

Объекты, которые будут облагаться имущественным налогом после унаследования:

  • Жилая недвижимость – дома, квартиры. комнаты;
  • Гаражи и дачные строения;
  • Другие здания, помещения, сооружения.

Налоговая ставка будет зависеть от региональных законодательных актов, местоположения объекта и его рыночной стоимости. Налог будет начисляться каждый год в один и тот же период, после того, как наследник вступил в права.

2. Транспортный

Какие унаследованные автотранспортные средства подлежат налогообложению:

  • Автомобили;
  • Мотороллеры и мотоциклы;
  • Авиационная техника;
  • Водоплавающая техника;
  • Другие воздушные и водные виды автотранспорта кроме сельскохозяйственной техники, промысловых суден и легковых автомобилей для социальных нужд..

Взять на себя налоговые обязательства по оплате платежей за унаследованную собственность необходимо в момент регистрации автомобиля. Ставка налога на транспорт зависит от сведений, которые наследник предоставил в соответствующие органы.

3. Земельный

Началом исчисления налога на земельные участки служит дата смерти наследодателя. Ставка налога на сельскохозяйственные участки, садовые и огородные территории составит 0.3 % от стоимости земельного участка, иные земли – 1,5%.

Неким аналогом процедуры наследования имущества является договор дарения. При нем не возникнет большого количества судебных заседаний и споров за наследство, одариваемый человек вступает в права без ожидания минимального срока на вступление в наследство.

Коротко о главном в этом видео:

Список статей рубрики

Частые вопрос о наследовании

1. Если наследник решил продать приобретенные права или имущество, облагается ли налогом наследство, которое он отчуждает?

  • Да, если унаследованное имущество реализуется за три года со дня вступления в наследство и смерти бывшего владельца имущества. Размер налога составит 13%.

2. Когда необходимо выплатить налог на унаследованное имущество, транспорт, землю?

  • Не ранее 01 ноября года, следующего за истекающим налоговым годом.

3. Что будет, если человек наследует имущество, за которым числились долги по налоговым платежам?

  • Наследник обязан будет уплатить задолженность по налогам и сборам в порядке, предусмотренном законодательством. В случае если у наследника есть какие-либо налоговые льготы, то он должен написать заявление в налоговую инспекцию для перерасчета сумм и приложить документальное подтверждение своих прав.

4. Одинаков ли налог на наследование и дарение?

  • Не совсем. В случае с правом на имущество и другие объекты, наследуемым по договору дарения. налог также не начисляется, но только определенному кругу лиц, а именно – членам своей семьи, все остальные должны будут оплатить в качестве налога 13% от стоимости наследуемого имущества.

Налог на полученное наследство напрямую зависит от местных законодательных актов, геолокации и вида наследуемого имущества. Необходимо в отчетный период подать налоговую декларацию, указать полученное в дар или наследование имущество и ежегодно оплачивать налоговые сборы, если унаследованное имущество подлежит налогообложению.

Как посчитать налог на дарение квартиры

До 2006 года гражданин РФ, получивший в дар объект недвижимости, должен был заплатить поистине грабительский налог — 30% от его стоимости. В 2006 году его уменьшили до 13%. Но даже такой налог ощутим для бюджета среднестатистической петербургской семьи: при стоимости квартиры в 3 млн рублей («однушка» в спальном районе) ей придется отдать за подаренную квартиру 390 тыс. рублей. Эта сумма немногим меньше материнского капитала.

Если одаряемый получает часть квартиры, то ему предстоит уплатить налог от стоимости этой части. При этом за основу берется цена, указанная в договоре дарения, либо стоимость, прописанная в документах из БТИ. Также по закону счастливый обладатель подарка должен уплатить пошлину за оформление сделки, 0,75% от стоимости жилья (в нашем примере это 22 500 рублей), плюс услуги нотариуса и регистрационной палаты.

Кому не нужно платить налог на дарение

От уплаты налогов на подаренную недвижимость освобождаются близкие родственники — дети (кровные и усыновленные), родители, бабушки и дедушки. Не нужно платить налоги братьям и сестрам, а также супругам. А вот степень родства между дядей и племянником, тещей и зятем, шурином и золовкой близкой не считается — им придется платить налог в полном объеме. Льгот при расчете этого налога нет: и многодетные семьи, и пенсионеры, и другие социально незащищенные категории населения платят одинаково.

Налог на наследство квартиры — тонкости и нюанса расчета и уплаты

Налог на наследство квартиры — довольно распространенная и актуальная на сегодняшний день тема. У каждого есть близкие родственники, которые обладают определенным видом имущества. Это могут быть как старинные книги, так и крупная недвижимость в мегаполисе. После смерти владельца данное имущество может перейти к одному или нескольким его близким родственникам.

Ранее при получении от родственника имущества выписывался нотариальный налог на наследство квартиры. Государственными пошлинами облагались не только квартиры, но и комнаты, земельные участки, дачные объекты, загородные дома, гаражи и т. д. Но 11 лет назад закон, регламентирующий данную процедуру, был существенно изменен.

Изменения в законопроекте о наследстве

В 2016 году в законодательстве Российской Федерации произошли существенные изменения. С этого периода полностью отменился налог при вступлении в наследство квартиры. Под действие данного закона попали и все перечисленные выше объекты. Полностью стирались границы такого понятия, как степень родства. При оформлении данной процедуры все родственники уравниваются в правах.

Справка 3-НДФЛ при наследовании квартиры является необязательной.

Но существуют и некоторые исключения в данном законе. Освобождаются от уплаты налога при наследовании квартиры по завещанию только те физические или юридические лица, которые получили данное имущество от своих близких родственников. Согласно Семейному кодексу Российской Федерации, близкими родственниками считаются:

  • Родители и их дети. Вторые могут быть усыновлены.
  • Бабушки/дедушки и их внуки.
  • Сестры и братья. Закон учитывает и те ситуации, когда сестры и братья имеют только одного общего родителя.
  • Лица, находящиеся в зарегистрированном браке.

Но надо ли платить налоги при получении квартиры в наследство от третьих лиц? В данном случае новый владелец имущества обязан внести в бюджет страны государственную пошлину. Ставка составляет 13% от кадастровой стоимости квартиры.

Кто освобожден от уплаты налога с наследства

Но существуют и те группы лиц, которые даже при получении квартиры от третьих лиц освобождаются от уплаты налогов по определенной ставке. 1 пункт 4 статьи Федерального закона от 2003 года освобождает от налоговых обязательств:

  • Героев Союза Советских Социалистических Республик.
  • Граждан, имеющих первую или вторую степень инвалидности.
  • Героев Российской Федерации.
  • Граждан, которые получили статус инвалидов детства.
  • Граждан, которые получили орден Славы.
  • Участников войн.
  • Граждан, причастных к военной службе.
  • Бывших военнослужащих.

2 пункт 4 статьи Федерального закона от 2003 года регламентирует право не уплачивать налоги при получении квартиры по наследству следующих лиц:

  • Граждан пенсионного возраста.
  • Граждан, которые принимали активное участие в военных действиях.
  • Семей граждан, которые погибли в военных действиях.
  • Граждан, которые получили от государства или иных групп лиц во владение имущества, которое ранее принадлежало известным деятелям искусства.

Дополнительные расходы

Закон об отмене налогов при наследовании имущества от близких родственников был воспринят гражданами России как существенный шаг вперед в законодательстве страны. Но он не отменяет дополнительных расходов нового владельца при получении определенного вида недвижимости, в частности, квартиры.

  1. Первое, что должен заплатить новоиспеченный владелец, — пошлину. Вносится она в пользу Управления Федеральной регистрационной службы. Размер госпошлины составляет 500 рублей.
  2. Второе, что должен заплатить новоиспеченный владелец, — стоимость услуг нотариуса. Нотариус выдает свидетельство о праве владеть полученным имуществом. Размер вознаграждения нотариусу варьируется в зависимости от степени родства физического или юридического лица.

Для лиц, которые получили квартиру от близких родственников, данная пошлина будет составлять всего три десятых процента от всей стоимости имущества. В остальных же случаях размер суммы увеличивается до шести десятых.

Размеры госпошлин, которые обязан оплатить новый собственник, и их тарифы регламентированы законодательством Российской Федерации. Подробнее описана данная процедура в 333 статье Налогового кодекса Российской Федерации.

Наконец, новый владелец несет полную ответственность за полученную по наследству квартиру. Все имущество достается ему с имеющимися долгами. Новый владелец обязан их своевременно погашать. Иными словами, он становится ответственным перед кредиторами и кредитными организациями лицом.

Как платить налог на недвижимость

размер текста:

Украинцы пока будут платить за квадратные метры по законам 2014 года. Платежки граждане получат до 1-го июля, а оплатить нужно в течение 60 дней.

Январские налоговые изменения внесли немало путаницы в умы простых украинцев. Особенно много вопросов возникло в отношении налога на недвижимость, по которому, напомним, платить придется за квартиры свыше 60 квадратных метров. "Сегодня" разобралась, сколько в этом году заплатим за жилье, и выяснила, когда ждать квитанции от налоговиков.

ПО-СТАРОМУ. В 2015 г. простые украинцы будут платить налог за свои квартиры и дома по старым правилам. Как пояснили "Сегодня" в Госфискальной службе, в этом году оплачивать нужно базовый налоговый период предыдущего года, то есть 2014-го. А все потому, что в прошлом году украинцы платили налог на жилье за отчетный 2013-й – ведь в 2013-м парламент освободил физлиц от уплаты этого налога, перенеся бремя на 2014-й.

В итоге получилось, что в этом году расчет налога на "лишние квадраты" для физлиц будет следующий: по данным ГФС, с 1 января по 31 марта 2014-го взимается налог с жилплощади, а с 1 апреля по 31 декабря 2014-го – уже с общей площади недвижимости. Причина проста: прошлой весной, в рамках "пакета антикризисных мер", инициированного Кабмином Арсения Яценюка, парламент внес законодательные изменения в налог на недвижимость и решил, что облагать налогом нужно всю площадь, а не только жилую.

Налоговые ставки для физлиц также остались на уровне 2014 года: необлагаемый минимум для граждан составляет 120 кв. м для квартир, 250 кв. м – для домов, и 370 кв. м – для собственников квартир и домов. Если же собственник владеет недвижимостью свыше этой квадратуры, но не более 240 кв. м для квартир и не более 500 кв. м для домов, тогда придется заплатить 1% от минзарплаты за каждый "лишний" метр. Те же украинцы, которые имеют в собственности квартиру площадью свыше 240 кв. м или дом свыше 500 кв. м, будут платить уже 2,7% от минзарплаты за каждый лишний метр. Именно такие ставки будут использовать в своих расчетах налоговики для начисления налога на недвижимость для физлиц. Единственное, что будет меняться на протяжении года – учет жилой и общей площади.

СЧИТАЕМ. В качестве примера сотрудники ГФС приводят для наших читателей расчет налога на недвижимость для конкретной квартиры (формулу и условия расчета – см. инфографику).

Представим, что в собственности у человека находится квартира, общей площадью в 220 кв. м и жилой площадью – в 123 кв. м. Получается, ставка налога для такого жилья составит 1% от минзарплаты. С учетом того, что берется в расчет базовый налоговый (отчетный) период прошлого года, то и минималку считаем ту, что была на 1 января 2014-го – 1218 грн. Иначе говоря, если налог на квартиру рассчитывается по ставке 1% от минзарплаты, значит, придется заплатить по 12,18 грн. за каждый квадрат превышения площади.

Раз за первый квартал 2014-го берется в расчет жилплощадь квартиры, то в нашем случае мы имеем только три "лишних" квадрата. А значит, за три месяца заплатить налога нужно будет 9,14 грн. За последующие три квартала 2014-го налог рассчитывается, уже исходя из общей площади квартиры. В нашем примере таковых – уже 100 "квадратов", а значит, сумма налога составит уже 913,5 грн. В итоге, согласно расчетам ГФС, в 2015-м физлицо, как владелец квартиры, рассматриваемой в качестве примера, заплатит за 2014 год налог в размере 922,64 грн.

КАК ПЛАТИТЬ. В системе уплаты налога на недвижимость ничего не меняется. Планируется, что к 1 июля 2015-го сотрудники Госфискальной службы пришлют владельцам жилья налоговые уведомления. Этот документ налоговики отправят собственнику квартиры или дома по месту регистрации физлица. Оплатить квитанцию нужно будет за два месяца (60 дней) со дня получения документа. При уплате налога на жилье деньги поступают в бюджет тех местных советов, где расположена недвижимость – города, села или поселка.

Уклоняться от налога на имущество мы не советуем: в случае несвоевременной уплаты включается система штрафов. При задержке до 30 календарных дней штраф составит 10% от суммы налогового долга, а свыше 30 дней – 20%. Так что нашему человеку из примера, задолжавшему уплату за полтора месяца, придется платить уже не 922,64, а 1107 грн.

УТОЧНЯЕМ. Информацию о недвижимости фискалы получают, исходя из данных Госреестра вещных прав на недвижимое имущество. Поэтому не исключено, что нюансы при расчете налога могут быть не учтены. В такой ситуации собственникам жилья не помешает обратиться в налоговую по месту регистрации физлица, чтобы уточнить информацию о собственности – квадратуру, наличие льгот и особенности начисления подати. Тонкостей в отношении расчета налога немало. Например, начисляться налог на квартиру в новострое может только с того месяца, когда его владелец получил правоустанавливающие документы. А если недвижимость продана в течение налогового года, скажем, в мае, то налог на это жилье будет насчитываться новому владельцу со следующего месяца, то есть с июня.

Имеются нюансы при оплате налога на жилье и в ситуации, когда им владеют несколько человек. Например, если квартира общей площадью в 140 кв. м находится в долевой собственности у двух человек, тогда каждый владеет 70 кв. м такого жилья. Тогда налог на жилье не будет насчитываться, ведь необлагаемый налогом минимум для квартиры – выше 120 кв. м.

Кроме этих, есть у собственников жилья и другие льготы. В этот перечень входит, в частности, жилье, принадлежащее детям-сиротам, детям, лишенным родительской опеки, и т. д. А вот если квартира сдается в аренду и является инструментом для получения доходов, то налоговые льготы не действуют.

Мзду за "квадраты" будут получать местные советы

А вот налог на недвижимость, заработавший в январе-2015, украинцы будут платить только в 2016-м. Какой именно будет ставка налога на жилье и какие льготы будут предусмотрены для населения, определят местные советы уже в этом году.

По новому стандарту, необлагаемый налогом минимум для квартир составляет 60 кв. м общей площади, а для домов – 120 кв. м. При этом максимальная ставка налога не может превышать 2% от минзарплаты за "квадрат" превышения. С учетом того, что на 1 января 2015-го минималка составляет 1218 грн, получаем ставку в 24,36 грн. Это базовые данные для утверждения местными советами, но они могут менять их на свое усмотрение. И советы эти ставки должны утвердить как можно скорее – как минимум для того, чтобы налог на недвижимость платили и юридические лица, которые рассчитываются авансово, раз в три месяца.

В крупных городах уже активно обсуждают возможные изменения. Но, например, в Одессе хотят облегчить жизнь своим жителям и оставить налоговые льготы для квартир общей площадью до 120 кв. м, а для домов – до 250 кв. м, а ставку налога установить в 2% за каждый квадрат превышения. Для коммерческой недвижимости тут решили установить ставку в 1% (12,18 грн).

ЭКСПЕРТЫ. По мнению президента Украналитцентра Александра Охрименко, в регионах власти будут утверждать ставки осторожно: "Налог должен быть эффективным. Вероятно, налог на жилье будет низким для жильцов окраин, но высоким для центра. Также нужно учитывать доходы в регионах. В Одессе больше зарплата, чем в Тернополе, а значит и налоговая нагрузка должна быть выше. Такой подход позволит населению принять новые налоги спокойнее". А аналитик компании SV Development Сергей Костецкий считает, что налог сыроват: "Этот налог мало кто будет платить, потому что в Реестре собственников мало информации для налогообложения квартир и домов. Лучше отработать методологию начисления налога на недвижимость на одном городе с населением в 200 тыс. человек. А потом уже вводить эту практику по всей стране".

Нужно ли платить налог на наследство?

Налог на наследство по завещанию в России в 2017 году не уплачивается.

То же самое касается множества других видов процедур, так или иначе связанных с получением наследства.

В настоящее время они не входят в налогооблагаемую базу.

Оглавление

Законодательство России

ФЗ №78 от 2005 года – нормативно-правовой акт, следствием принятия которого стало внесение поправок в действующий НК РФ.

В соответствии с нововведениями, налог на наследство, переданное по закону или завещанию, не будет взыскиваться с наследников. Важно упомянуть, что раньше оба положения входили в налоговую базу.

Отдельно стоит рассмотреть статью 217 НК РФ, в которую включены четкие нормы, касающиеся прибыли.

Статья гласит, что не требуется выплачивать налог, вне зависимости от имущества, переданного по наследству.

Важно, что на это не влияет ни близость родства, ни форма наследования, ни иные факторы.

Оформление

Для оформления наследства потребуется обратиться к нотариусу для составления соответствующего заявления на выдачу свидетельства вступления в права наследования.

Оно будет оформлено в случае, если к заявлению прилагается пакет необходимых документов.

Документы

Для оформления наследства потребуется собрать следующий пакет документов:

  1. Ксерокопия паспорта заявителя.
  2. Свидетельство смерти наследодателя.
  3. Документы, подтверждающее нахождение с ним в родственных связях.
  4. Квитанция, выступающая подтверждением уплаты государственной пошлины.
  5. Документ, указывающий на место открытия наследство (поскольку им является место регистрации гражданина, то предоставляются выписка из домовой книги).
  6. Документ, указывающий на стоимость переданного по наследству имущества.

В случае, если имеется завещание, то пакет документов немного изменяется – предоставляется текст завещания (оригинал) или другие бумаги (если необходимость их предоставления содержится в последнем волеизъявлении лица).

Расходы

Расходы на вступление в наследство формируются под влиянием двух факторов:

  1. Государственная пошлина. Её уплата является обязательной для рассмотрения дела, что устанавливается статьей 333 НК РФ.
  2. Оплата услуг нотариуса. Задача сотрудников нотариата – оформить свидетельство вступления в права наследство, помочь составить отказ или согласие на принятия имущества, следовательно, эти услуги должны оплачиваться.

Госпошлина

Размер государственной пошлины устанавливается действующим законодательством.

В соответствии с ним:

  • родственники двух первых очередей выплачивают пошлину, равную 0,3% от суммы всего имущества, при этом максимально взимаемой суммой может быть 100000 руб.;
  • родственники остальных очередей выплачивают пошлину, равную 0,6% от суммы всего имущества, при этом максимально взимаемой суммой может быть 1000000 руб.

Налог на наследство

С 1 января 2006 года был принят ряд поправок в НК РФ, в соответствии с которыми имущество, полученное по наследству, не подлежит налогообложению.

Не облагаются налогом ни квартира, ни дом, ни гараж, ни машина.

Это правило распространяется не только на близких родственников, как в случае с дарением имущества, а на всех потенциальных наследников.

По завещанию

Наследование по завещанию – основная форма получения имущества в нашей стране после смерти родственника, друга или знакомого человека.

При передаче имущества таким способом налог не требуется выплачивать.

Если по завещанию имущество было передано юридическим лицам, то они также не выплачивают налог.

Единственное обязательство – составление декларации в налоговую инспекцию о получении средств.

По закону

Налог на наследство был отменен в соответствии с поправками от 1 января 2006 года, внесенными в НК РФ.

Эти положения распространяются, в том числе на имущество, переданное по закону.

Если наследство было открыто до этой даты, то от уплаты налога наследник не имеет права уклоняться, иначе ему не будет выдано свидетельство вступления в права собственности.

Близких родственников

С близких родственников налог также взимался до 1 января 2006 года. С момента вступления в действие поправок, это положение было отменено.

Квартира

В случае если наследство было открыто до 1 января 2006 года, то налог будет выплачиваться.

Его сумма зависит от стоимости квартиры, на которую оказывают влияние такие факторы, как:

Какие документы нужны для вступления в наследство? Полный перечень тут.

Транспорт

Нередко по наследству передается транспортное средство. В случае его получения по закону или в соответствии с завещанием, не потребуется выплачивать государственную пошлину.

Обусловлено это внесением поправок в Налоговый кодекс РФ.

Земельный участок

Что касается передачи земельного участка, то для вступления в права наследования не потребуется уплачивать налог.

Исключением являются ситуации, когда наследство было открыто до начала 2006 года.

В таком случае изначально проводится кадастровая оценка территории, если она не была осуществлена в течение последних пяти лет.

Показатель указывается в кадастровом паспорте, после чего именно на его основе определяется размер налога.

При продаже полученного имущества

Ели наследник примет решение об отчуждении имущества, переданного по наследству, то его обязанность заключается во внесении 13% НДФЛ на основании ФЗ № 212 от 2013 года.

Кто платит?

В действующем законодательстве можно найти положения, в соответствии с которыми некоторые доходы, полученные с наследства, все же будут облагаться налогом.

К ним относятся следующие виды:

  • вознаграждение, которое получил автор произведения;
  • оплата за полученные научные результаты;
  • средства, перечисленные автору предмета искусства;
  • оплата, назначенная изобретателю образцы, используемого в промышленной сфере.

Перечисленные виды входят в наследственную массу, но они будут облагаться налогом.

Наследники, получившие право на прибыль, заработанную наследодателем, должны внести за него подоходный налог. Как известно, его размер составляет 13%.

Исключением являются отношения по поводу наследства, возникшие ранее 2006 года.

Кто освобожден?

При получении наследства следует оплатить госпошлину.

В соответствии со статьей 333 НК РФ от уплаты государственной пошлины освобождаются следующие категории населения:

  • герои СССР, РФ;
  • полные кавалеры с присужденным орденом Славы;
  • участники ВОВ, инвалиды войны.

Если по наследству передается участок земли, на котором располагается дом или квартира, то наследник освобождается от уплаты государственной пошлины в случае, если жил на этой жилой пощади вместе с наследодателем и продолжит проживать после его смерти.

Нужно ли платить госпошлину на наследство по закону в 2017 году? Узнайте здесь.

Как вступить в наследство после смерти матери без завещания? Подробная информация в этой статье.

Размер

Размер налога составляет 13%.

Он соответствует НДФЛ – подоходному налогу, который выплачивается практически со всех видов дохода.

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *