Нюансы заполнения декларации 3-ндфл в 2019 году срок подачи

Налоговая декларация 3-НДФЛ 2019 года: сроки сдачи

Содержание:

Нюансы заполнения декларации 3-ндфл в 2019 году срок подачиНалоговая декларация 3-НДФЛ 2019 года имеет некоторые особенности. Как и раньше, большинство аспектов не изменилось. Однако были и некоторые несущественные изменения. Подробно разберем все особенности, а также предоставим необходимые для заполнения бумаги.

Чтобы заполнить налоговую форму, вам понадобится:

    Скачать пустые бланки для заполнения можно по этой ссылке. Скачать программуздесь . Пример заполненного бланка находится по этой ссылке.

Оглавление

Кому следует подавать форму 3-НДФЛ?

Предоставить декларацию по форме 3-НДФЛ (утверждено приказом ФНС РФ от 24.12.2014 N ММВ-7-11/671@) за календарный период обязаны:

    Индивидуальные предприниматели, уплачивающие налоги согласно стандартным схемам налогообложения. Адвокаты, оказывающие услуги частным лицам, нотариусы (частного порядка), а также остальные категории лиц, ведущие частную практику, к примеру, репетиторскую. Обычные физические лица, чей доход не был обложен стандартным налоговым агентом. То есть те, кто по законодательству должен самостоятельно уплатить налог со своей прибыли.

Не стоит забывать, что вышеперечисленные личности обязаны предоставить отчет в Инспекцию Федеральной налоговой службы несмотря на то, вели они деятельность на протяжение года или прибыль была получена единожды. Говоря проще, данная группа налогоплательщиков обязана сдать в ИНФС декларацию 3-НДФЛ в нулевой форме или обычной, по которой налог следует платить.

Сроки сдачи 3-НДФЛ?

Граждане, платящие налоги, обязаны предоставить налоговую декларацию по стандарту 3-НДФЛ до 30 числа апреля того года, который идет за отчетным. То есть предоставить отчет за 2015 год, налогоплательщики обязаны не позже 4 мая 2016 г. — так как 30 апреля выпадает на выходной день календаря. А декларация за 2017 отчетный период (год) должна быть сдана не позднее 2 мая 2019 года.

В случае, если декларация 3-НДФЛ предоставляется позже указанного числа, предприниматель может получить штраф или и вовсе подвергнуться блокировке личного расчетного счета в банке до выяснения обстоятельств.

Теперь разберемся в возможных штрафных дивидендах. Штрафы предусмотрены:

    За неподачу декларации стандарта 3-НДФЛ так называемого нулевого типа. То есть ту декларацию, по которой НДФЛ в размере 13 процентов не уплачивается. За неуплату налогов по декларации стандарта 3-НДФЛ в установленные законом сроки — до 15 июля. За неподачу декларации 3-НДФЛ, по которой уплачивается тринадцать процентов..

Особенности подачи 3-НДФЛ

Предоставить декларацию по стандарту 3-НДФЛ возможно двумя способами:

    На листе бумаге спец. пробы. Такую бумагу можно взять только в налоговой — просто распечатать декларацию не получится. В электронном формате — через официальные интернет-порталы.

Подача декларации 3-НДФЛ осуществляется также несколькими методами:

    Человек лично предоставляет бумагу в налоговую инспекцию по прописке или месту пребывания. С помощью уполномоченного посредника — нужно дать специальную доверенность. Используя почту (заказное письмо). Желательно при выборе данного метода оформить извещение о том, что письмо будет лично вручено налоговому работнику — это избавит от возможных проблем. На сайте Федеральной налоговой службы в онлайн-форме. Через портал Государственных услуг.

Внимание! Стоит уточнить один момент. Если у индивидуального предпринимателя числится более 100 работников, то предоставлять стандарт 3-НДФЛ он может непосредственно лишь по телекоммуникационным каналам связи.

Физические лица имеют возможность предоставить форму 3-НДФЛ с помощью собственного электронного кабинета, посетив официальный сайт ФНС.

Разберемся в основных особенностях оформления декларации через официальный сайт Налоговой инспекции Федерального назначения:

    Итак, первое, что нужно сделать, — пройти процесс регистрации на официальном интернет-ресурсе. Сделать это не так просто, как может показаться. Для регистрации в личном кабинете налогоплательщика следует посетить налоговую службу вашего района. Там по письменному заявлению вам выдадут логин и парольные данные для входа. Придя домой, можно будет зайти в портал и сменить данные для входа на более удобные. Далее следует либо загрузить все необходимые бумаги, отсканировав их и переведя в электронный формат, либо заполнить документацию онлайн. Также для подачи декларации онлайн следует поставить цифровую подпись.

Особенность! Многие налогоалательщики испытывают трудности с загрузкой бумаг на сайт ФНС в вечернее и ночное время. Наиболее часто это происходит в последние дни перед сдачей декларации. Поэтому многие специалисты в налоговой сфере рекомендуют не затягивать с подачей 3-НДФЛ. А также оформлять документы рано утром или ночью (желательно поздно), чтобы избежать нежелательных сбоев. Ведь не одна сотня налогоплательщиков теряла уже заполненные декларации из-за различных сбоев, из-за чего все оформлять документы приходилось по несколько раз.

Видео о секретах заполнения декларации без ошибок:

Нюансы процесса заполнения декларации 3-НДФЛ

В некоторых ситуациях граждане не знают, где можно получить справку 3 – НДФЛ (скачать правильный образец) или как сделать ее, а также как правильно подать. В действительности справки стандарта 3-НДФЛ не существует, и в этом случае говорится безусловно о декларации по стандарту 3-НДФЛ.

Внимание! Большинство граждан Российской Федерации не всегда понимают различия между справкой и декларацией 3-НДФЛ, ошибочно называя декларацию справочным документом. На самом деле существует только декларация 3-НДФЛ, а справки данной формы не существует.

Теперь рассмотрим некоторые вопросы, которые чаще всего переспрашивают в налоговой инспекции по заполнению 3-НДФЛ:

    Что такое налоговая база? Налоговая база — это та сумма, которая была выручена гражданином, то есть прибыль. Указывается за весь календарный год. Из нее при некоторых прецедентах исключают налоговые вычеты, что позволяет уплатить меньшую сумму налогов по стандарту 13 процентов. Что писать в графе “проценты по кредитам за все годы”? Данная строка заполняется только теми гражданами, которые хотят получить вычет имущественного типа, — обычным налогоплательщикам заполнять ее не следует. В этой графе следует указать полностью все проценты в сумме, которые были уплачены до момента подачи 3-НФДЛ. Что делать, если я не смог вовремя подать декларацию стандарта 3-НДФЛ? Ответ банален — нужно подавать ее в кратчайшие сроки, чтобы избежать издержек в виде штрафов. В некоторых случаях (при особо крупных размерах и доказательстве умышленной неподачи документации в целях неуплаты налога) гражданина даже могут привлечь к уголовной ответственности.

Таким образом, можно сказать, что заполнение налоговой декларации 3-НФДЛ 2019 года — это очень непростая процедура, которую можно сделать проще, если следовать некоторым правилам. Для удобства налогоплательщиков а начале статьи предоставлены ссылки для скачивания

Декларация 3-НДФЛ 2019 года за 2018 год

В налоговое законодательство в последние годы было внесено несколько корректировок. Изменения были внесены и в такую форму отчетности физических лиц, как декларация 3-НДФЛ 2019 года. Напомним, ее заполняют те налогоплательщики, что имеют право на налоговые вычеты по итогам 2018 года. Посмотрим, каковы эти нововведения и как они отражены в содержании данной справки.

В нижней части страницы можно бесплатно скачать бланк декларации 3-НДФЛ за 2018 год и образец заполнения этого документа. Также вы можете заполнить декларацию 3-НДФЛ в бесплатной программе “Декларация”. Скачать ее, а также ознакомиться с инструкцией по использованию можно тут .

Декларация по форме 3-НДФЛ в 2019 году: кто сдает

Изначально формат действующей и сегодня справки 3-НДФЛ утвержден приказом ФНС от 24.12.2014 № ММВ-7-11 /671@. Это документ, фиксирующий доходы и расходы физических лиц за отчетный год. Заполняется декларация от руки, либо на компьютере. В последнем случае можно воспользоваться существующими образцами бланков или программой «Декларация за 2018 год».

Декларация по форме 3-НДФЛ 2019 года обязательна для тех, кто сам вычисляет и выплачивает подоходный налог от своей деятельности, а это:

  • ИП, работающие с использованием основного налогового режима;
  • нотариусы, юристы, адвокаты и иные лица, осуществляющие частную практику;
  • физические лица (не ИП), получившие доход от продажи имущества либо выигрыша в конкурсе, лотерее;
  • физлица, имеющие право на получение социального или имущественного вычета ;
  • налоговые резиденты, имевшие доход за пределами РФ;
  • физические лица, получающие доходы за пределами РФ. Исключения из этой группы лиц составляют российские военнослужащие;
  • физические лица, у которых при получении дохода налог не был удержан налоговым агентом;
  • физические лица, получившие вознаграждение, которое выплачивается им как правопреемникам авторов произведений науки, литературы, искусства, изобретений;
  • физические лица, которые получили доход от других физических лиц или организаций на основе трудовых договоров и договоров гражданско-правого характера, в том числе на основе договоров найма или договоров аренды любого имущества. В данном случае лица или организации, выплатившие доход, не являются налоговыми агентами и не удерживают и не перечисляют в бюджет с начисленных доходов налог на доходы.

А также физические лица, в зависимости от доходов, которые они получили от продажи имущества, которое принадлежало им на праве собственности, кроме случаев, описанных в п.17.1 ст.217 НК РФ. К этим случаям относятся:

  • если недвижимое имущество, приобретенное до 2016 года, было продано в срок, превышающий 3 года с момента приобретения права собственности на него;
  • если недвижимое имущество, приобретенное после 2017 года, было продано в срок, превышающий 5 лет с момента приобретения права собственности на него;
  • если иное имущество, кроме недвижимого было продано в срок, превышающий три года и более. К этой категории имущества относятся проданные автомобили.

Новую декларацию 3-НДФЛ 2019 года не нужно оформлять тем, кто работает по найму, за них отчитывается налоговый агент — работодатель.

Каковы изменения декларации 3-НДФЛ 2019 года?

Внимание! На данный момент в статье представлены:

  1. Старый бланк, по которому отчитывались в 2017 году.
  2. Новый бланк, вступивший в действие с 18 февраля 2018 года. 15 декабря 2017 года был опубликован приказ ФНС № ММВ-7-11/822, который вводит новый измененный бланк для отчетности уже в 2018 году. Для вступления приказа в юридическую силу должно пройти 2 месяца с момента публикации.

В тексте приказа № ММВ-7-11/822@ прямо указано, что формировать декларацию 3-НДФЛ за 2017 год, необходимо на бланке обновленной формы, начинающей свое действие с 18 февраля 2018 года.

Какие изменения появились в форме 3-НДФЛ согласно согласно приказа № ММВ-7-11/822@:

1. В титульном листе не надо будет указывать адрес места жительства/пребывания в России и за ее пределами.

2. В Разделе 2 “Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам, облагаемым по ставке (001)” – изменилась нумерация пунктов.

3. В Листе Д1 “Расчет имущественных налоговых вычетов по расходам на новое строительство либо приобретение недвижимости” – нет строк, в которых отражают суммы имущественных вычетов, принятых к учету при определении базы за предыдущие периоды.

4. В листе Е “Расчет стандартных и социальных налоговых вычетов” – появилась строка для социального вычета по расходам на независимую оценку квалификации.

5. В листе Е1 “Расчет стандартных и социальных налоговых вычетов” – перегруппирована информация о расходах физлица на лечение, обучение и образование в рамках заявленных вычетов.

6. В листе 3 “Расчет налогооблагаемого дохода от операций с ценными бумагами и операций с производными финансовыми инструментами (ПФИ)” – изменилась нумерация доходов и расходов.

7. Появился новый лист В “Расчет дохода от продажи объектов недвижимого имущества”.

Изменения в декларации 3-НДФЛ 2019 года для отражения доходов, полученных в 2018 году:

Во-первых, в декларации 3-НДФЛ 2019 года произведена замена штрих-кодов страниц. Количество листов в новой декларации уменьшено до 13-ти, предыдущая декларация формировалась на 20–ти листах. Структура декларации 3 – ДФЛ 2019 теперь выглядит следующим образом:

  1. Титульный лист
  2. Два раздела
  3. Восемь приложения
  4. Два расчета к приложениям №1 и №5.

Также поменялось буквенное обозначение листов на цифровое. Например, ранее «Лист А. Доходы от источников в РФ», теперь «Приложение 1. Доходы от источников РФ». Смысловое значение измененной структуры декларации 3 НДФЛ осталось прежним.

Помимо вышеперечисленных изменений, состав некоторых листов, в которых отражаются расчеты доходов и налоговых вычетов, также выглядит по-новому. Например, расчет стандартных, социальных и инвестиционных вычетов надо будет отражать в одном приложении (№5).

Сроки сдачи декларации 3-НДФЛ в 2019 году

Те граждане, которые обязаны самостоятельно декларировать свой доход, должны подать новую форму декларации 3-НДФЛ за 2018 год до 2 мая 2019 года .

Стандартный срок — до 30 апреля, но на этот раз сдвиг произошел из-за праздника. Например, это делают лица, занимающиеся частной практикой, получившие наследство либо выигрыш в лотерею и т. д. При нарушении данного срока налоговый орган вправе наложить на нерадивого налогоплательщика штраф в 1000 рублей.

Если гражданин составляет декларацию по форме 3-НДФЛ исключительно ради получения налоговых вычетов, а не в качестве декларирования доходов, то сроки не имеют значения. Можно истребовать свой вычет в любое время года, идущего за отчетным. Это правило действует в отношении имущественных вычетов.

Но здесь имеется один нюанс: например, когда лицо купилов недвижимость, возместить можно только налог за последние три года. Например, недвижимость куплена в 2013 году. Если обратиться за возвратом средств в 2018 году, то средства возместят только за период 2015, 2016 и 2017 годов. Остаток с 2013 года и за 2014 года будет перенесен на следующие за 2017 годом. Если было оплачено лечение, обучение детей и прочее, то приобретается право на социальные вычеты в течение 3-х лет, после понесенных затрат.

Еще один вариант — профессиональные вычеты, в частности, по авторским изобретениям, гражданско-правовым договорам и в ряде других случаев, оговоренных в НК. В этом случае не полностью использованные профессиональные вычеты не переносятся на следующий год. Допустим, сумма вычетов, положенных гражданину в 2018 году, оказалась больше его доходов. Превышение этой суммы не будет перенесено на будущий год, остаток суммы будет не использован. Согласно ст.221 НК РФ, на сегодняшний день не существует механизма переноса на будущие периоды неиспользованного остатка профессионального вычета.

Способы подачи декларации 3-НДФЛ в ФНС

При необходимости сдать декларацию 3-НДФЛ можно выбрать один из следующих вариантов:

  • лично сдать декларацию 3-НДФЛ в ИФНС;
  • направить декларацию 3-НДФЛ почтовым отправлением – письмом с описью вложения ;
  • сдать декларацию 3-НДФЛ через своего представителя, оформив на него доверенность, заверенную нотариально;
  • сдать декларацию 3-НДФЛ, используя «личный кабинет налогоплательщика », находящийся на официальном сайте ФНС. Для этого необходимо получить электронную подпись.

Скачать бланк декларации 3-НДФЛ за 2017 год

По кнопкам ниже можно бесплатно скачать образец заполнения декларации 3-НДФЛ 2017 года, действующий до 18 февраля 2018 года и бланк этого документа:

Как заполнить новую форму 3-НДФЛ за 2019 год

Заполнить декларацию 3-НДФЛ за 2019 год можно прямо не выходя из дома. Разберемся, как это сделать, а также рассмотрим другие нюансы оформления новой формы отчетности.

Образец налоговой отчетности 3-НДФЛ нового формата обязательно должен быть составлен как физическими, так и юридическими лицами. С 2019 года в оборот вводится новый бланк налоговой отчетности, который был проверен и утвержден законодательными органами Российской Федерации.

Данный бланк соответствует сведениям, указанным в официальном приказе ММВ -7-11.552, который был утвержден 25 октября 2017 года. Данный документ подготовлен Федеральной налоговой службой России.

Загрузка декларационного документа возможна на официальном сайте филиала налоговой службы, находящегося по месту жительства налогоплательщика. Также скачать все необходимые документы можно прямо у нас на сайте:

  1. Заполненный пример формы 3-НДФЛ 2019 года. Скачать можно, кликнув здесь .
  2. Пустой бланк для оформления налоговых бумаг. Находится по этой ссылке.
  3. Программа для заполнения налоговых документов. Ее можно найти по этой ссылке .

Сроки сдачи новой формы 3-НДФЛ

Что касается сроков подачи документа 3-НДФЛ в налоговую, в 2019 году это должно произойти не позже 30 апреля.

Заполнять декларацию 3-НДФЛ требуется следующим категориям налогоплательщиков:

    Физические лица и бизнесмены, оформляющие отчетность собственноручно. Бизнесмены, работающие в сфере частного предпринимательства. Граждане, нуждающиеся в предоставлении налогового вычета.

Процесс оформления бумаг

Обязательными для заполнения всеми категориями налогоплательщиков считаются первые 3 страницы декларации, а именно титульный лист с подробными паспортными данными, а также листы под определенными буквами (обычно это А и Б).

При помощи правильно оформленной справки 3-НДФЛ можно декларировать любую статью доходов, полученных вследствие активной предпринимательской деятельности.

Касаемо того, что именно необходимо указывать хозяину собственного бизнеса при заполнении декларационной документации, в этот перечень входят такие характеристики, как:

    Уровень доходов, полученных за 2017 год. Доходы, подлежащие внесению в профессиональный налоговый вычет. Авансы, вносимые при уплате подоходного налога. Средства в форме авансовых выплат, уплаченные предпринимателем. Налоговая база документа 3-НДФЛ. Налоговый вычет к уплате, который представлен ставкой, умноженной на базовое значение. Окончательная величина налога к оплате с учетом индексации (данная информация должна присутствовать в последних строчках документации типа 3-НДФЛ).

Внимание! При необходимости предоставления имущественного или финансового (профессионального) вычета заполняются не представленные выше, а иные страницы декларации 3-НДФЛ.

В первом разделе указывается такая информация:

    Итоги проведенного расчета. Личные паспортные данные налогоплательщика, предоставляющего декларацию.

Обратите внимание! Следует предоставлять работникам налоговой службы только те листы документа, которые содержат всю требуемую информацию, пустые же страницы брать во внимание не следует.

Очень важно при заполнении декларации заявителю не забыть указать уровень собственного «чистого» дохода за 2017 год. Обязательно нужно следить за тем, чтобы все графы и разделы декларации были заполнены верно. В противном случае у налогоплательщика могут возникнуть серьезные проблемы, даже приводящие к банкротству вследствие укрытия налогов (возможного). Такое может произойти из-за того, что налоговые органы в процессе судебного заседания смогут доказать судье факт умышленного укрытия налоговых взносов и их неуплаты.

Это интересно! Для того чтобы исправить ошибки в декларации после ее подачи, следует оформить уточненную декларацию. Ее заполняют только в том случае, если налогоплательщик сам обнаружил ошибки в налоговом документе. Если же ошибки были обнаружены налоговыми работниками, то в пятидневный срок следует заполнить не уточненную, а корректирующую декларацию. При нарушении сроков подачи корректирующей 3-НДФЛ придется уплатить штраф.

Более подробно о заполнении новой формы налоговой отчетности 3-НДФЛ в 2019 году можно узнать, просмотрев данную видеозапись:

Заполнение отдельных разделов

Новая форма отчетности 3-НДФЛ кроме всех перечисленных выше листов имеет еще и листы под буквами «А» и «И». Также изменениями добавлены еще два дополнительных раздела, которые не являются обязательными для подачи в стандартной ситуации, но в некоторых случаях все же должны быть заполнены налогоплательщиком. В данных разделах описывается, какие именно доходы подлежат налоговому учету и внесению в документацию.

Осуществлять заполнение 3-НДФЛ лучше всего в специальной утилите от Федеральной налоговой службы. Порядок заполнения следующий:

    Выделяется форма декларации — пишется “3-НДФЛ”. В строке «Задание условий» необходимо выбрать номер инспекции налогового предназначения, а также тип заявителя (физ. лицо или ИП). Номер налоговой организации можно узнать на сайте Федеральной налоговой службы. Для этого следует ввести данные о своем местонахождении на данный момент в соответствующей графе. Программа по адресным данным определит, к какой налоговой инспекции относится гражданин, и выдаст ее код, который и нужно указать в декларации. В обязательном порядке необходимо отметить пункты «Учитывать доходы, которые подтверждены справками» и «Достоверность подтверждается самостоятельно». В графе под номером три «Сведения о декларанте» указать все данные из документа, удостоверяющего личность. Также следует внести ИНН (индивидуальный номер налогоплательщика РФ). Графа «Доходы, полученные в Российской Федерации»: следует расписать все источники, которые приносят доход. Ставка по налогу в 2019 году — тринадцать процентов;

Заполнения в следующей вкладке осуществляются в зависимости от вычета, на который претендует человек.

Мы разобрались, что заполнить декларацию 3-НДФЛ за 2019 год не так уж сложно. Нужно всего лишь следовать рекомендациям, оговоренным в статье. Кроме того, перед заполнением рекомендуется просмотреть подробную видеоинструкцию.

Нюансы заполнения декларации 3-НДФЛ в 2019 году: срок подачи

Налогов ые органы обязаны тщательно следить за тем, чтобы прибыль физическими лицами и индивидуальными предпринимателями вовремя была задекларирована.

Правила заполнения 3-НДФЛ в 2019 году подверглись изменениям. Рассмотрим моменты, которые были изменены, а также подробно разберем некоторые нюансы заполнения декларации.

Оглавление

Порядок и срок подачи декларируемого документа

Существующая декларация является главным документом, показывающим прибыль предпринимателей и физических лиц, занимающихся предпринимательской деятельностью. Правила заполнения декларированного документа в 2019 году были немного заменены. Но суть заполнения и подача осталась без изменений.

Измененная форма налоговой декларации стала проще, в 2019 году ее можно подать в виде письма и даже в электронной версии. Схема предъявления декларации осталась без изменений и определяется она налоговым органом и Министерством, занимающимся вопросами сборов, налогов и финансов.

Существующий документ можно подавать как добровольно, так и в обязательном порядке. Добровольно подавать декларацию нужно, чтобы получить налоговые вычеты, а в обязательном порядке – в случае, если получена прибыль. Существуют граждане, подающие налоговую декларацию практически в регулярном порядке. Приведем пример таких лиц:

  • Предприниматели индивидуальные. Этот вид граждан уплачивает налог на общих основаниях согласно их виду деятельности.
  • Гражданское лицо, выполняющее практику в частном порядке. Таковыми могут являться адвокаты, юристы, различные консультанты, преподаватели-репетиторы.
  • Гражданское лицо, не занимающееся никакой предпринимательской работой, но получающее определенную прибыль, которая облагается налоговым сбором.
  • Гражданские лица, которые имеют право для получение вычетов при налогообложении.

Декларация три-НДФЛ придумана именно для этих граждан, соблюдающих правила подачи и декларирования согласно законам РФ. Существуют два правила при обязательном декларировании доходов и при добровольном декларировании:

  1. Обязательное декларирование характерно тем, что его нужно подавать именно в указанный налоговой службой срок. Этот факт касается как физических лиц, так и индивидуальных предпринимателей, выплачивающих налоговые сборы от полученной прибыли.
  2. Добровольное декларирование действует в любое время в течение всего календарного года.

Что касается нововведения в налоговой декларации — оно предусматривает дополнительные документы. Их следует подавать вместе с документами об отчетах.

Документы, входящие в новую форму декларирования доходов

После нововведений в пакет необходимых для заполнения документов тоже были внесены некоторые поправки. Рассмотрим список документов в соответствии с правилами заполнения 3-НДФЛ в 2019 году:

  1. Паспорт гражданина, подающего декларацию. В электронном виде документы предоставляются в сканированном варианте (отсканировать придется основные страницы удостоверяющего личность документа).
  2. ИНН для физических лиц и для индивидуальных предпринимателей. Договор (если в нем есть необходимость). Например, если платится налоговый сбор с покупки или продажи недвижимости, земли. Тогда может также понадобиться акт о приемке и передаче.
  3. Документы, которые подтверждают приобретение имущества, переходящего в собственность. Или документы, которые могут подтвердить отсутствие долгов по совершенной сделке. Данные документы необходимы только в том случае, если производится сделка на покупку имущества.
  4. Справка о доходах по форме 2-НДФЛ.

Если собраны все документы по данной форме (и при условии, что они правильно заполнены), то можно приступать к декларированию доходов.

Этот процесс необходимо сделать с помощью специальных программ или с помощью специально-обученного человека, который поможет правильно заполнить декларацию формы 3-НДФЛ. В ином случае, ошибки при заполнении документов могут стать поводом для отказа в приеме декларации. Поэтому нужно строго следовать правилам заполнения.

В 2017 году внесены следующие поправки:

  1. Изменение раздела один и два. Определены особенности налоговой базы, учет убытков, исчисления налоговых расчетных операций, совершающихся на личных счетах.
  2. Изменение листа Б-части. Этот лист служит для тех, кто получает доходы от граждан иностранного происхождения. Новые правила расчета налога к подоходному налогу.
  3. Штриховой код изменен. Теперь он имеет иные свойства и вид.
  4. Налоговый вычет изменен для тех, кто имеет на иждивение детей-инвалидов. Процедура получения возмещения стала в разы проще.

Это интересно! Законодательные изменения в данном случае стали вполне обоснованы — система сбора налогов в России считается одной из наиболее сложных в мире. Новые изменения помогли резидентам в заполнении бумаг и других аспектах, так как процедура стала проще в разы.

Порядок заполнения налоговой декларации

Для декларируемого налога важным остается заполнение титульного листа и разделов один и два. Также имеются листы А-И. Они заполняются в случае получения доходов.

Вот пример заполненной декларации:

Особенностью заполнения декларации о доходах является то, что она заполняется в обратном порядке. Вначале вносят данные в листы, затем на их основании вносят значения в разделы один и два.

Это нужно знать! По форме 3-НДФЛ может заполняться не каждый лист декларации. Это зависит от того, кем и на каком основании данный документ подается. Каждый лист служит для конкретного типа доходов. В дополнение имеются листы для налоговых вычетов.

Заполнение декларации 3-НДФЛ на имущественный вычет

Кто и когда может претендовать на имущественный вычет

Имущественный вычет — это закрепленная налоговым законодательством возможность налогоплательщика:

  • вернуть часть ранее перечисленного в бюджет НДФЛ;
  • не уплачивать налог совсем или снизить его размер.

Получить имущественный вычет может лицо, совершившее определенные манипуляции с личным имуществом, такие как:

  • продажа имущества;
  • покупка жилья;
  • приобретение земли под строительство жилья и (или) осуществление этого строительства;
  • заключение договора выкупа имущества для государственных или муниципальных нужд.

Рассчитывать на имущественный вычет может лицо:

  • имеющее легальные источники дохода, облагаемые НДФЛ по ставке 13%;
  • являющееся собственником имущества (купленного или проданного);
  • оплатившее приобретаемое жилье за счет собственных или заемных денег;
  • заполнившее и отправившее налоговикам декларацию 3-НДФЛ (с приложением к ней подтверждающих бумаг и заявления на возврат налога).

В следующих разделах будут раскрыты тонкости и нюансы заполнения 3-НДФЛ и расчета налога в ситуации получения имущественного вычета.

ВАЖНО! Декларацию за 2018 год нужно сдавать по новой форме из приказа ФНС от 03.10.2018 № ММВ-7-11/569@. Скачать бланк вы можете здесь .

На нашем форуме можно проконсультироваться по любому вопросу, возникшему у вас при заполнении декларации 3-НДФЛ. Например, в этой ветке делимся опытом, как самостоятельно заполнить декларацию 3-НДФЛ на лечение.

Продажа имущества и 3-НДФЛ (пример заполнения)

Необходимость в оформлении декларации 3-НДФЛ появляется у физлица, если оно:

  • получило доход от продажи принадлежащего ему имущества;
  • владело проданным имуществом меньше установленного в ст. 217.1 и п. 17.1 ст. 217 НК РФ МСВИ (минимального срока владения имуществом).

Налоговый кодекс предусматривает 2 вида имущественного вычета при продаже имущества:

  • 1 млн руб. (при продаже недвижимости);
  • 250 000 руб. (при реализации прочего имущества).

Оформление декларации 3-НДФЛ:

  • обязательно, если срок владения имуществом составил менее МСВИ (независимо от размера полученного от его реализации дохода);
  • не требуется, если от начала владения имуществом до его продажи прошло больше МСВИ (п. 17.1 ст. 217, подп. 2 п. 1 ст. 228, п. 4 ст. 229 НК РФ).

Особенности определения МСВИ показаны на схеме:

Разобраться, оформлять 3-НДФЛ или нет, помогут примеры.

Пример 1

Туманов А. А. приобрел в 2013 году квартиру. В 2019 году он продал ее за 5 243 000 руб. Сроки:

  • приобретения — до 01.01.2016;
  • владения — более 3 лет.

Вывод: подавать 3-НДФЛ и платить НДФЛ Туманову А. А. не требуется.

Пример 2

Сидорова Г. Е. в сентябре 2018 году продала приватизированную в декабре 2015 года квартиру за 3 200 000 руб.

Сроки:

  • приобретения права собственности — до 01.01.2016;
  • владения — менее 3 лет.

Вывод: Сидоровой Г. Е. необходимо подать 3-НДФЛ и заплатить налог.

Пример 3

Токарев С. Г. приобрел в декабре 2017 года автомобиль, который продал в сентябре 2018 года за 240 000 руб.

Расчет сроков: автомобиль находился в собственности 10 мес. (менее 3 лет).

Вывод: Токарев С. Г. обязан отчитаться о полученном доходе с помощью декларации 3-НДФЛ. Платить НДФЛ не потребуется, если он воспользуется своим правом на имущественный вычет (240 000 руб. < 250 000 руб. → НДФЛ = 0 руб.).

Как Токареву С. Г. заполнить 3-НДФЛ, расскажем в следующем разделе.

Заполнение 3-НДФЛ при продаже автомобиля

Используем данные из примера 3 предыдущего раздела для заполнения декларации 3-НДФЛ с имущественным вычетом.

Пример 3 (продолжение).

Токарев С. Г. изучил структуру 3-НДФЛ и пришел к выводу, что ему потребуется заполнять следующие листы декларации:

  • титульный лист;
  • раздел 1;
  • раздел 2;
  • приложение 1;
  • приложение 6.

Шаг 1. Заполнение декларации Токарев начал с титульного листа. Здесь он указал номер корректировки (для первичной декларации — 0), Ф. И. О. данные о дате и месте рождения, гражданстве и паспорте Токарева С. Г. и другую требуемую информацию в предложенных к заполнению полях.

Шаг 2. Далее он заполнил приложение 1 “Доходы от источников в РФ”

Для дальнейшего внесения данных Токарев С. Г. использовал информацию о покупателе автомобиля из договора купли-продажи:

  • Занес информацию об источнике выплаты дохода в стр. 060 — покупателе транспортного средства. Поскольку покупатель — физлицо, Токарев С. Г. указал только его Ф. И. О.
  • Сведения о полученном доходе:
    • в стр. 020 значение 03 — код дохода, означающий продажу иного имущества;
    • в стр. 070 – 240 000 — сумма, вырученная от реализации транспортного средства.

Шаг 3. Далее Токарев перешел к заполнению приложения 6 “Расчет имущественных и налоговых вычетов”. Для этого в стр. 070 п. 3.1 он указал сумму имущественного вычета в размере 240 000 руб.

Шаг 4. В этом шаге Токарев заполнил раздел 2, указав в стр. 010 сумму, вырученную за автомобиль, а в стр. 040 – величину имущественного вычета.

Шаг 5. Поскольку сумма налога к уплате равна нулю, в разделе 1 Токарев указал в стр.050 значение 0, а в стр. 020 и 030 КБК и ОКТМО.

Какие документы нужны для имущественного вычета

Для Токарева С. Г. из рассмотренного примера список прилагаемых к 3-НДФЛ документов для получения имущественного вычета состоит из 3 пунктов:

  • копия паспорта (страницы с личными данными и пропиской);
  • копия договора купли-продажи автомобиля;
  • копии платежных документов.

Когда физлицо претендует на получение имущественного вычета при покупке недвижимости, список документов к декларации 3-НДФЛ будет отличаться в зависимости от вида объекта недвижимости и формы его приобретения (пример см. на схеме):

Налогоплательщику может понадобиться дополнительный документ — специальное уведомление от налоговиков, подтверждающее право физлица на имущественный вычет (форма уведомления утверждена приказом ФНС России от 14.01.2015 № ММВ-7-11/3@), если:

  • произведены расходы на покупку или новое строительство недвижимости (включая уплату процентов на погашение целевых займов) — имущественный вычет для таких ситуаций предусмотрен подп. 3–4 п. 1 ст. 220 НК РФ;
  • физлицо намерено получать имущественный вычет по месту своей работы (п. 8 ст. 220 НК РФ).

Для получения уведомления необходимо обратиться в инспекцию по месту жительства с заявлением и подтверждающими документами.

Какие документы понадобятся для получения уведомления, с какого месяца и в каком объеме будет предоставляться имущественный вычет по месту работы налогоплательщика, см. здесь .

Формулы расчета НДФЛ при покупке и продаже имущества

Расчет НДФЛ при покупке имущества

При покупке недвижимости налогоплательщик может вернуть из бюджета часть НДФЛ. Стандартные формулы расчета возвращаемого из бюджета налога (НДФЛвозвр ) выглядят следующим образом:

1. Имущество приобретено без привлечения заемных средств:

НДФЛвозвр = РН × 13%, если РН ≤ 2 млн руб.,

НДФЛвозвр = 2 000 000 руб. × 13% = 260 000 руб. если РН > 2 млн руб.,

где РН – расходы налогоплательщика на новое строительство или покупку жилья;

2 млн руб. – максимальный имущественный вычет при приобретении имущества.

2. Использован целевой заем (кредит) для приобретения недвижимости:

НДФЛ% = РП × 13%, если РП ≤ 3 млн руб.,

НДФЛ% = 3 000 000 руб. × 13% = 390 000 руб. РП > 3 млн руб.,

где НДФЛ% — сумма возвращаемого НДФЛ при уплате процентов по целевому займу (кредиту);

РП — расходы по уплаченным процентам;

3 млн руб. – максимальный имущественный вычет по процентам (если целевой заем получен до 2014 года, имущественный вычет по процентам законодательно не ограничен верхним пределом).

3. Недвижимость частично оплачена средствами материнского капитала:

НДФЛвозвр = (РН – МК) × 13%, если (РН – МК) ≤ 2 млн руб.,

НДФЛвозвр = 2 000 000 руб. × 13% = 260 000 руб. если (РН – МК) > 2 млн руб.,

где МК — средства материнского капитала, израсходованные на приобретение недвижимости.

Аналогичная формула применяется для расчета налога, если имущество оплачено за счет средств:

  • работодателей;
  • бюджета;
  • иных лиц.

4. Недвижимость приобретена у взаимозависимых лиц — в этой ситуации вернуть НДФЛ не получится, независимо от стоимости недвижимости, так как в данной ситуации право на имущественный вычет у налогоплательщика отсутствует. Взаимозависимыми с налогоплательщиком лицами признаются (ст. 105.1 НК РФ):

  • его родители (усыновители);
  • его дети (включая усыновленных);
  • его супруг (супруга);
  • его братья и сестры;
  • его опекун (попечитель) и подопечный.

Расчет НДФЛ при продаже имущества

НДФЛ к уплате (НДФЛупл ) определяется по следующим формулам:

1. Доход получен от продажи земельных участков, жилых домов, квартир, комнат, садовых домиков, дач, а также долей в указанном имуществе:

НДФЛупл = (ДПН – 1 000 000 руб.) × 13%, если ДПН > 1 млн руб.,

НДФЛупл = 0, если ДПН ≤ 1 млн руб.,

где ДПН — доход от продажи недвижимости;

1 млн руб. — максимально разрешенный НК РФ имущественный вычет при продаже недвижимого имущества.

Пример 1

Соловьев А. П. продал в 2018 году квартиру за 1 220 000 руб. В декларации 3-НДФЛ он отразил доход в размере 1 220 000 руб. и имущественный вычет в сумме 1 млн руб. НДФЛ к уплате рассчитал по формуле:

НДФЛупл = (1 220 000 руб. – 1 000 000 руб.) × 13% = 28 600 руб.

Пример 2

Васильева Т. Н. в 2018 году получила от покупателя 643 000 руб. по договору купли-продажи дачи. Подала декларацию 3-НДФЛ, указав полученный доход (643 000 руб.) и имущественный вычет в этой же сумме. НДФЛ с этой сделки ей уплачивать не придется (643 000 руб. ≤ 1 млн руб.).

2. Доход получен от реализации иного имущества (машины, гаража или прочих предметов):

НДФЛупл = (ДПИ – 250 000 руб.) × 13%, если ДПИ > 250 000 руб.,

НДФЛупл = 0, если ДПИ ≤ 250 000 руб.,

где ДПИ — доход от продажи иного имущества;

250 000 руб. — максимально разрешенный НК РФ имущественный вычет при продаже прочего имущества.

Пример 3

Два брата, Степан и Андрей Тумановы, в 2018 году решили обновить свои автомобили. Перед покупкой новых машин они реализовали свои старые авто:

  • за 523 000 руб. (Степан),
  • 182 000 руб. (Андрей).

При расчете НДФЛ к уплате они воспользовались следующими формулами:

Степан: НДФЛ = (523 000 руб. – 250 000 руб.) × 13% = 35 490 руб.;

Андрей: НДФЛ = 0, так как 182 000 руб. < 250 000 руб.

По итогам 2018 года оба брата задекларировали полученный доход, подав 3-НДФЛ. Степан оплатил налог в сумме 35 490 руб. а Андрею ничего платить не пришлось.

С расчетными формулами, применяемыми для определения налоговых обязательств и в целях финансового анализа, знакомьтесь на нашем портале:

  • «Расчет налоговой нагрузки в 2018-2019 году (формула)» ;
  • «Расчет точки безубыточности (формула и график)» .

Второй год применения имущественного вычета: повторная декларация 3-НДФЛ

Ситуация, когда имущественный вычет можно применять несколько лет, характерен для ситуаций покупки недвижимости. Например, если сумма НДФЛ, удержанная из доходов налогоплательщика (облагаемых НДФЛ 13%) за период подачи 3-НДФЛ меньше 260 000 руб. право на остаток неиспользованного вычета не сгорает, а переносится на последующие периоды.

Пример

Штамповщица Лахтина Е. Б. в 2017 году купила на вторичном рынке жилья квартиру за 1 760 000 руб. За указанный период с ее зарплаты в бюджет был перечислен НДФЛ = 81 120 руб. Сумма НДФЛ к возврату из бюджета:

  • рассчитанная со стоимости покупки: 1 760 000 руб. × 13% = 228 800 руб.;
  • возможная к возврату (за 2015 год): 81 120 руб.

Остаток НДФЛ, который можно вернуть из бюджета в последующие периоды: 228 800 – 81 120 = 147 680 руб.

В 2018 году Лахтина Е. Б. устроилась дополнительно работать в другую фирму по совместительству. По итогам 2018 года перечисленный в бюджет НДФЛ с полученной ею зарплаты от 2 работодателей составил 127 000 руб. — эту сумму Лахтина Е. Б. может вернуть из бюджета, снова подав в инспекцию 3-НДФЛ и иные требуемые документы (справку 2-НДФЛ за 2018 год. заявление на возврат НДФЛ. подтверждающие покупку жилья документы ).

Остаток вычета в сумме 20 680 руб. (147 680 – 127 000) Лахтина Е. Б. вернет по итогам 2019 года, если вновь предоставит в налоговую инспекцию необходимые документы.

Итоги

Применение имущественного вычета позволяет вернуть из бюджета НДФЛ (при покупке недвижимости) или уменьшить подоходный налог к уплате (при реализации имущества).

При заполнении декларации 3-НДФЛ на имущественный вычет физлицу нужно учесть множество нюансов (срок владения имуществом, максимально разрешенный размер вычета и др.), а также собрать пакет подтверждающих документов (справки 2-НДФЛ, договор купли-продажи недвижимости, акт приема-передачи законченного строительством жилья и др.).

Срок подачи декларации 3-НДФЛ на имущественный вычет

До какого числа сдавать декларацию

Право на вычет появляется с момента регистрации права на собственность. Подача документов на возврат налога на доходы физических лиц (НДФЛ) конкретным периодом не ограничивается, а потому ориентироваться на дату нет необходимости.

ВАЖНО! Исключительным будет случай, когда в отчетном периоде получены доходы от продажи недвижимости и произошли расходы на приобретение имущества. В данной ситуации сроком подачи 3-НДФЛ на имущественный вычет будет 30 апреля года, следующего за отчетным.

Имущественный вычет не имеет срока давности. Им разрешается воспользоваться на протяжении всей жизни, но только один раз. Несмотря на то что для 3-НДФЛ срок сдачи не ограничен, государство возмещает налог, уплаченный только за 3 предыдущих периода. К примеру, если плательщик налога приобрел квартиру в 2012 году и не знал о своем праве на вычет, он может подать документы в 2019 году, но возврат НДФЛ получит за 2016, 2017 и 2018 годы.

Для формы 3-НДФЛ сроки сдачи в 2019 году начинаются с января и действуют до завершения года.

Что относится к имущественному вычету

Понятие имущественного вычета дается в ст. 220 НК РФ. Нормы кодекса позволяют физическому лицу воспользоваться правом на возврат части уплаченного им налога по следующим видам фактических расходов:

  • на приобретение жилья;
  • строительство нового жилья;
  • покупку земельного участка для строительства жилья;
  • уплату процентов по ипотечному кредиту на эти цели.

Если сроки подачи декларации 3-НДФЛ не ограничены, то предельный размер вычета определен в рамках конкретных границ. Сумма, затраченная на приобретение недвижимости, может быть любой, но для уменьшения налогооблагаемой базы принимается:

  • не более 2 000 000 руб. на приобретение жилья;
  • не более 3 000 000 руб. на выплаты по кредитным процентам.

Если имущество приобретается в долевую собственность, то форму 3-НДФЛ подает каждый собственник пропорционально своей доле.

В том случае, когда за один год размер вычета полностью не закрывается, оставшаяся часть суммы переносится на следующий год, и декларацию необходимо подавать заново.

Порядок заполнения и сдачи 3-НДФЛ

Заполнять декларацию 3-НДФЛ удобнее всего на сайте ИФНС в личном кабинете. С помощью программы можно рассчитать показатели, проверить правильность заполнения формы и распечатать готовый документ.

Можно воспользоваться электронным сервисом «Декларация», он тоже понятный и удобный. А если нет технической возможности — заполнить на бумажном носителе.

Сдать 3-НДФЛ, приложив необходимый перечень документов (копия договора купли-продажи, свидетельство о праве собственности, копии платежных документов и пр.) можно любым из следующих способов:

  1. Передать лично в ИФНС.
  2. Направить через представителя, определенного нотариально.
  3. Отправить Почтой России заказным письмом с уведомлением.
  4. Через электронные виды связи.

***

До какого числа сдавать 3-НДФЛ для получения имущественного вычета, законодательством не ограничено. Подать документы можно в любое время, кроме того года, в котором наступило событие. Исключением является ситуация покупки и продажи недвижимости в одном и том же году. В этом случае срок представления 3-НДФЛ установлен на 30 апреля года, следующего за годом операций купли-продажи.

***

Еще больше материалов по теме в рубрике «НДФЛ» .

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ за 2018 год

3-НДФЛ – одна из немногих деклараций, знание нюансов заполнения которой пригодится не только бухгалтерам, но и гражданам других профессий. Это объясняется необходимостью оформлять такой отчет в ситуациях, которые могут возникнуть в жизни каждого – возмещение части НДФЛ, получении определенных видов дохода.

Изменения в отчетности в 2018 году

За 2018 год декларация 3-НДФЛ должна быть сдана до 2 мая текущего года. Ограничение по срокам относится к случаям подачи бланка при возникновении дохода. Если же целью направления отчета в налоговую является получение вычета, отчет можно направить в любой момент в течение года.

Стоит иметь в виду, что в 2018 году произошел ряд изменений в оформлении рассматриваемой формы. Как заполнить 3-НДФЛ за 2017 год правильно, рассказано в приказе ФНС от 25 ноября 2015 года. Среди важнейших изменений можно отметить следующие:

  1. Теперь не придется подавать декларацию, если налоговый агент по каким-то причинам не удержал налог. Достаточно до 1 декабря оплатить налог по квитанции, направленной из ФНС.
  2. Доход от продажи недвижимости рассчитывается по-новому. Сегодня полученная сумма сравнивается с кадастровой стоимостью недвижимости. Если доход от реализации менее 70% этой стоимости, за базу для расчета налога принимается указанная в кадастре цена объекта недвижимости, скорректированная на коэффициент 0,7.
  3. За 2017 отчетный год подать отчет по форме 3-НДФЛ обязаны нотариусы, индивидуальные предприниматели, адвокаты, граждане, занимающиеся какой-либо частной практикой.
  4. Декларация подается не только при продаже имущества, на сегодняшний день существует требование ее оформления при получении подарков, аренде имущества, прочих доходах, в том числе из зарубежных источников.
  5. Максимальный размер социального вычета увеличен до 350 тысяч рублей.
  6. Теперь налог при реализации имущества придется уплачивать всем, кто владел им менее 5 лет.

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ за 2018 год

Случаев, когда требуется заполнение налоговой декларации 3-НДФЛ в 2019 году, достаточно много. Каждый из них имеет свои нюансы и особенности. Ошибки же при оформлении бланка могут привести к отказу налоговой принять его. В результате придется вносить изменения в декларацию, что всегда сопряжено с переживаниями и лишней тратой времени. Чтобы заполнить декларацию правильно с первого раза, следует ознакомиться с нюансами каждого случая в отдельности.

Декларация для вычета за покупку квартиры

При приобретении жилой недвижимости собственник может возместить часть ее стоимости. Максимальный размер вычета равен двум миллионам рублей. Ошибочно полагать, что эту сумму удастся получить на руки. При расчете возмещения действуют следующие правила:

  1. возврат не превысит суммы налога на доходы, уплаченной в предыдущем году по ставке 13%;
  2. для определения максимального вычета сравнивается стоимость жилья с законодательно установленным ограничением, выбирается меньшая сумма;
  3. ограничение получения вычета только по одной квартире отменено, то есть при возмещении налога по недвижимости дешевле двух миллионов в будущем можно будет воспользоваться вычетом по другой недвижимости.

Для тех, кто приобрел недвижимость в ипотеку, существует еще одна возможность получить возмещение. По закону предоставляется возможность получить возврат с выплаченных процентов. Максимальный вычет для этой ситуации равен трем миллионам рублей. Вычет по ипотеке есть возможность получить только один раз в течение жизни.

Помимо заполненной декларации в налоговую потребуется предоставить:

  • заявление на возмещение;
  • справку о доходах;
  • свидетельство ИНН;
  • договор на приобретение недвижимости;
  • документы на оплату;
  • свидетельство собственности.

Важно, чтобы документы собственности, а также на оплату были оформлены на одного гражданина. Исключением из этого правила является ситуация, когда супруги передают друг другу право получить возмещение.

Декларация при получении дохода от продажи имущества

Если продается имущество, владение которым длилось меньше пяти лет, приходится платить налог. Для этого понадобится заполненная налоговая декларация 3-НДФЛ. Но не стоит пугаться, выплачивать налог со всей полученной суммы не придется. Граждане могут уменьшить сумму налогообложения на одну из двух величин:

  • на стоимость имущества;
  • на лимит, установленный законодательством.

Лимит по недвижимости установлен в пределах одного миллиона рублей, по прочему имуществу – в размере 250 тысяч рублей. Получается, что если лимит либо расходы на покупку будут выше, чем сумма, полученная от продажи, налогооблагаемая база (а, следовательно, и платеж в бюджет) могут быть уменьшены до нуля.

Следует иметь в виду, что возможные вычеты суммировать не нужно. Они предоставляются для каждого реализованного объекта имущества. Не стоит забывать: предоставлять декларацию придется даже тогда, когда обязанность по уплате налога отсутствует.

К заполненному бланку потребуется добавить необходимые документы:

  • заявление;
  • справку о доходах;
  • документы, подтверждающие полученные от продажи и затраченные на покупку суммы.

Декларация для вычета по расходам на лечение

Законодательством предусмотрена возможность возместить затраты на лечение. Размер вычета зависит от вида лечения:

  • если оно признано дорогостоящим, можно принять к возмещению полную его стоимость (возврат составит 13% от этой суммы);
  • в ином случае общая сумма всех социальных вычетов не должна превышать 120 тысяч рублей, то есть на руки удастся получить не больше 15,6 тысяч рублей.

Если в текущем году уплаченного налога недостаточно для возмещения в полном объеме, вычет переносится на следующий год. Но срок давности ограничен тремя годами.

Существует несколько нюансов при возмещении затрат на лечение:

  • гражданин имеет право выбрать, получить вычет перечислением на счет или через работодателя путем уменьшения суммы удержанного налога;
  • при лечении за рубежом вычет предоставлен не будет;
  • медицинское учреждение должно быть лицензированным;
  • возместить можно также расходы на медикаменты;
  • вычет предоставляется не только за собственное лечение, но и за близкого родственника.

Помимо традиционных документов на вычет потребуются:

  • при лечении родственника подтверждение родства;
  • корешок путевки, если лечение осуществлялось в санатарно-курортном учреждении;
  • подтверждение внесения оплаты;
  • договор, заключаемый с медучреждением на оказание услуг;
  • справка при отнесении лечения к дорогостоящему;
  • рецепт от врача о необходимости назначения медицинских препаратов.

Декларация для вычета по расходам на обучение

В рамках социального вычета могут быть возмещены также затраты на обучение (свое или родственника). В первом случае максимальный вычет (с учетом других социальных льгот) составляет 120 тысяч, то есть на руки удастся получить 15,6 тысяч рублей. Если же производилась оплата обучения родственника, вычет составит не более 50 тысяч, то есть возмещение не превысит 6,5 тысяч рублей.

Нюансы для предоставления вычета за обучение следующие:

  • обязательно наличие лицензии у образовательного учреждения;
  • вычет предоставляется за получение образования в России и за рубежом;
  • возмещение можно получить перечислением на счет или путем отмены удержаний через работодателя.

Для возмещения потребуются документы:

  • договор на обучение;
  • лицензия образовательного учреждения;
  • документы на оплату;
  • подтверждение родства.

Таким образом, знание основ заполнения 3-НДФЛ пригодится каждому. Для правильного оформления достаточно взять образец и изучить некоторые нюансы предоставления конкретного вычета.

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *