Ндфл с продажи недвижимости в 2019 году для физических лиц

Налог с продажи квартиры для физических лиц в 2018-2019 году

Содержание:

Ндфл с продажи недвижимости в 2019 году для физических лицОсновным документом, регулирующим правила исчисления и уплаты налогов, является Налоговый кодекс РФ. Периодически в него вносятся изменения, которые рядовые налогоплательщики обязаны знать и исполнять. Поэтому мы сегодня разберемся, какие изменения в 2019 году коснулись расчета налога при продаже квартиры.

Налог с продажи квартиры для физических лиц в 2019 году

Физические лица, продавшие жилой объект недвижимости, обязаны уплатить в бюджет налог на доходы физических лиц в размере 13% полученного дохода. Основанием для уплаты будет предоставление декларации и необходимых документов, подтверждающих владение и продажу квартиры.

Налоговый кодекс определяет срок. до которого они передаются в налоговый орган для проверки – 30 апреля следующего за отчетным годом. Это значит, что по сделке купли-продажи квартиры, которую совершили в 2018 году, вы обязаны отчитаться до 30 апреля 2019 года.

Предоставление налоговой декларации – это обязанность налогоплательщика. В любом случае орган ФНС будет извещен о том, что сделка совершена и зарегистрирован переход прав собственности в Росреестре. Однако, они не будут знать, получили вы выручку от продажи в момент совершения сделки. Бывают случаи, когда оговаривается отсрочка платежа.

Достоверно налоговый орган может узнать о передаче вам средств, в момент обращения покупателя за налоговым вычетом в связи с покупкой квартиры. Значит, таким способом он тоже может оказаться в курсе получения вами выгоды от сделки и предъявить уплату налога с образовавшимися штрафом и пенями.

Еще одним законодательным новшеством является минимальная стоимость, за которую имущество можно продать. Это позволяет минимизировать случаи, когда сумма продажи умышленно занижается с целью избежать налогообложения. Итак, Налоговый кодекс в ст. 217 гласит, что сумма продажи недвижимости не может быть менее 70% от ее кадастровой стоимости на начало года, в котором она продана.

Сумма, с которой платится налог

Уточним, что налог при продаже квартиры рассчитывается с суммы полученной выгоды. Для того, чтобы узнать эту выгоду, нужно предоставить документ о покупке жилья и его продаже. Разница между этими цифрами и получит понятие выгоды. С нее берется 13% в виде НДФЛ.

Налоги при покупке-продаже недвижимости в Украине в 2019 году

Приобрести квартиру в наше время не просто, поэтому необходимо тщательно просчитать все связанные с этим процессом расходы. К сожалению, покупатели иногда забывают, или не вполне осознают, что к основному платежу также прибавятся налоги и сборы. То же самое относится и к продавцам недвижимости. Зачастую они не учитывают, что выручка от сделки будет уменьшена и-за налогов. Давайте разберемся подробнее, какие налоги при покупке и продаже недвижимости должны платить украинцы.

Какие налоги и сборы необходимо заплатить при покупке недвижимости

В первую очередь, необходимо помнить, что заключение договора купли-продажи недвижимости в соответствии с законодательством Украины облагается не только налогами, но и пошлинами. При этом некоторые категории граждан освобождаются от ряда платежей. Но об этом мы поговорим немного позднее. Итак, покупка заветных квадратных метров оформляется у нотариуса. Покупатель официально получает право на свое новое жилье только после того, как нотариус внесет информацию о сделке в Государственный реестр вещественных прав на недвижимое имущество. В это же время к новому владельцу переходит обязанность уплаты налога.

  • Услуги нотариуса придется оплатить обязательно. Здесь есть возможность сэкономить немного денег, обратившись не к частному, а к государственному нотариусу по месту нахождения имущества или регистрации одной из сторон. Но в этом случае нужно понимать, что общение к частному нотариусу значительно экономит время. Именно время, потраченное на сделку и ее регистрацию, чаще становится решающим фактором при выборе нотариуса. Выбор нотариуса никак не влияет на размер налогов на продажу квартиры и другие платежи.
  • После совершения сделки купли-продажи недвижимости покупатель обязан оплатить сбор в Пенсионный фонд в размере 1% от стоимости объекта сделки. После этого он предъявляет документы, подтверждающие эту операцию, нотариусу. На их основании нотариус заносит сведения в электронный Госреестр. Стоимость регистрации зависит от срочности оформления сделки.
  • Кроме этого, оплачивается 1% госпошлины за нотариальное удостоверение операции с недвижимостью. В теории, это оплата услуг нотариуса согласно специального декрета Кабинета министров Украины «О государственной пошлине», однако в реальности является дополнительным обязательным платежом. Ну и оплачиваются собственно нотариальные услуги (составление договора и регистрация права собственности) по прейскуранту специалиста.

Эти платежи – госпошлину и нотариальные услуги – покупатель и продавец делят между собой, поскольку сделка носит двусторонний характер. Хотя случается, что по договоренности эти расходы берет на себя одна из сторон. Налоги при продаже недвижимости: обязательства продавца Продавец квартиры (или другой недвижимости) несет следующие расходы:

1. Государственная пошлина

Размер Госпошлины для продавца установлен в размере 1% от стоимости недвижимого имущества, указанного в договоре купли-продажи.

2. Военный сбор

С недавнего времени закон предусматривает этот дополнительный обязательный сбор для граждан Украины, продающих жилую недвижимость, что закреплено в «Переходных положениях Налогового Кодекса Украины». Военный сбор составляет 1,5% от стоимости продаваемой собственности.

Без предъявления документов, подтверждающих оплату этих сборов, нотариус не сможет удостоверить договор купли-продажи.

3. Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) от продажи недвижимого имущества.

Особенностью этого налога является то, что размер и необходимость оплачивать его зависит от нескольких факторов:

  • Вида проданного имущества – Количества сделок, проведенных за год
  • Является ли продавец резидентом Украины

В Налоговом Кодексе Украины указано, что если налогоплательщик совершил в течение отчетного года более одной сделки, то его доход от следующих сделок облагается НДФЛ в размере 5% от стоимости недвижимости, указанной в договоре.

Налог на доходы физических лиц от продажи недвижимого имущества не оплачивается в следующих случаях:

  • Сделка купли-продажи является единственной в отчетном году
  • Продавец владел отчужденным имуществом более 3 лет

Так что если продавец владел продаваемой недвижимостью больше трех лет, и эта сделка – первая за год, то он не обязан платить НДФЛ. При этом учитывается отчетный год, а не календарный, т. е. с 1 января по 31 декабря. Правило распространяется на все виды жилой недвижимости (квартиры или их части, комнаты, жилые дома, садовые и дачные дома, земельные участки).

В случае, если одной из сторон сделки по продаже недвижимости является частный предприниматель или предприятие, то подоходный налог должен быть оплачен юридическим лицом.

Налог при продаже квартиры в Украине для нерезидентов

Нерезиденты могут купить недвижимость в Украине или получить ее в наследство, и в дальнейшем свободно ею распоряжаться. Согласно ст. 172 Налогового Кодекса Украины, нерезидент Украины может продать недвижимость без уплаты подоходного налога, если объект сделки достался ему в наследство.

В остальном правила при продаже недвижимости для нерезидентов не отличаются от правил, установленных для украинцев:

  • Продажа была первой за календарный год
  • Продавец владел имуществом более 3 лет

При прочих условиях продавцу-нерезиденту придется оплатить

  1. Пошлину в размере 1% суммы сделки
  2. Военный сбор 1,5%
  3. Подоходный налог в размере 18% от стоимости имущества по договору.

Кто не платит налоги при продаже квартиры?

Законодательством предусмотрены льготы при продаже и покупке недвижимости для определенных категорий граждан.

От оплаты государственной пошлины освобождаются:

  • Инвалиды Великой Отечественной войны и семьи военных, пропавших без вести
  • Инвалиды 1-2 групп
  • Ликвидаторы аварии на ЧАЭС

Вторая сторона сделки по купле-продажи недвижимости от выплаты госпошлины не освобождается, если только также не относится к перечисленным выше категориям.

Обязательный платеж 1% суммы сделки в Пенсионный фонд не должны платить:

  • Покупающие квартиру или другое жилье впервые
  • Пребывающие на квартирном учете

Однако фактически нотариусы не соглашаются заверить договор без предоставления покупателем документов об уплате этого сбора. Такая ситуация обусловлена тем, что в Украине не существует единой информационной базой, позволяющей проверить факт первой покупки жилья. Вернуть уже уплаченную в бюджет сумму можно через обращение в административный суд.

Повторим еще раз, когда не оплачивается налог на доходы физических лиц от продажи недвижимого имущества:

  • Сделка купли-продажи была единственной в отчетном году
  • Продавец владел отчужденным имуществом более 3 лет

Стоимость регистрации купленной недвижимости

Как было описано выше, право собственности на недвижимость нужно зарегистрировать. Размер административных сборов за внесение в Государственный реестр зависит от срочности переоформления. Порядок регистрации права собственности на купленную недвижимость определен постановлением Кабинета министров Украины № 1127 и Законом Украины № 51 «О государственной регистрации прав на недвижимое имущество и их обременений»:

  • Оплата за государственную регистрацию права собственности взимается в размере 0,1 прожиточного минимума для трудоспособных граждан.
  • Процедура регистрации будет произведена в течение 5 дней со дня внесения заявления в Госреестр.

Чтобы оформить сделку быстрее, придется доплатить:

  • За оформление в течение 2 рабочих дней – в размере 1 минимальной заработной платы (3723 грн.)
  • В течение 1 рабочего дня – 2 минимальных заработных плат (7446 грн.)
  • В течение 2 часов – 5 минимальных заработных плат (18615 грн.)
  • Как проверить надежность застройщика и жилого комплекса?
  • Как выписаться из квартиры и прописаться в новой

Налог с продажи дома — последние изменения в законодательстве 2019 года

Любая прибыль, которая была получена на территории Российской Федерации, облагается налогами. Налог с продажи дома тоже уплачивается в обязательном порядке. В статье рассмотрены основные моменты и особенности, на которые стоит обратить внимание в 2019 году.

Оглавление

Основные сведения о налоге на продажу дома

Ни для кого не секрет, что в России любая прибыль должна облагаться налогом. По законодательным актам в 2019 году о любой прибыли государство должно быть уведомлено. Причем налоговые органы уведомить придется, даже если сам НДФЛ вы платить по закону не должны. В том случае, если продавец дома этого не сделает, сделка может считаться незаконной.

По закону НДФЛ с продажи дома уплачивается не только физическими лицами, являющимися гражданами России, но и иностранными гражданами. Конечно, статус гражданина Российской Федерации позволит снизить ставку пр выплатам, а иностранным гражданам придется заплатить больше.

При получении прибыли от продажи гражданин обязан уплатить НДФЛ. Естественно, речь идет только о недвижимости, находящейся на территории России. Сумма налогообложения будет различной для каждого отдельного случая. Некоторые граждане при стечении определенных обстоятельств могут снизить процентную ставку или вовсе избежать выплат государству.

Для определения точной суммы уплаты необходимо учесть огромное количество факторов, на основании которых рассчитывается налог при продаже дома.

Как рассчитать сумму

По данным, действительным на 2019 год, процентная налоговая ставка равна 13 процентам для резидентов Российской Федерации.

Это интересно! Резидентами России считают граждан, проживающих на территории страны более полугода и имеющих гражданство или вид на жительство. Если гражданин при этом имеет вид на жительство в другой стране, то он считается нерезидентом. Также нерезидентами считают граждан, проживающих в стране менее 183 дней в году.

Если человек является нерезидентом, то ставка при продаже дома будет намного выше – 30% от прибыли.

Дом находится во владении менее 3 лет

Если гражданин владеет домом менее трех лет, то процент, взимаемый государством в качестве налога, будет значительно выше.

Важно! Если владение принадлежит собственнику менее трех лет, то сумма НДФЛ при его продаже будет рассчитываться с учетом полной стоимости участка.

В пример можно привести следующий случай. Дом был продан владельцем за 5 миллионов рублей. Владелец является резидентом Российской Федерации. Поэтому налоговая ставка составляет 13 процентов. Но в этом случае налог будет взиматься не с полученной прибыли, которая может быть меньше 5 миллионов, а именно с 5 миллионов.

По законодательству собственник участка, который владеет им менее 3 лет, для снижения налоговых выплат может воспользоваться вычетом. Он составляет 1 миллион рублей. Если вернуться к рассмотренному примеру, то 13 процентов придется уплатить уже не с 5 миллионов, а с 4. Поэтому и размер выплаты будет значительно уменьшен.

Дом находится во владении более 3 лет

Когда дом находится в собственности у владельца более трех лет, государство более лояльно. Налог в данном случае взимается только с прибыли от продажи дома, и то не во всех случаях.

Для начала следует отнять стоимость продажи от стоимости приобретения участка у предыдущего владельца. К примеру, участок стоил 4 000 000 рублей, а продать его решили за 5 000 000 рублей. То есть прибыль владельца составила 1 000 000 рублей. Подоходный налог в 13 процентов придется уплатить именно из этой суммы, так она и является прибылью.

Это интересно! Если прибыли владельцем получено не будет, то и платить ему не придется. Поэтому, если дом продали по той же стоимости, что и купили, или дешевле, то налог с продажи имущества не взимается, так как прибыли от него получено не было.

В том, с какой суммы платится сбор в бюджет, мы разобрались. Теперь следует понять, как избежать выплат вовсе.

Кто может избежать выплат

Как и при продаже квартиры или автомобиля, существуют исключения, при которых налог не взимается:

  1. Участок находится в собственности у владельца более трех лет. В этом случае платить налог с продажи квартиры или дома на этом участке нет необходимости. Данное условие закреплено в законодательстве Российской Федерации.
  2. Прибыли от продажи участка нет. Это происходит в том случае, если владелец продает участок дешевле, чем он стоил на момент покупки. То есть какой-либо денежной выгоды владелец получить не может.

Об особенностях продажи дома и квартиры и налоговой ставке подробно рассказано в видео:

Это интересно! Если прибыль при продаже будет оспорена, то выплат также можно будет избежать. Например, такое может произойти, если владелец вложил в обустройство дома некую сумму. При этом владельцу придется доказать это документально. Если документальных свидетельств собственник не предоставит, то прибыль оспорить будет невозможно.

Изменения в законодательстве в 2019 году

В 2019 вступили в силу некоторые изменения, которые стоит учитывать:

На 2019 это последние изменения. Новых пока не планируется. Подача декларации и выплаты налогов осуществляются в общем порядке. Декларация подается до 30 апреля следующего года, а налог выплачивается до 15 июля (также следующего года). То есть если дом был продан в 2019 года, то подать декларацию о доходах с продажи и уплатить налог следует не позднее 30 апреля и 15 июля 2019 соответственно.

НДФЛ с продажи квартиры в 2019 году для физических лиц

НДФЛ с продажи квартиры в 2019 году для физических лиц претерпел ряд серьезных изменений. В законодательстве Российской Федерации прописано, что любой доход, полученный гражданином в процессе его трудовой деятельности или по факту определенной сделки, влечет за собой некоторые обязательства. К ним относится оплата налогов.

Налоги — взносы граждан и юридических лиц определенного процента полученной прибыли в пользу государства. Налоги необходимы для достойной жизни граждан, функционирования основных гражданских и иных институтов. Чем более добросовестны граждане, тем выше их уровень жизни.

Сделка по продаже практически любой недвижимости влечет за собой немалый доход и значительно увеличивает состояние гражданина. Как уже было сказано выше, за последние несколько лет в законодательство были внесены серьезные изменения.

Оглавление

Ставка

При продаже квартиры на определенных условиях физическое лицо должно погасить государственную пошлину в строго установленном размере. Он зависит от объема полученного дохода.

Универсальная ставка для выплаты налогов, которая подходит ко многим процедурам и сделкам, — 13%. Иными словами, если вы продали недвижимость, то вы обязаны внести в государственный бюджет 13% от общей его стоимости.

Но существует масса исключений. Каждое лицо может воспользоваться налоговым вычетом. Данная льгота позволяет значительно уменьшить налогооблагаемую базу, следовательно, уменьшит и размер государственной пошлины.

Огромную роль может играть и срок владения недвижимостью. Определенный срок позволяет полностью избавиться от налоговых обязательств.

Срок владения более 3 лет

Первый срок, который будет рассмотрен в данной статье, — более 3 лет нахождения квартиры в собственности. В некоторых случаях он способен полностью освободить от налоговых обязательств. Но существуют и некоторые условия осуществления данной процедуры.

К таким условиям можно отнести способ получения квартиры в собственность. Не платить налоги при продаже недвижимости на законных основаниях можно только в том случае, если оно получено одним из следующих путей:

  • Получение недвижимости в наследство . Данная процедура должна производиться при участии близких родственников, с которыми вас связывает кровное родство или брак. Иными словами, квартиру вы должны получить от членов своей семьи.
  • Дарение квартиры близкими родственниками . К ним могут относиться жены и мужья, братья и сестры, мамы и папы, бабушки и дедушки и т. д.
  • Приватизация квартиры . Глобальная приватизация имущества началась еще в период перестройки. В СССР была принята политика национализации. После разрушения былого государственного строя правительству было выгоднее передать в собственность имущество, чаще всего недвижимость, гражданам. Данная процедура не осуществлялась по отношению к юридическим лицам, ИП, так как они могли бы использовать данное имущество в корыстных целях для получения большого дохода.
  • Передача имущества согласно документу о пожизненном содержании нетрудоспособного лица.

Если квартира получена одним из перечисленных выше путей, основное лицо сделки купли-продажи полностью освобождается от налоговых обязательств.

Срок владения 5 лет

Следующий срок владения недвижимостью — 5 лет и более. Данный срок может также избавить лицо от необходимости уплаты налогов. Но, как и в ранее описанном случае, квартира должна быть получена им определенным путем. Выделяют следующие пути освобождения от налогов:

  • Квартира куплена, т. е. осуществлена сделка купли-продажи. Для того чтобы освободиться от обязательств перед соответствующими государственными органами, необходимо иметь оригинал и копию документа, который подтверждает проведение сделки и указывает стоимость, за которую была куплена квартира.
  • Получение в дар или наследование недвижимости от «чужих» людей. Это означает, что они не являются вашими близкими родственниками.
  • Квартира получена в результате инвестирования денежных средств и владения долей в строительном бизнесе.

Если соблюдено одно из перечисленных выше условий, лицо может быть освобождено от необходимости в уплате налогов. В противном случае размер государственной пошлины рассчитывается по указанной выше тринадцатипроцентной ставке. Она действует только для резидентов страны.

Резидентом может стать любой человек — гражданин страны или иностранец. Основным критерием для того, чтобы получить данный статус, является продолжительность пребывания в государстве. Срок этот не должен быть менее полугода. Человек должен быть законопослушным, приносить пользу государству. Все резиденты получают определенные социальные льготы и привилегии.

Для тех людей, которые носят статус нерезидента, процентная ставка сильно изменяется. Она составляет не 13, целых 30%.

Статус нерезидента потерять довольно легко. Для этого необходимо отправиться в другую страну и провести в ней более полугода. При потере статуса отчуждаются все полученные ранее льготы и привилегии.

Подробнее о НДФЛ при продаже квартиры можно узнать в данном видео:

Налоговые вычеты

Правительство Российской Федерации предусматривает определенные налоговые вычеты. Они созданы в пользу физических лиц и направлены на законное уменьшение размера государственных пошлин, вносимых им при продаже квартиры.

Первый налоговый вычет составляет 1 миллион рублей. На данную сумму можно уменьшить налогооблагаемую базу, что значительно изменит размер налога. 1 миллион — довольно серьезная сумма. Именно поэтому об использовании данной льготы стоит побеспокоится заранее.

Для того чтобы он вступил в силу, нужно подать определенный пакет документов в соответствующие государственные органы. Этот шаг является просто необходимым, так как автоматически производить вычет из налогооблагаемой базы специалисты не будут.

Второй налоговый вычет — вычет суммы общих затрат на квартиру. Это могут быть самые различные затраты:

  • на обустройство квартиры,
  • выполнение косметического ремонта,
  • изменение планировки и т. д.

Наиболее распространенной причиной является упущение средств из-за изменения рыночных цен. С каждым годом старые квартиры становятся все дешевле и дешевле. Их трудно продать за ту стоимость, за которую они приобретались. Именно поэтому зачастую от продажи недвижимости физическое лицо не получает абсолютно никакой прибыли.

Налог на недвижимость в Украине: разъяснения для владельцев домов и квартир

База налогообложения осталась без изменений: налогом облагается вся недвижимость, – не только жилые дома и квартиры, но и постройки хозяйственного назначения: хлев, сарай, гараж, мастерская, погреб и даже уборная.

Плательщиками налога являются физические и юридические лица, в том числе нерезиденты, которые являются владельцами объектов жилой и/или нежилой недвижимости.

Актуально: Штрафы за несвоевременную уплату налога на недвижимость

Налог для владельцев домов и квартир в Украине

Налоги на недвижимость рассчитываются по ставке, которую устанавливают местные органы власти. Для жилой недвижимости и недвижимости нежилого и хозяйственного назначения эти величины могут быть разными, но не выше определенного максимального лимита.

В 2017 году ставка снижена до 1,5% от величины минимальной заработной платы, установленной в отчетном периоде, за 1 квадратный метр. В сравнении с предыдущей расчетной формулой, то процент снизился вдвое (с 3% до 1,5%). Тем не менее, стоит отметить, что и минимальная зарплата была увеличена до 3723 грн. в месяц. Таким образом, в денежном выражении сумма налога осталась на прежнем уровне.

При этом лимиты на жилплощадь, за которую не нужно платить налоги также сохранились неизменными. Остались в силе льготы, предусмотренные для налогоплательщиков, имеющих в собственности недвижимость небольшой площадью. От налога на недвижимость освобождены:

  • собственники квартир площадью до 60 кв. м. включительно;
  • владельцы частных домов общей площадью до 120 кв. м.
  • владельцы квартиры и дома, общая площадь которых не превышает 180 кв. м.

Плата взимается только за квадратные метры, превышающие «лимит».

Налоговая льгота на недвижимость не распространяется на квартиры и дома, которые сдаются в аренду при условии официального оформления договора аренды. В этом случае нужно платить за всю площадь объекта недвижимости.

Новое законодательство Украины предоставило право органам местного самоуправления (городским, поселковым и сельским советам) самостоятельно определять налоговую ставку на недвижимость и устанавливать льготы, исходя из материального положения собственника жилья.

Также установлен новый налог, так называемый “налог на роскошь” – дополнительная фиксированная плата, составляющая 25 000 грн. для владельцев домов, площадь которых превышает 500 кв. м. и для собственников квартир 300 и более квадратных метра.

Разъяснение: человек, имеющий в собственности дом 510 кв. м. внесет за него сумму, рассчитанную фискальными органами по формуле: 510 (общая площадь) минус 120 (льготная площадь) умноженная на выраженную в процентах налоговую ставку за сверхлимитные «квадраты») плюс 25000 грн.

В случае пребывания объектов жилой и/или нежилой недвижимости в общей долевой или общей совместной собственности нескольких лиц:

  • если объект жилой и/или нежилой недвижимости находится в общей долевой собственности нескольких лиц, налогоплательщиком является каждое из этих лиц за принадлежащую ему долю;
  • если объект жилой и/или нежилой недвижимости находится в общей совместной собственности нескольких лиц, но не разделен в натуре, плательщиком налога является одно из таких лиц-владельцев, которое определено по их согласию, если иное не установлено судом;
  • если объект жилой и/или нежилой недвижимости находится в общей совместной собственности нескольких лиц и поделен между ними в натуре, налогоплательщиком является каждое из этих лиц за принадлежащую ему долю.

Что касается дополнительных льгот, то налоги на недвижимость в Украине не платят:

  • за объекты недвижимости, принадлежащие государству или территориальным громадам;
  • за объекты недвижимости в зонах отчуждения и безусловного отселения;
  • за детские дома семейного типа;
  • собственники объектов недвижимости, официально признанных непригодными для проживания;
  • жильцы общежитий;
  • домовладения, в которых живут дети-сироты либо дети, лишенные родительской опеки, дети-инвалиды, которые воспитываются одинокими родителями;
  • за здания промышленности, в частности производственные корпуса, цеха, складские помещения промышленных предприятий;
  • за здания, сооружения сельскохозяйственных товаропроизводителей, предназначенные для использования непосредственно в сельскохозяйственной деятельности;
  • за объекты жилой и нежилой недвижимости, находящихся в собственности общественных организаций инвалидов и их предприятия;
  • за жилье, принадлежащее участникам АТО и их семьям.

Разъяснения также содержат пункт о порядке начисления налоговых платежей. Все физлица-владельцы сверхлимитных квадратных метров получат уведомления фискальных органов, в которых указана сума налога на недвижимость, рассчитанная согласно законодательной норме.

При этом физические лица платят налог раз в год в течение 60 дней после получения уведомления налоговой службы; с юридических лиц налог взимается раз в квартал (напоминаем, что платежи необходимо совершить до 30 апреля, 30 июля, 30 октября 2018 г. и 30 января 2019 г.).

Предприниматели самостоятельно определяют сумму, подлежащую уплате, для чего разделяют размер годового платежа на 4 равные части.

В случае несвоевременной оплаты предусмотрены штрафы:

  • при просрочке до 30 дней – 10% от суммы задолженности;
  • при просрочке свыше 30 дней – 20%;
  • кроме того, после 60 дней просрочки начисляется пеня в размере 0,05% от общей суммы долга за каждый просроченный день;
  • при злостном уклонении от налогов – 120% годовых от суммы задолженности по актуальной на момент применения санкций ставке НБУ.

Если Вы считаете, что размер налога на недвижимость, который посчитала налоговая служба не соответствует действительности, то обратитесь в налоговую по месту прописки с требованием провести сверку расчетов. Кроме того, у Вас есть право обжаловать налоговое уведомление-решение в вышестоящей налоговой службе или через суд.

Налог при продаже недвижимости в Украине в 2019 году

При совершении сделки купли-продажи сума налога зависит от нескольких факторов, в частности от:

  • даты приобретения;
  • даты вступления в права собственности;
  • типа отчуждаемого объекта недвижимости;
  • количества совершенных операций с недвижимостью за отчетный год.

Разъяснения относительно нулевой налоговой ставки. Она применяется при продаже:

  • жилого или садового дома, комнаты (включая участок, на котором размещен отчуждаемый объект и находящиеся на нем хозпостройки);
  • квартиры или ее части;
  • земельного участка площадью, не превышающей норму, предусмотренную для бесплатной приватизации при условии владения соответствующей недвижимостью дольше трех лет и при отсутствии иных сделок, связанных с продажей недвижимости в течение отчетного периода.

Налог в размере 5% в Украине начисляется:

  • при продаже недвижимости, находящейся в собственности у продавца менее трех лет;
  • при продаже налогоплательщиком в течение отчетного периода не одного, а нескольких объектов недвижимости;
  • при продаже объекта недвижимости, не упомянутого в п.1 ст.172 НКУ;
  • при продаже либо обмене объекта незавершенного строительства;
  • продаже участка, находящегося в собственности у налогоплательщика на основании государственного акта, выданного в подтверждение факта купли-продажи, наследования, дарения и т. д.;
  • при обмене одного объекта на другой (другие), если налогоплательщик получил доход (денежную компенсацию) от отчуждения объекта недвижимости, не упомянутого в п.172.1 ст. 172 НКУ.

Налог на продажу в размере 15% взимается, если:

  • в течение отчетного периода налогоплательщик продал или обменял больше, чем один объект недвижимости;
  • совершена сделка купли-продажи недвижимости, не упомянутой в п.172.1 ст.1 172 НКУ;
  • сделку совершает физическое лицо-нерезидент.

Налог на дарение недвижимости в Украине в 2019 году

Факт дарения означает безвозмездность сделки, то есть даритель не получает ничего в обмен на отчуждаемое имущество. Более того, подарок ни к чему не обязывает одариваемого: в договор о дарении нельзя внести пункт, которым предусмотреть совершение какого-либо действия в пользу дарителя. Подарок нельзя забрать обратно: квартира либо другая недвижимость, как и любая иная вещь, при дарении отчуждается навсегда.

Но при этом подарок классифицируется фискальными органами как вид дохода и подлежит налогообложению. В случае же неуплаты налогов подарок может быть отнесен к разряду дорогих покупок, и штрафных санкций все равно не избежать.

При этом налоговая ставка при дарении зависит от личности одариваемого. Нулевая налоговая ставка в Украине применяется, если договор о дарении заключается между родственниками первой степени родства, коими являются:

  • один из супругов по отношению ко второму;
  • дети (родные, усыновленные, родные дети жены (мужа), в том числе зачатые, но еще не рожденные дети;
  • отец, мать;
  • тесть, теща (свекор, свекровь).

Нулевой ставкой при дарении облагается также движимое и недвижимое имущество, подаренное:

  • инвалиду 1 группы;
  • ребенку-сироте;
  • ребенку, лишенному родительской заботы.

Налог в размере 5% при дарении заплатят одариваемые, не приходящиеся дарителю родственниками первой и второй степени родства, так же точно, как и люди, вообще не являющиеся родственниками.

Налог на дарственную недвижимость в размере 15% от стоимости подарка заплатят нерезиденты, даже если они являются близкими родственниками дарителя.

Разъяснения фискальных органов содержат информацию о том, что налогоплательщик вносит причитающуюся сумму налога на дарение в течение 90 дней после получения им платежного уведомления. В данном случае одариваемый несет ответственность за надлежащее извещение фискальных органов о получении дополнительного дохода и своевременную уплату налогов. Информация о дарении вносится одариваемым в годовую декларацию о доходах.

Налоги при покупке недвижимости в Украине

Первый налог, с которым сталкивается налогоплательщик при покупке недвижимости, – госпошлина, которая взимается при нотариальном оформлении сделки купли-продажи. Размер платежа составляет одну сотую часть стоимости сделки (1%).

Уйти от расходов на нотариальное оформление сделки при покупке не удастся, ибо в противном случае договор будет считаться недействительным. Соответствующие разъяснения содержат пункт о том, что нотариус не имеет права удостоверить соответствующий договор, пока покупатель не принесет платежку из банка, подтверждающую перечисление денег продавцу.

Если покупатель не является резидентом Украины, при покупке недвижимости он должен будет уплатить налоги в суме:

  • 15% от доходов, получаемых на территории Украины;
  • 20% НДС, если покупатель является юридическим лицом, имеющим представительство в Украине;
  • 23% налога на прибыль (для представительства нерезидента).

Согласно действующему украинскому законодательству от налогов при покупке освобождаются:

  • инвалиды войны и семьи погибших, пропавших без вести и приравненных к ним воинов;
  • инвалиды I или II группы;
  • потерпевшие в результате аварии на Чернобыльской АЭС.

Еще один налог при покупке – сбор в Пенсионный фонд, составляющий 1% от суммы, указанной экспертом-оценщиком.

Кроме перечисленных сборов и налогов при покупке предстоит также оплатить услуги нотариуса. Сумма рассчитывается в индивидуальном порядке, действующее законодательство не предусматривает на этот счет каких-либо фиксированных сумм.

Новый налог с продажи квартиры с 2019 года

Оглавление:

Теперь не получится занизить стоимость жилья или утаить от ФНС свой доход, но это не значит, что государство жестко решило контролировать сделки физлиц с недвижимостью, ведь у простых граждан остается возможность и вовсе избежать налогов.

Что нового в уплате налога с продажи квартиры в 2019 году

Обязательный налог с продажи жилья в 2019 г. оплачивается собственниками, которые решили продать принадлежащий им объект недвижимости. Еще в начале 2016 стал действовать закон, положения которого распространяются на физ. лиц, получивших доход с реализации своего жилья и отдельных видов иной собственности.

До 2019 г. положения этого закона остались неизменными. Суть закона сводится к одному – любой человек, который реализовал собственный объект недвижимости, оплачивает в гос. казну налог – НДФЛ (в размере 13%). Это процент высчитывается от получаемой суммы прибыли.

Однако в новом законе определяются другие сроки для граждан, которым разрешается не оплачивать этот вид налогового платежа. Кроме того, имеются другие дополнения.

Требуемый государством налог от продажи жилья не поменяется. Но изменению подлежит срок пребывания недвижимости во владении, предоставляющий право не платить сбор. Раньше правила были установлены так, что числиться в собственности жилье должно было на протяжении минимум трех лет, и только тогда его можно было продать без внесения этого налога.

Важно! Сейчас же минимальный срок владения имуществом изменился – теперь физ. лицо избавляется от обязанности внесения сбора, только если владеет жильем в течение пяти лет.

В новых предстоящих изменениях в законе «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступных путем…» нормы обязывают продавцов недвижимости применять только действительную сумму договора КП. На данный момент собственники прибегают к хитрости – во время продажи жилья снижают ее договорную цену. Это делается для внесения меньшего НДФЛ.

Внесенный в ноябре 2018 г. проект обязывает риэлторов предоставлять в адрес Росфинмониторинга данные по совершаемым сделкам, куда входит и стоимость. Параллельно банки обяжут передавать сведения о проводимых финансовых операциях. Такие данные будут передаваться в налоговую службу, что позволит держать под контролем данный процесс, и при обнаружении несопоставления сумм взыскивать скрытую продавцом часть налогов.

Кому нужно платить налог с продажи квартиры в 2019 году

Человек, который продает недвижимость, должен заплатить государству налог в размере 13% от суммы сделки. Согласно новому закону, были установлены сроки для тех, кто может не платить налог.

В 2019 году будет изменён минимальный срок владения недвижимостью, когда выплачивать определенную сумму не является обязательной процедурой. Сейчас продавец квартиры должен быть ее владельцем как минимум 5 лет, тогда он будет освобождён от выплаты налога.

Какой налог в процентах нужно платить

Необходимо отметить, что в 2019 году налогом облагается только стоимость недвижимости, которая потерпела изменения с момента, когда человек захотел купить квартиру.

Например, если человек приобрел жилье за 8 млн, а смог продать за 10 млн, то согласно Налоговому Кодексу налог на объект будет составлять 260000 руб. а заплатить необходимо будет 13% из двух миллионов.

Обязательно или нет платить налог на квартиру

Оплата налога с квартиры является обязательной процедурой, но этого можно избежать законным способом. Например, можно дождаться 5-летнего срока владения квартирой и тогда человек может продать свое жилье без налогов.

Можно продать квартиру по той же самой цене, по который она была куплена. Несмотря на то, что это не принесет прибыли, это поможет избавиться от потерь. Если человек является владельцем небольшой площади, то увеличивать цену более чем на 1000000 руб не нужно. Здесь важно, чтобы это было менее чем 70% от кадастровой стоимости.

Есть несколько законных способов, которые позволят сократить расходы, среди них являются следующие:

  1. Оформить обязательство на полученную разницу между ценой реализации и стоимостью покупки жилья. Говоря другими словами — на получение фактической прибыли.
  2. Получить имущественный вычет, который может составлять 1 млн руб.

Перед тем, как рассчитать налог на продажу недвижимости, следует узнать ее первичную и конечную стоимость, а также выбрать способ определения обязательств.

В обязательном порядке необходимо предоставить документы, которые подтверждают понесённые расходы. Вычет будет применяться при последующей продаже жилья, которая была получена по наследству или по договору дарения.

Важно знать Аналогичным способом осуществляется реализация недвижимости в новостройках – исключений не предусмотрено, поэтому при ответе на вопрос как продать квартиру в новостройке без налога, можно посоветовать только стандартно определенные способы – со сбытом «в ноль» без прибыли либо после владения собственностью на протяжении трех или пяти лет.

Есть ли льготы для пенсионеров

В законе не предусмотрено законодательных налоговых уступок для лиц, находящихся на пенсии, при продаже ими своей недвижимости. Подобная ситуация говорит о том, что налоговая ставка насчитывается гражданам вне зависимости от их возраста и наличия статуса «пенсионера».

У пенсионеров также есть правовой шанс использовать вычет налога во время продажи.

Наравне с остальными гражданами они предъявляют декларацию, подтверждающую доходы, если владели объектом продажи меньше определенного законом минимального срока. При несоблюдении данного законного требования пенсионерам грозят штрафные санкции.

Какой налог с продажи квартиры для пенсионеров

Многие пенсионеры задаются вопросом о том, какой налог они должны заплатить с продажи квартиры. Поскольку многие пенсионеры живут только на одну пенсию, то им тяжело выплачивать дополнительные взносы.

Согласно новому закону, люди пенсионного возраста могут не платить налог на недвижимость, но в таком случае недвижимость в их собственности должна находиться в минимально положенный срок. Во всех остальных случаях налог составляет 13%.

Важно При реализации недвижимости пенсионерами налог может быть снижен по ряду причин. Среди них — сроки владения квартирой до ее продажи, учет кадастровой стоимости недвижимости для расчета размера последующей выплаты в рамках налогообложения. Также применяется имущественный вычет и вычитаются понесенные расходы на объект для реализации на рынке.

Минимальным сроком владения квартиры может быть только три года. Период будет учтен только в том случае, если на человека пенсионного возраста оформили наследство или дарственную.

Налог с продажи квартиры в 2019 году — новый закон для физических лиц

0 5 минут чтения

С 2018 года законодательство в данном вопросе несколько ужесточилось: увеличился срок владения имуществом для получения безналогового права его продажи, и появилась привязка расчета НДФЛ при продаже недвижимости для физических лиц к его кадастровой стоимости.

Из-за этого у граждан возникает масса вопросов: всегда ли нужно декларировать доходы от продажи жилья, с какой суммы не платится налог при продаже квартиры в 2019 году, есть ли льготы и другие законные методы уменьшить сумму, подлежащую уплате в бюджет. Постараемся пояснить основные моменты на конкретных примерах.

Что нового в уплате налога с продажи квартиры в 2019 году

Обязательный налог с продажи жилья в 2019 г. оплачивается собственниками, которые решили продать принадлежащий им объект недвижимости. Еще в начале 2016 стал действовать закон, положения которого распространяются на физ. лиц, получивших доход с реализации своего жилья и отдельных видов иной собственности.

До 2019 г. положения этого закона остались неизменными. Суть закона сводится к одному – любой человек, который реализовал собственный объект недвижимости, оплачивает в гос. казну налог – НДФЛ (в размере 13%). Это процент высчитывается от получаемой суммы прибыли.

Однако в новом законе определяются другие сроки для граждан, которым разрешается не оплачивать этот вид налогового платежа. Кроме того, имеются другие дополнения.

Требуемый государством налог от продажи жилья не поменяется. Но изменению подлежит срок пребывания недвижимости во владении, предоставляющий право не платить сбор. Раньше правила были установлены так, что числиться в собственности жилье должно было на протяжении минимум трех лет, и только тогда его можно было продать без внесения этого налога.

Важно! Сейчас же минимальный срок владения имуществом изменился – теперь физ. лицо избавляется от обязанности внесения сбора, только если владеет жильем в течение пяти лет.

В новых предстоящих изменениях в законе «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступных путем…» нормы обязывают продавцов недвижимости применять только действительную сумму договора КП. На данный момент собственники прибегают к хитрости – во время продажи жилья снижают ее договорную цену. Это делается для внесения меньшего НДФЛ.

Внесенный в ноябре 2018 г. проект обязывает риэлторов предоставлять в адрес Росфинмониторинга данные по совершаемым сделкам, куда входит и стоимость. Параллельно банки обяжут передавать сведения о проводимых финансовых операциях. Такие данные будут передаваться в налоговую службу, что позволит держать под контролем данный процесс, и при обнаружении несопоставления сумм взыскивать скрытую продавцом часть налогов.

Читать также Регистрация СПД и других форм хозяйственной деятельности

В КАКОМ СЛУЧАЕ СДЕЛКА ПО ПРОДАЖЕ КВАРТИРЫ БУДЕТ ДЛЯ ПРОДАВЦА ОБЛАГАТЬСЯ НАЛОГОМ

По закону реализация жилья воспринимается как получение дохода продавцом. То есть, он заключает договор купли-продажи с покупателем, передает свою жилплощадь ему в собственность, и получает за это денежную сумму. Из-за роста цен на рынке недвижимости эта сумма часто оказывается больше той, за которую жилье приобреталось. А значит, бывший владелец получает прибыль. С нее и должен быть уплачен НДФЛ, ставка которого в 2019 году остается без изменений – 13 %.

Однако у некоторых граждан есть основания продать квартиру без налога в 2019 году, даже если сумма сделки будет превышать затраты на ее приобретение. Речь идет о минимальном сроке владения, установленном ст. 217.1 НК РФ. В некоторых ситуациях он может составлять три года, а в других – пять лет. Нахождение продаваемой недвижимости в собственности дольше этого срока освобождает продавца от налога и сдачи декларации 3-НДФЛ.

Чтобы правильно вычислить минимальный срок владения, нужно считать не полные года, а количество месяцев: 3 года это 36 месяцев, а 5 лет – 60. Дату начала владения можно посмотреть в выписке из ЕГРН, или более старых вариантах этого правоустанавливающего документа (свидетельстве о государственной регистрации права или выписке из ЕГРП). Под объектами недвижимости здесь понимается не только квартира, но и жилые дома, дачи, комнаты в общежитии, садовые и земельные участки.

В соответствии с последними изменениями в законе пятилетний минимальный срок владения применяется для жилплощади, перешедшей в собственность после 1 января 2016 года. Для объектов, приобретенных ранее этой даты, действует старый срок, равный 36 месяцам.

Пример 1. Гражданин Левченко Г. П. продал в апреле 2018 года квартиру, которую он купил в марте 2014 года. Будет ли он должен государству? В данном случае продавец владел недвижимостью меньше законодательно установленного пятилетнего срока, но определяющую роль играет тот факт, что жилье было приобретено до начала 2016 года. Это значит, что будет применяться ранее установленный срок владения – 3 года (36 месяцев). Левченко считался хозяином 48 месяцев, поэтому от уплаты он освобождается.

Пример 2. Гражданка Семченко М. Б. купила квартиру в мае 2016 года. С какого года она сможет продать ее таким образом, чтобы не уплачивать налог от продажи квартиры? Поскольку жилплощадь была приобретена после 01.01.2016 года, владелица не сможет реализовать ее без уплаты налога вплоть до июня 2021 года.

Читать также Стало известно об ускорении инфляции в России в феврале

Трехлетний минимальный срок владения для последующей безналоговой продажи еще применяется, если жилье приобреталось в результате:

  • наследования;
  • получения по дарственной от людей, связанных родственными связями;
  • перехода в частную собственность по программам приватизации;
  • на условиях пожизненной ренты и содержанием иждивенца.

Полученные одним из этих способов квартиры, даже если дата их приобретения стоит после 01.01.2016 года, можно реализовать после 36 месяцев непрерывного владения. При этом налог при продаже квартиры менее 5 лет в собственности в 2019 году вносить в бюджет не нужно.

Люди пенсионного возраста часто интересуются – при продаже квартиры надо платить налог и сколько. Поскольку пенсия не относится к доходам, с которых взимается 13 % в пользу государства, может сложиться впечатление, что пенсионерам полагаются льготы. Так ли это на самом деле?

Пример 3. Пенсионерка Петина М. И. получила в наследство от умершего супруга квартиру в июне 2016 года. В декабре 2018 года она решает ее продать. Сможет ли она это сделать, не уплачивая налог с продажи квартиры в 2019 году в собственности менее 3 лет? 36-ти месячный срок еще не прошел, поэтому пенсионерке придется в 2019 году уплатить положенный сбор, льгот для этих категорий граждан не установлено.

Льготы

Существует ряд моментов, по которым можно продать квартиру без уплаты налога в случае владения имуществом всего 3 года.

  • Жилье получено в результате наследования от близкого родственника. В этом случае отправной точкой станет дата смерти наследодателя, а не фактическая дата переоформления документов.
  • Жилплощадь перешла новому хозяину по дарственной от близкого родственника.
  • Продажа приватизированной по специальной программе квартиры.
  • В результате заключения между сторонами договора ренты.

Есть также ряд льготных категорий, которые освобождаются от уплаты НДФЛ. Пенсионеры могут не платить налог, если продают единственное имеющееся у них жилье. При продаже двух и более объектов можно выбрать одну сделку, по которой будет отменен НДФЛ.

Важный момент – расчет налога с продажи доли. Например, в доле участвуют отец и сын. После смерти отца сын становится наследником. В этом случае отсчет времени владения имуществом будет вестись не со времени смерти наследодателя, а от даты приобретения доли.

Правила для нерезидентов

В 2019 году налог с продажи квартиры лицом, считающимся нерезидентом, отменяется. Это отличная новость, ведь ранее он составлял 30% и не важно было, в течение какого времени человек владел недвижимым имуществом. Теперь нерезиденты освобождаются от уплаты НДФЛ при продаже жилья, которым владели более трех или пяти лет, как и резиденты.

Читать также Норвежские СМИ грамотно «заткнули» всех противников «Северного потока-2»

С одной стороны, это большой плюс, но с другой у нерезидентов ограничены права в получении налогового вычета при покупке жилья. Но тут есть свои уловки: для освобождения от НДФЛ можно временно стать нерезидентом, а потом вновь претендовать на свои права по вычету. Дело в том, что нерезидент – это не только гражданин другого государства. Этот статус дается человеку, прожившему в России менее 183 дней в году.

Сколько платить

Изменения в законодательстве были приняты с целью предотвращения финансовых махинаций на сделках с недвижимостью. Ранее налог платился с суммы более 1 млн. рублей, поэтому многие в договоре специально занижали стоимость жилья. Теперь же за основу берется кадастровая стоимость. С 2019 сумма продажи не может быть менее 70% от кадастра.

Сумма в 1 млн. рублей осталась в законе, и именно она считается отправной точкой для налоговой. Все, что свыше, будет облагаться 13% от дохода. При этом доходом при продаже недвижимости считается разница между суммой, ранее потраченной на приобретение квартиры, и стоимостью ее продажи. Например, если на покупку жилья три года назад было потрачено 8 млн. рублей, а в 2019 оно будет продано за 10 млн. то налог начислят на 2 млн. рублей.

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *