Образец заполнения 3-ндфл для случая продажи квартиры

Образец заполнения 3-НДФЛ для случая продажи квартиры

Содержание:

Образец заполнения 3-ндфл для случая продажи квартирыБольшинство налогоплательщиков после ознакомления с образцом, посвященным тому, как заполнить 3-НДФЛ при продаже квартиры менее 3 лет, справляются с данным процессом значительно легче.

Поэтому в данной статье будет приведен пример заполнения налоговой декларации на имущественный вычет вместе со ссылкой, по которой его можно скачать. Помимо этого, предоставлены ссылки на пустой бланк формы 3-НДФЛ и электронный его вариант, с помощью которого также можно оформить и отправить на рассмотрение данный документ.

  • Пустой бланк декларации за 2017 год скачивайте тут .
  • Образец заполнения расположен по этой ссылке .
  • Программой для оформления 3-НДФЛ можно воспользоваться, кликнув сюда .

Оглавление

Образец 3-НДФЛ при продаже квартиры

Все физические лица, которые имеют официальные источники доходов и вовремя платят с них в государственный бюджет налоги, могут сократить размер своей налогооблагаемой базы при покупке квартиры, а также других имущественных объектов.

Чтобы возместить налог, покупателю недвижимости обязательно потребуется оформить декларацию по форме 3-НДФЛ. Это можно сделать как от руки, так и в специально предназначенной программе. Поскольку первый способ имеет гораздо больше нюансов, речь пойдет именно о нем.

Внимание! Подавать бланк 3-НДФЛ на начисление налоговой скидки за квартиру, приобретенную на протяжении последних трех лет, необходимо только после получения заявителем права на собственность данным объектом.

Как заполнить бланк

Владельцу имущества, израсходовавшему деньги на покупку и желающему возместить некоторую их часть, нужно заполнить всего лишь пять страниц формы 3-НДФЛ. Прежде всего, это титульная страница, затем раздел один и раздел два, и потом листы с буквенными обозначениями – А и Д1.

Независимо от того, какую из страниц декларации оформляет претендент на вычет, на ней должны стоять идентификационный номер, фамилия и инициалы заявителя, а также его подпись вместе с датой. Помимо этого, не забывайте вести нумерацию каждого листа бланка.

Вся форма 3-НДФЛ состоит из определенных полей, рядом с которыми в скобках проставлены числовые обозначения. В некоторые из этих полей нужно вносить цифры или коды, а в некоторые — текст. Они не должны выходить за границы отведенного для их указания места.

Какие оформлять страницы

Как правило, этап заполнения 3-НДФЛ начинается с титульной страницы, где налогоплательщику следует просто указать паспортные данные или подобные сведения, но взятые с другого документа, удостоверяющего личность, а также проставить некоторые коды. В первую очередь, это код налогового периода (если он равен одному календарному году, то используется код 34).

Если квартира находится в собственности более 3 лет, то в качестве налогового периода могут быть указаны как 2015, так 2016 и 2017 годы. Помимо этого, потребуются коды налоговой службы и категории налогоплательщика.

После оформления титульной страницы претенденту на возмещение НДФЛ за квартиру следует приступать к заполнению следующих листов:

  1. Первого раздела. Главной целью данной страницы является указание суммы, которая полагается налогоплательщику при покупке квартиры в качестве компенсации за переплаченный налог.
  2. Второго раздела. В этой части формы 3-НДФЛ от претендента на имущественный вычет требуется общая сумма всех его доходов за данный налоговый период, а также размер удержанного с полученной прибыли налога и точный размер полагающейся для него компенсации за приобретенную квартиру.
  3. Страницы о доходах. В декларации имеется специальный лист (под буквой А), который является обязательным для заполнения, полностью посвященный информации о доходах. Это всевозможные сведения об источниках прибыли, размере доходов, с которых по закону должны быть сняты налоговые сборы, а также суммах выплаченного заявителем на имущественную скидку НДФЛ.
  4. Листа Д1. Эта страница декларации предназначена для расчета данных, имеющих отношение к начислению налоговой компенсации за покупку квартиры, которые необходимы для установления итогового размера вычета. Поскольку лист Д1 посвящен налоговым скидкам имущественного типа, предлагаем рассмотреть его более детально.

Заполнение листа Д1

Всем налогоплательщикам, претендующим на возмещение налога за квартиру, рекомендуем уделить особое внимание оформлению страницы Д1. Этот лист состоит из двух пунктов, которые разбиты на подпункты и требуют внесения следующих сведений:

  • Кодов. В первую очередь, нужно написать код наименования недвижимости. В ситуации приобретения квартиры это цифра два. Затем необходимо проставить признак налогоплательщика. Например, если претендент на вычет является владельцем жилья, то это код 01. И последний код – это числовой шифр региона, который можно найти в специальном справочнике.
  • Дополнительных данных. В эту категорию входит вид собственности на квартиру, а также отметка о том, по какому из пунктов статьи номер 220 (Налоговый кодекс Российской Федерации) заявлено уменьшение налогооблагаемой базы. Касательно типа собственности, в этой ячейке нужно отметить, принадлежит ли квартира лично налогоплательщику, его несовершеннолетнему ребенку или находится в долевом или совместном владении.
  • Месторасположение квартиры. В бланке декларации нужно обязательно написать координаты нахождения купленного имущественного объекта. Начинать стоит с указания района, затем города и населенного пункта, а потом уже вносить название и номер улицы, и только потом переходить к проставлению номера квартиры.
  • Даты получения права собственности. Физическому лицу нужно взять имеющееся у него право на собственность квартирой, посмотреть дату его выдачи и перенести ее в нужном формате (день, месяц, год) в форму 3-НДФЛ.
  • Доли. Поскольку в некоторых случаях на недвижимость оформляется долевое владение, то налогоплательщику нужно указать, какой именно частью данного объекта он владеет. Если же имущество не принадлежит к долевому типу собственности, то в соответствующем поле (пункт 1.10.) должны стоять прочерки.
  • Года получения вычета. Поскольку возмещение подоходного налога за покупку жилья зачастую длится несколько лет, то нужно написать в бланке, начиная с какого года физическое лицо начало пользоваться сокращением налогооблагаемой базы.
  • Суммы расходов. Претенденту на имущественную компенсацию в налоговой декларации потребуется отобразить точный (как рубли, так и копейки) размер суммы, который был потрачен на покупку квартиры, но при этом он не должен выходить за рамки предельно допустимого (два миллиона рублей). Если жилье было куплено при помощи займа, то затраты на выплаты по процентам учитывать не нужно.
  • Размера дохода, подлежащего снятию НДФЛ. Также претенденту на возмещение НДФЛ за квартиру необходимо написать размер налогооблагаемой базы до момента снятия с него подоходного налога, но уже с учетом начисленного вычета.
  • Остатка. Так как налоговая скидка выдается не вся целиком, а зависит от того, какая сумма была отдана на налоговые взносы заявителем на вычет, то обычно начисление какой-то его части переносится на последующие годы. В связи с этим в ячейке 230 необходимо отметить ту сумму, которая будет выплачена на протяжении новых налоговых периодов.

Необходимо отметить, что если при внесении адресных данных квартиры налогоплательщик точно уверен, что некоторые из них указать невозможно по причине их отсутствия (например, район, название села, номер корпуса), то в каждой клетке соответствующего поля необходимо проставить следующий знак – “-”.

Декларация 3-НДФЛ за 2016 год при продаже квартиры: образец в 2017 году

Когда имела место сделка по продаже квартиры, 3-НДФЛ за 2016 год необходимо подать в инспекцию ФНС России по месту жительства. Кто обязан это сделать и как должна выглядеть заполненная декларация по этой ситуации – в нашей статье.

Какой бланк использовать

Отчет 3-НДФЛ за 2016 год при продаже квартиры оформляют на бланке, который утвержден приказом ФНС России от 24 декабря 2014 года № ММВ-7-11/671.

На случай продажи квартиры скачать бланк 3-НДФЛ за 2016 год на нашем сайте можно абсолютно бесплатно по следующей прямой ссылке .

Есть важная особенность, как отразить в 3-НДФЛ продажу квартиры, собственность на которую оформлена после 01 января 2016 года. Дело в том, что были большие изменения в законодательстве на этот счет. В итоге минимальный срок владения, который влияет на наличие налога, увеличен с 3 до 5 лет. Однако трехлетний срок действует, если жилье:

  • получено в наследство;
  • подарено членом семьи или близким родственником;
  • приватизировано;
  • передано по договору ренты.

Квартира приобретена по сделке купли-продажи и оформлена в собственность 21 января 2016 года. В случае ее продажи до 22.01.2021 года придется подать 3-НДФЛ и уплатить подоходный налог с этой сделки.

Многие спрашивают, как заполнить 3-НДФЛ при продаже квартиры проще всего. На наш взгляд, это лучше делать:

  1. В режиме онлайн в личном кабинете физлица на официальном сайте ФНС www. nalog. ru.
  2. С помощью программы ФНС «Декларация 2016».

Кто обязан подать

Обязательная подача 3-НДФЛ при продаже квартиры обусловлена только длительностью существования права собственностью на нее, которое зарегистрировано Росреестром. На практике возможны 2 ситуации (см. таблицу).

Инструкция: как подать налоговую декларацию 3-НДФЛ

Если вы продали квартиру, дом или долю и владели этим жильем меньше трех (в ряде случаев пяти) лет. то должны подать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. Декларация нужна, даже если вы не получили дохода от продажи. Рассказываем, как это сделать.

-S._E-/Depositphotos

1. Определитесь, должны ли вы подавать налоговую декларацию

Оформлять и подавать декларацию не всегда необходимо. Это зависит от того, сколько по времени недвижимость была у вас в собственности. 1 января 2016 года Федеральным законом от 29.11.2014 №382-ФЗ были введены изменения в Налоговый кодекс. В соответствии с принятыми поправками собственник не обязан платить налог в случае, если недвижимость была в собственности пять лет и более (ранее этот срок составлял три года, и из-за этого до сих пор иногда возникает путаница). При этом минимальный срок владения по-прежнему составляет три года, если вы получили недвижимость от близкого родственника в дар или по наследству, приватизировали имущество или получили жилье по договору пожизненного содержания с выплатой ренты.

2. Определитесь с суммой налога

Налог в размере 13% начисляется на большую из двух сумм: либо на стоимость продажи, либо на 70% кадастровой стоимости объекта недвижимости на указанную дату. Эту базу можно уменьшить либо на налоговый вычет (для жилья это 1 млн рублей, для другой недвижимости – 250 тысяч), либо на фактически понесенные расходы на покупку этой недвижимости. Подробные схемы расчета налога вы найдете здесь .

3. Не пропустите время

3-НДФЛ предоставляют в год, следующий за годом продажи. То есть если сделка состоялась в 2018 года, то заполнить и подать декларацию нужно с 1 января до мая 2019 года, а уплатить налог – до июля 2019 года.

Подавать декларацию — обязанность продавца. Налоговые органы не должны напоминать о том, как и когда должна быть подана форма 3-НДФЛ. Если вы не сделаете это, вам выпишут штраф.

4. Заполните бланк

Бланки декларации 3-НДФЛ, инструкции и образец заполнения вы найдете на сайте Федеральной налоговой службы .

5. Передайте декларацию в налоговую

3-НДФЛ при продаже квартиры в 2018, 2017

Если Вы продали квартиру, жилой дом, комнату, дачу, садовый домик или земельный участок и не знаете, нужно ли Вам платить налоги и подавать налоговую декларацию 3-НДФЛ и как это делать, эта страница поможет Вам. Ниже рассмотрен пример квартиры, но к продаже иных объектов, перечисленных выше, применимы те же правила. Ниже описано, как определить (1) облагается ли выручка от продажи налогом, (2) нужно ли подавать налоговую декларацию, (3) как правильно заполнить декларацию. Эта инструкция только для налогового резидента. Как правило, налоговый резидент, независимо от гражданства, – это тот, кто постоянно жил в России в том году, в котором состоялась продажа (если точнее, провел в этом году больше полугода в России).

Три важных вопроса о Вашей квартире

1. Вы владели квартирой более 3 лет?

2. Вы продали квартиру более чем за 1 млн рублей?

Если Вы продали квартиру менее чем за 1 миллион рублей (или ровно за миллион), независимо от того, каковы были Ваши расходы и есть ли у Вас документы, подтверждающие расходы, Вы можете уменьшить (при подсчете налога) выручку от продажи квартиры на вычет в размере 1 миллион рублей (но не более выручки). Вы можете не читать следующий вопрос (ниже).

Образец заполнения 3 НДФЛ при продаже автомобиля.

Пример заполнения декларации 3НДФЛ за 2015 год для случая получения доходов от продажи автомобиля с подтверждением расходов на его покупку. Образец заполнения 3 НДФЛ 2015 по доходам. которые были получены от продажи автомобиля, который был в собственности меньше min предельного срока владения, с документально подтвержденными расходами на его покупку.

Важно: Если вы не сохранили документы о покупке машины, подтверждающие сумму расходов, связанные с покупкой этого автомобиля, вы, не смотря на это, можете претендовать на налоговый вычет, однако его сумма будет не больше 250 тыс рублей. В случае же, когда проданная машина была в вашей собственности больше min предельного срока владения (3-х либо 5-ти лет), тогда заполнять декларацию НДФЛ при ее продаже не надо.

Образец заполнения 3 НДФЛ при продаже автомобиля.

При заполнении налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) за 2015 год рекомендуем использовать программу "Декларация 2015", которую можно бесплатно скачать на сайте ФНС России.

Программа «Декларация 2015» также размещена на сайте Главного научно-исследовательского вычислительного центра (ГНИВЦ) ФНС России (www. gnivc. ru) в разделе «Декларации» рубрики «Программные обеспечения».

Исходные данные: Ливанова Наталья Михайловна (ИНН 772455555500) в 2015 году продала Киселеву Алексею Владимировичу (ИНН 770588888880) за 400 000 рублей машину, купленную ею в 2013 году (менее трех лет назад) за 300 000 рублей.

Следует отметить, что по доходам, полученным от продажи автомашины, Н. М. Ливанова обязана представить в налоговый орган по месту жительства налоговую декларацию по налогу на доходы физических лиц (далее – налоговая декларация) за 2015 год в срок до 30 апреля 2016 года.

Для уменьшения облагаемых налогом доходов от продажи автомобиля на сумму расходов, связанных с его приобретением (именно этого автомобиля, а не какого-нибудь другого) Н. М. Ливановой необходимо приложить к налоговой декларации за 2015 год следующие документы:

– договор купли-продажи транспортного средства, по которому была продана машина;

– договор купли-продажи автомобиля, по которому в свое время была куплена эта машина;

Кроме этого Ливанова Наталья Михайловна в 2015 году по основному месту работы получила доход от ООО "Парк в Измайлово" в размере 171 000 рублей. Налог на доходы физических лиц удержан работодателем по ставке 13 процентов и полностью перечислен в бюджет. Что подтверждается справкой, полученной с места работы по форме 2-НДФЛ.

Итак, в нашем примере налогоплательщик претендует на получение имущественного налогового вычета к доходам от продажи машины, для чего необходимо заполнить 5 листов налоговой декларации.

ТИТУЛЬНЫЙ ЛИСТ

При заполнении титульного листа налоговой декларации, состоящего из одной страницы, отражают общие сведения о налогоплательщике.

На титульном листе (см. рисунок 2) налоговой декларации в поле «Номер корректировки» проставляется цифра 0, поскольку налоговая декларация Н. М. Ливановой по доходам за 2015 год представляется впервые.

В пункте "ИНН" указывается идентификационный номер налогоплательщика – физического лица, который указан в документе, подтверждающем постановку данного физического лица на налоговый учет в налоговом органе Российской Федерации. При отсутствии у налогоплательщика ИНН данный реквизит не заполняется. В нашем примере записываем ИНН Ливановой Н. М. 772455555500. Поле «ИНН» также заполняется на всех последующих листах декларации.

В пункте «Налоговый период (код)» уже проставлено число 34 – это код налогового периода (2015 года), далее указывается отчетный налоговый период – 2015 год.

В поле "Представляется в налоговый орган (код)" проставляется четырехзначный номер налогового органа, в котором налогоплательщик состоит на налоговом учете. В нашем примере 7724, где 77 – код региона (г. Москва), 24 – номер налогового органа (совпадает с четырьмя первыми цифрами ИНН Ливановой Н. М.).

В поле код страны указывается числовой код страны, гражданином которой является человек. Код страны указывается в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира OK (MK (ИСО 3166) 004-97) 025-2001 (или классификатор ОКСМ). При отсутствии у человека гражданства в поле "Код страны" указывается код страны, выдавшей документ, удостоверяющий его личность. Например, код 643 – код России, код 804 – код Украины. При отсутствии у физического лица гражданства указывается код 999.

Поле «Код категории налогоплательщика» заполняется на основании Справочника, приведенного в Приложении № 1 к Порядку заполнения формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (далее – Порядок). Н. М. Ливанова указывает в декларации код налогоплательщика – 760 – «иное физическое лицо, декларирующее доходы в соответствии со статьями 227.1 и 228 Кодекса, а также с целью получения налоговых вычетов в соответствии со статьями 218-221 Кодекса или с иной целью».

В пунктах «Фамилия», «имя», «отчество» указывается фамилия, имя и отчество физического лица – налогоплательщика, без сокращений, в соответствии с документом, удостоверяющим личность. Для иностранных физических лиц допускается при написании использование букв латинского алфавита.

Отчество может отсутствовать, если оно не указано в документе, удостоверяющим личность налогоплательщика.

В пункте «Дата рождения» указывается дата рождения (число, месяц, год) путем последовательной записи данных арабскими цифрами, например, 01.01.1977, где 01 – число, 01 – месяц, 1977 – год рождения.

Поле «Место рождения» заполняется в соответствии с документом, удостоверяющим личность. В нашем примере – г. Москва.

Поля под заголовком «Сведения о документе, удостоверяющем личность», заполняются на основании соответствующего документа. При этом «Код вида документа» выбирается из справочника коды документов, являющегося приложением № 2 к порядку заполнения 3-НДФЛ. Паспорт гражданина РФ имеет в нем код – 21.

В пункте "Статус налогоплательщика" указывается статус физического лица – налогоплательщика. При этом цифра 1 проставляется налоговыми резидентами Российской Федерации (т. е. физическими лицами, фактически находящимися на территории Российской Федерации не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев). Физические лица, не являющиеся налоговыми нерезидентами Российской Федерации, в поле «Статус налогоплательщика» проставляют цифру 2.

В полях под заголовком "Место жительства налогоплательщика" указывается полный адрес постоянного места жительства налогоплательщика на основании документа, удостоверяющего его личность, либо иного документа, подтверждающего адрес места жительства.

Элементами адреса являются: "Почтовый индекс", "Код региона", "Район", "Город", "Населенный пункт", "Улица", "Дом", "Корпус", "Квартира". Если вы не знаете свой индекс, то здесь можно прочитать как узнать индекс по адресу.

"Коды регионов" – это код субъекта Российской Федерации, на территории которого физическое лицо имеет место жительства. Код региона выбирается из справочника "Коды регионов" (приложение № 3 к Порядку) (совпадает с двумя первыми цифрами ИНН Ливановой Н. М.).

Далее указывается номер контактного телефона налогоплательщика с кодом города.

Кроме сведений о налогоплательщике на титульном листе указывается общее количество заполненных страниц декларации и количество подтверждающих документов (их копий), прилагаемых к ней. При этом налогоплательщик или его представитель вправе составить реестр таких документов и приложить его к декларации. В нашем примере подтверждающие документы приложены на 3-х листах (справка 2-НДФЛ, копия договора купли-продажи транспортного средства, по которому был продан автомобиль и договор купли-продажи автомобиля, по которому в свое время была куплена эта машина).

В нижней части каждой заполненной страницы декларации налогоплательщик или его представитель ставит свою подпись и дату подписания.

Если декларацию подписывает законный или уполномоченный представитель налогоплательщика, то в этом случае к ней следует приложить копию документа, подтверждающего полномочия этого лица.

ЛИСТ А

На Листе А указываются сведения о доходах, полученных Н. М. Ливановой по основному месту работы и от Алексея Владимировича Киселева за проданную машину (см. рисунок 3).

Доход по основному месту работы При указании в Листе А декларации 3-НДФЛ сведений о доходах, полученных от ООО «Парк в Измайлово» (является налоговым агентом), необходимо отразить реквизиты налогового агента (наименование, ИНН/КПП), а также заполнить поле "Код по ОКТМО", значение которого должно соответствовать показателю поля "Код ОКТМО" п. 1.3 Справки по форме 2-НДФЛ (пример этой справки приведен на Рисунке 1).

В строке 020 – код вида дохода нужно указать код из справочника – коды видов дохода, который приведен в приложении №3 к порядку заполнения 3-НДФЛ. Поскольку работодатель является для Ливановой Н. М. налоговым агентом, т. е. он перечисляет за нее налог на доходы, о чем свидетельствует справка 2-НДФЛ (пример этой справки приведен на Рисунке 1), то код видов дохода ставим – 06 – «Доход, полученный на основании трудового (гражданско-правового) договора, налог с которого удержан налоговым агентом».

Общую сумму дохода и сумму облагаемого дохода следует перенести из п. п. 5.1 и 5.2 Справки по форме 2-НДФЛ. Суммы исчисленного и удержанного налога переносятся из п. п. 5.3 и 5.4.

Общая сумма дохода, полученная от ООО «Парк в Измайлово», – 171 000 руб. сумма облагаемого дохода – 171 000 руб. Сумма налога составила 22 230 руб. (171 000 руб. x 13%), удержанная сумма налога также равна 22 230 руб.

Доход от продажи машины В строке 020 – код вида дохода нужно указать код из справочника – коды видов дохода, который приведен в приложении №3 к порядку заполнения 3-НДФЛ. Поскольку в примере идет речь о доходах, полученных Ливановой Н. М. от продажи недавно полученного по наследству имущества, то код видов дохода ставим – 02 – «Доход от продажи иного имущества».

Здесь указываются ФИО физического лица, от которого Н. М. Ливанова получила доход (Киселев Алексей Владимирович), его ИНН (в нашем примере 7705888888), а также код ОКТМО, на территории которого проживает Киселев А. В. (в примере 45307000).

Общая сумма дохода, полученная от Киселева А. В. – 400 000 руб. Сумма облагаемого дохода в размере 100 000 руб. (400 000 руб. – 300 000 руб.) определена с учетом имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с его приобретением 300 000 руб.

Сумма исчисленного налога составила 13 000 руб. (100 000 000 руб. x 13%), удержания налога не было – 0 руб.

Полученные данные на Листе А затем перейдут в Раздел 2.

ЛИСТ Д2

Для расчета имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением автомобиля, находившегося в собственности налогоплательщика менее трех лет, Н. М. Ливанова заполняет первый раздел Листа Д2 (см. рисунок 4):

– в показателе 130 указывается общая сумма полученного дохода – 400 000 руб.;

– в показателе 140 – сумма налогового вычета 300 000 руб. – сумма документально подтвержденных расходов (у Н. М. Ливановой есть договор купли-продажи автомобиля, по которому в свое время была куплена эта машина).

Если бы речь шла о продаже недвижимого имущества, то заполнялись бы показатели 010 и 020, но в нашем примере нет продажи недвижимости, поэтому эти показатели Н. М. Ливанова не заполняет, как и другие показатели Листа Д2, которые не актуальны для её ситуации.

В итоговом разделе 4 в показателе 190 указывается общая сумма вычетов, которая в нашем примере составила 300 000 руб.

Дополнительные материалы по теме: Образец заполнения 3 НДФЛ при продаже автомобиля.

Что такое декларация 3-НДФЛ при покупке и продаже квартиры

Все операции с недвижимостью (покупка, продажа, сдача в аренду) — это потенциальная возможность получения дополнительного дохода либо выгоды. Информацию про все доходы, а также крупные расходы обязательно надо сообщать государству.

Что такое декларация 3-НДФЛ за квартиру

Налоговая декларация 3-ндфл — это специально утвержденный бланк, который заполняется каждым налогоплательщиком, который, который получал в отчетном периоде дополнительный доход, который не облагался подоходным налогом, либо проводил крупные финансовые сделки. Закон не обязывает заполнять форму 3-ндфл каждого абсолютно всех. Если вы работаете официально и не имеете никакого дополнительного заработка, вас никто не заставит подавать эту форму в налоговую инспекцию.

Согласно действующих норм законодательства касательно недвижимости, физические лица подают в ФНС декларацию в случае:

Ее заполнение

Рассмотрим различные случаи заполнения НДФЛ и другие важные моменты, которые касаются уплаты (возмещения) НДФЛ в привязке к сделкам по недвижимости.

При покупке жилья

При покупке недвижимости в собственность человек несет огромные финансовые затраты. Закон дает возможность вернуть часть денег в собственный бюджет путем получения компенсации подоходного налога. Для гарантии принятия документов в ФНС вы должны полностью быть уверены в правильности заполнения данных в декларации. Итак, при покупке квартиры вы заполняете такие листы декларации 3-ндфл:

  • титульные листы 1 и 2. Здесь важно правильно указать ваши личные данные (ФИО, адрес проживания и т. д.);
  • лист Ж-1. В этом бланке вы вносите информацию про собственный доход за год по накопительному принципу. В чем суть этого принципа? Допустим, январский доход составил 15000 рублей, а февральский 12500 рублей. В графе «Доходы за январь» вы вписываете цифру «15000», а далее уже идет плюсование «январь – февраль», «январь – февраль – март» и т. д. Эти данные указываются в пункте 1.1 (строки 010- 020). Специальную информацию указываете в таких строках:
  • 130 (число месяцев, когда доход составил менее 40 тысяч рублей);
  • 140 (месяцы, когда доход был меньше 280 тысяч рублей).

Обратим внимание на лист «И» в вашей декларации. В этом бланке вы обязательно заполняете всю информацию касательно приобретенной вами недвижимости:

  • адрес;
  • площадь объекта;
  • дата перехода прав на недвижимость к новому собственнику;
  • дол человека в приобретенной недвижимости.

также важно правильно заполнить лист «А». В этом бланке отображаются суммы общего дохода человека и полная годовая сумма подоходного налога. Для внесения полной информации понадобятся такие данные:

  • код ОКПО и наименование организации работодателя;
  • информация про общую сумму годового дохода;
  • общая сумма налога на доходы физлиц по ставке 13%.

При заполнении раздела 1 надо указать такую информацию:

  • в строчке 010 прописываем общую сумму дохода, а в строчке 030- итоговую сумму, с которой определяется налог;
  • сумму расходов и вычетов;
  • сумма удержанного органами ФНС налога подоходного.

Меньше всего информации потребуется внести в бланк «Раздел 6». Речь идет про данные о сумме налога, подлежащую к возврату, а также про идентификационные данные органа ФНС по месту уплаты налога.

Пример заполненной декларации вы можете скачать .

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ при покупке жилья

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ: как избежать ошибок

Сервис NDFLka. ru помогает самостоятельно заполнить и сдать налоговую декларацию 3-НДФЛ

Уважаемые посетители, мы напоминаем, что срок подачи налоговой декларации 3-НДФЛ за 2013 год истекает 30 апреля 2014 года.

Кто обязан сдать декларацию?

Представить декларацию обязаны граждане, получившие доходы:

– от продажи имущества, находившегося в их собственности менее 3-х лет, ценных бумаг, долей в уставном капитале;

– от сдачи квартир, комнат и иного имущества в аренду;

– в виде выигрышей в лотереи и тотализаторы;

– в порядке дарения;

– с которых не был удержан налог налоговым агентом и т. д.

Если гражданин заявляет в декларации о своем праве на налоговые вычеты (покупка жилья, расходы на лечение или обучение), то установленный срок подачи декларации – 30 апреля 2014 года – не распространяется. Такие декларации можно представить в любое время в течение всего года.

При этом налогоплательщик, заявивший в налоговой декларации за 2013 год как доходы, подлежащие декларированию, так и право на налоговые вычеты, обязан представить такую декларацию в установленный срок.

Как заполнить декларацию, чтобы не допустить ошибку?

Мы рекомендуем воспользоваться услугами сервиса NDFLka. ru . на котором представлены образцы заполнения декларации .

Подача 3-НДФЛ при продаже недвижимости

Продажа квартиры всегда связанна с огромным количеством бумажной волокиты. Продавцу нужно представить в налоговую службу декларацию по форме 3-НДФЛ. Это отчетный документ о вырученной с продажи прибыли, согласно которому гражданин платит государство подоходный налог на доходы физических лиц.

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ .

Это быстро и БЕСПЛАТНО !

Заполнение декларации выполняется по специальному образцу с учетом ряда нюансов. При некорректном оформлении человеку придется заново переписывать документ.

Общие сведения

Налоговая декларация – документ, представляющий собой заявление от имени бывшего владельца, составляемое при продаже недвижимого имущество. Оформляется в строго регламентированной форме, где оговаривается размер прибыли при реализации собственности. Также отмечаются все данные, учитываемые при расчете подоходного налога.

Притом, если квартира находится в собственности владельца более 3-х лет, его право отмечается в регистрационной палате. Оформлять декларацию не нужно.

Во всех других ситуациях заполнение формы 3-НДФЛ при продаже квартиры считается обязательным с последующей оплатой налога.

При оформлении сделки купли-продажи многие продавцы стараются документально занизить объем собственной прибыли. Так они отчисляют меньший налог. Покупателю это не выгодно, если он в будущем собирается выставить жилье на учет в налоговой службе и получить вычет (он будет также в меньшем объеме).

Нормативная база

Согласно статье 220 Налогового Кодекса собственник получает прибыль при реализации недвижимого имущества. С этого дохода он обязан перечислить государству 13% от всей налоговой суммы.

Расчет объема выплаты ложится на плечи физического лица. Гражданин самостоятельно производит отчисления и подает документацию одним из разрешенных способов. После заявления права на вычет, человек получает вердикт от налоговой службы только спустя 3 месяца после окончания камерной проверки.

Все моменты касательно регламента заполнения и подачи отчетной декларации прописаны в статьях Налогового Кодекса (ст. 217-221).

3-НДФЛ при продаже квартиры

Декларация при продаже квартиры подается физическим лицом в любой из этих ситуаций.

Менее 3 лет

Когда собственник владел объектом недвижимости меньше 3-х лет, после продажи он действует по следующему алгоритму:

  1. Заполняет декларацию и подает ее, оформленную согласно всем правилам формы 3-НДФЛ, в налоговый орган. Важно правильно отразить расчет налоговой суммы, а также объем взыскиваемого сбора.
  2. После окончания расчётной процедуры, налог на прибыль должен быть перечислен на счет налоговой службы, если вычет не покрывает его полностью.

Налоговый Кодекс позволяет снизить объем отчисляемого налога (в некоторых случаях полностью исключает) с помощью налогового вычета. Однако декларация подается, даже если была покрыта полная сумма сбора. Вся информация строго отражается в отчетной документации.

Доли

Когда квартира не полностью принадлежала продавцу, а числилась в качестве долевого имущества, например, по ½ у муж и у жены, то каждый из собственников обязан оформить и подать декларацию в налоговую.

То есть, они по отдельности оформляют бумаги с указанием своего дохода, в данном случае поровну разделенной суммы продажи.

Нужен образец заполнения 3-НДФЛ для ИП? Смотрите тут .

Как заполнить?

Согласно налоговому регламенту физическое лицо имеет право выбрать метод составления декларации:

  • Ручная запись на бумажном бланке или набор на компьютере.
  • Через официальный ресурс ФНС в режиме прямого подключения через личный кабинет.
  • При помощи ПО ФНС «Декларация 2016».

Если ориентироваться на практику, гораздо удобнее использовать второй или третий метод. Они значительно превосходят по простоте старый, стандартный способ оформления, не требующий использования новых технологий.

Поэтому перед тем, как заполнить 3-НДФЛ при продаже квартиры вручную, лучше обратить внимание на более удобные варианты. Система самостоятельно подберет листы для заполнения, и часть форм пропишет самостоятельно.

Правила

На период 2019 года форма заполнения декларации 3-НДФЛ не была изменена.

В нее входит обязательно заполнения рада листов, указанную последовательность которых рекомендуется соблюсти:

  • Главный лист – титульный.
  • Лист Д2.
  • Лист А.
  • Первый раздел.

Важно сразу упомянуть, что общий приказ ФНС № ММВ-7-11/671 не регламентирует процедуру заполнения для граждан пенсионного возраста. По закону они обязаны оформлять декларацию и впоследствии сдавать ее в общем виде (когда пенсионер считается собственником конкретной недвижимости меньше 3-х лет).

Для них не было введено дополнительных исключения или поблажек. Также в расчет не берется: работает пожилой человек или нет.

В ряде случаев сделка заключается в реализации доли от имущества. В такой ситуации декларация оформляется с учетом ряда нюансов: речь идет о строках 030 и 040 в Листе Д2. В них отражается продажа долей, а не целой части недвижимости.

Также нужно в строке 020 Листа А документа корректно указать код прибыли от реализации дома. Он принимает значение «01» при продаже квартиры или ее доли.

Кроме прочего, в Листе А понадобится указать ФИО покупателя собственности, который стал источником средств. Его ИНН – если имеется. Тогда прописывать сведения о доходе за предыдущий год по справке 2-НДФл не понадобится.

Во всем остальном регламент не вводит жестких требований для оформления 3-НДФЛ после продажи имущества. Чаще всего в декларации насчитывается пять листов и заявлен вычет согласно пункту 2 статье 220 НК (подпункт 1).

Образец

Пример расчета №1: Аврилова Т. Н. продала небольшой частный дом за окраиной города, переданный ей в качестве наследства около 2-х лет назад, за 980 тысяч рублей.

Схема расчета: 980 000 – 1 000 000 = 20 000 рублей. С учетом вычета объем налоговой базы вышел отрицательным, а значит, налог не выплачивается (декларация все равно заполняется).

На титульном листе отмечаются следующие данные:

  • Корректировочный номер – 0, если обращение с подобным отчетом происходит в первый раз (уточнённый вариант, то 1,2 и др.).
  • ИНН (если не имеется, то поле остается чистым).
  • Отчетный период – 34 (код).
  • Код Налоговой службы, в которую послано обращение.
  • Код плательщика сбора из списка (для физических лиц – 760).
  • ОКТМО – узнается у сотрудника налоговой инспекции.
  • Личные данные, адреса плательщика.
  • Графа о гражданстве (РФ – 1, если другая страна – 2).
  • Код РФ.
  • Резидент РФ – 1, нет – 2.

Способы подачи

Разрешается подавать документ:

Сроки

По закону после реализации квартиры декларация должна быть подана до 30 апреля того года, который считается последующим за годом оформления сделки (согласно статье 229 НК).

Если по данным из документа лицо должно выплатить налог, то сделать это придется до 15 июля года, идущего за годом выбытия собственности.

При нарушении закона, просрочке сроков или неуплаты предусмотрена административная ответственность и штрафы.

Можно ли сдать 3-НДФЛ через Госуслуги? Информация здесь .

Кто должен сдавать 3-НДФЛ? Подробности в этой статье .

Уплата налога

Пример расчета №2: Канадаев А. И. приобрел в 2015 году квартиру за 3 миллиона рублей. При этом договор купли-продажи остался у него на руках вместе с распиской продавца о получении средств. В конце 2016 он решил реализовать собственность за 3 150 000 рублей.

Как самостоятельно и без ошибок заполнить декларацию 3-НДФЛ за продажу машины в 2015 г.

Продажа автомобиля – проблема, с которой рано или поздно сталкивается любой автомобилист. И если в прошлом году вам пришлось расстаться со своим «железным конем», то самое время узнать, как заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ на продажу машины в 2015 году, в какие сроки ее подать и всегда ли необходимо это делать?

В прошлом 2014 году вам пришлось продать свой автомобиль. Что ж, согласно ст. 229 Налогового Кодекса РФ вы обязуетесь подать в налоговые органы по месту регистрации декларацию о доходах. В соответствии с п.1, ст.224 НК РФ налоговая ставка на доходы физлиц-налоговых резидентов РФ, полученные от продажи автомобиля, равняется 13 %. Но в большинстве случаев выплачивать сумму налога целиком не требуется. Почему?

Особенности налогообложения

Согласно п.17.1 ст. 217 НК РФ, а также п.4 ст.229 НК РФ при нахождении автомобиля в собственности более 3-х лет физлицо полностью освобождается от уплаты налогов и необходимости подачи декларации в ФНС. Не придется выплачивать налог и в случае, если вы владели автомобилем менее 3-х лет, но продали его дешевле, чем приобрели (пп.2 п.2 ст.220 НК РФ). Но для этого вам потребуется подтвердить понесенные при покупке расходы. Сделать это можно двумя способами:

  • приложить к декларации 3-НДФЛ договор купли-продажи (его копию);
  • приложить копию справки-счета, полученную в ГИБДД по месту регистрации.

Как бы то ни было, вы можете лишь уменьшить налогооблагаемую сумму, но заполнить и подать декларацию все же придется.

Налоговые вычеты

Ст. 220 НК РФ (в ред. ФЗ № 212 «О внесении изменений в ст. 220 НК РФ» от 23 июля 2013 года) устанавливает размер налогового вычета при продаже имущества (кроме недвижимости) в размере не более 250 000 рублей. Это означает, что каждый налогоплательщик-резидент РФ имеет право уменьшить размер налоговой базы на указанную сумму.

Рассмотрим два примера применения налогового вычета:

Пример 1: Владелец автомобиля Hyundai Getz продал его в 2014 году за 230 000 рублей. Таким образом, НДФЛ = (230 000 – 230 000) * 0,13 % = 0 (в декларации 3-НДФЛ потребуется указать код вычета (расхода) – 906).

Пример 2: Владелец автомобиля Mercedes-Benz A-Class продал его за 940 500 рублей. Значит, НДФЛ = (940 500 – 250 000) * 0,13 % = 89 765.

Следовательно, если стоимость автомобиля не превышает суммы налогового вычета, вам не придется выплатить ни рубля!

Сроки уплаты налога на доходы физлиц

Сроки предоставления налоговой декларации по форме 3-НДФЛ установлены п.1, ст. 229 НК РФ. В этой статье сказано: предоставить декларацию налогоплательщик обязуется не позже 30 апреля года, который следует за периодом отчетности. Следовательно, за продажу автомобиля в 2014 году вам необходимо отчитаться не позже 30 апреля 2015 года. Обратите внимание: если вам необходимо выплатить налог на полученные доходы, сделать это следует не позже 15 июля года, последовавшего за периодом отчетности.

Период заполнения декларации 3-НДФЛ при продаже автомобиля в текущем году – с 1 января по 30 апреля 2015. Для тех, кто не успел подать ее своевременно, предусмотрено несколько вариантов наказания (согласно ст. 119 НК РФ):

  • 5 % штрафа за каждый месяц просрочки (не более 30 % от облагаемой налогом суммы);
  • 40 % штрафа за каждый месяц просрочки в период свыше 6 месяцев (начиная со 181 дня).

При неуплате налога вы также рискуете, ведь действуют такие штрафы (согласно ст. 122 НК РФ):

  • 20 % от невыплаченной налоговой суммы;
  • 40 % от невыплаченной налоговой суммы при умышленном правонарушении.

Ст. 119 НК РФ также определяет минимальную сумму штрафа, которая не может быть менее 1000 руб. Поэтому не забывайте подавать декларацию вовремя!

Особенности заполнения декларации 3-НДФЛ

Бланк 3-НДФЛ состоит из 23 листов. Но это не повод отчаиваться, поскольку физлицам предстоит заполнить только 6 из них! Перед началом заполнения помните: опечатки и исправления недопустимы, все листы должны быть аккуратно скреплены без повреждения штрих-кода, и каждый из них следует печатать отдельно (двусторонняя печать не приемлема).

Итак, вам предстоит заполнить следующие листы:

  • 1 и 2 (титульные листы): здесь вам потребуется указать личные данные, такие как ФИО, ИНН, номер и серию паспорта, место регистрации и т. д.;
  • Раздел 1 (расчет налоговой базы): на данном листе будет указана сумма дохода от продажи и сумма налога;
  • Раздел 6: тут потребуется указать конечную сумму налога, которая подлежит выплате;
  • Лист А: здесь вам необходимо указать данные о сделке купли-продажи в соответствии с договором, который бал зарегистрирован в ГИБДД (в том числе, ФИО покупателя);
  • Лист Е: на этом листе вам необходимо указать сумму имущественного вычета и произвести расчет суммы налога с учетом этого вычета.

Разобраться со всеми нюансами этого непростого процесса вам поможет пример заполнения декларации 3-НДФЛ за 2015 год при продаже машины, который вы можете скачать по этой ссылке. С его помощью вы сможете без проблем и ошибок заполнить декларацию, подать ее вовремя и спать спокойно!

Дополнение: Сервис Ndflka – онлайн заполнение декларации 3НДФЛ при продаже автомобиля (удобно, быстро, интуитивно понятно).

Сохраните и поделитесь информацией в соцсетях:

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ при продаже квартиры?

Рассмотрим пример заполнения такой декларации.

Если в течение года было продано какое-либо имущество или же доля в нем, в этом случае необходимо будет отчитаться в налоговую инспекцию о полученном доходе и в некоторых случаях заплатить подоходный налог. Для этого составляется декларация 3-НДФЛ.

Образец такой декларации можно составить в специализированной программе «Декларация».

Пусть в прошлом году была продана квартира, и по окончании календарного года необходимо заполнить специализированную форму. Для этого в программе «Декларация» нужно перейти на вкладку «Доходы, полученные в Российской Федерации».

При продаже имущества заполняются «Источники выплат». Для этого нажимают на «+» и пишут, к примеру, «Продажа квартиры».

Это может быть комната или же, например, дом с земельным участком. В большинстве случаев достаточно будет написать только лишь эту фразу. Иногда рекомендуется писать фамилию, кто купил квартиру, но это тоже не всегда получается корректно, так как покупателей может быть несколько.

Также в некоторых случаях можно указать адрес или город проданной квартиры. Это актуально особенно в тех случаях, когда продают, к примеру, две квартиры в течение одного календарного года.

Нажимают «Да». Программа выдает сообщение: «Не введен код ОКТМО», а также здесь написано, что при продаже физическому лицу он не нужен. Поэтому нажимают на кнопку «Пропустить».

Далее заносят полученный доход. Нажимают на «+» в нижнем поле.

При продаже недвижимости выбирают код дохода 1510, который означает, что получен доход от продажи жилых домов, квартир, комнат, дач, садовых домиков, земельных участков, кроме долей.

Нажимают «Да».

Записывают сумму полученного дохода, то есть стоимость, за которую квартира была продана. Например, сумма продажи составила 2,7 миллиона рублей.

После этого важно выбрать код вычета. При продаже недвижимого имущества здесь возможно два варианта вычетов: в пределах одного миллиона рублей, если нет документально подтвержденных расходов по покупке этой квартиры; в этом случае можно выбрать данный налоговый вычет.

Следует рассмотреть пример. Пусть гражданин получил продаваемую квартиру в наследство. У него нет документов, которые подтверждают покупку этой квартиры, то есть она ему досталась бесплатно.

Про возврат НДФЛ при покупке квартиры пенсионером читайте тут.

В этом случае он может использовать налоговый вычет в один миллион рублей.

Следует указать месяц получения дохода. Пусть продана квартира в августе прошлого года. Нужно нажать «Да».

Программа уточняет, чтобы декларируемый доход был определен как 70% от кадастровой стоимости объекта. Нажимают «Да» и смотрят, что получается.

Первый лист идет с данными на того, на кого составляется налоговая декларация.

В Разделе 1 отображается налог, который необходимо будет заплатить. Он равен тринадцати процентам от разницы: из стоимости квартиры вычитают налоговый вычет в 1 миллион рублей.

В результате получается 1 700 000. От этой суммы и вычисляют тринадцать процентов. И получается сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, – 221 тысяча рублей.

В Разделе 2 отображается расчет налоговой базы.

На листе А показаны все доходы, которые были получены в прошлом году. В данной декларации показывается только лишь доход от продажи квартиры.

И лист Д2 отображает расчет имущественных налоговых вычетов по доходам от продажи имущества и имущественных прав.

Вот в Разделе 1.1 отображаются суммы по проданной квартире.

Следует не забывать периодически сохранять декларацию.

Теперь нужно рассмотреть пример, если купили квартиру два года назад за два миллиона рублей и теперь решили продать ее за два миллиона семьсот.

В этом случае выгоднее будет выбрать код вычета 903, то есть в сумме документально подтвержденных расходов.

И здесь указывают сумму покупки данной квартиры в прошлых периодах – 2 миллиона рублей. Нажимают «Да».

Смотрят, что получается. В Разделе 1 показан налог в данной ситуации. Он вычисляется как разница между суммой продажи этой квартиры и суммой ее первоначальной покупки.

Получается разница в семьсот тысяч рублей. И тринадцать процентов от этой суммы – девяносто одна тысяча рублей.

И теперь на листе Д2 «Расчет имущественных налоговых вычетов» видны занесенные данные в Разделе 1.3.

Если продают долю в квартире, в этом случае пишут в названии, какую долю продают, и в сведениях о полученном доходе выбирают код дохода 1511, то есть доход от продажи доли в жилом доме, квартире, комнате, даче, садовом домике, земельном участке.

«Да».

В сумме дохода указывают стоимость доли – те деньги, которые получили при сделке купли-продажи, к примеру, полтора миллиона рублей. И так же выбирают код вычета.

Если нет документов на покупку этой квартиры, то выбирают код 904. Если могут подтвердить стоимость первоначальной покупки, то выбирают код 903.

В этом случае налог вычисляется как разница между стоимостью продажи доли в имуществе и налоговой льготой в один миллион рублей. Получается пятьсот тысяч рублей.

И от этой суммы начисляют себе тринадцать процентов подоходного налога.

На листе Д2 данный вид сделки отображается в разделе 1.2.

Если в течение календарного года продают два объекта недвижимости, в этом случае можно добавить еще один объект. Пусть еще была продажа комнаты. Ее продали за два миллиона двести тысяч рублей и применяют к ней вычет в один миллион рублей.

За продажу доли в квартире доход полтора миллиона рублей и за продажу комнаты получили два миллиона двести тысяч рублей.

Налоговая льгота в один миллион рублей может быть применена ко всем объектам недвижимости, а не к каждому из них. Поэтому налог вычисляется следующим образом: полтора миллиона рублей плюс два миллиона двести тысяч рублей минус налоговая льгота в один миллион рублей. В результате получают два миллиона семьсот тысяч рублей. Именно с этой суммы и нужно будет оплатить налог в тринадцать процентов – 351 тысячу рублей.

На листе А отображаются обе сделки.

А вот на листе Д2 – только лишь один объект, к которому можно применить налоговую льготу в один миллион рублей.

А вот в том случае, если есть документы, подтверждающие сумму первоначальной покупки каждого объекта, можно применить их к каждому объекту. И при этом очень часто налог можно не платить вообще.

Пусть есть документы, подтверждающие покупку этой доли за ту же самую сумму, полтора миллиона рублей. И комнату покупали первоначально за два с половиной миллиона рублей. В данном случае программа подсказывает, что сумма вычета не может быть больше суммы дохода.

Поэтому делают эти суммы равным и смотрят, что получается в итоге. В данном примере сумма налога, подлежащая к уплате в бюджет, равна нулю рублей.

В результате этих двух сделок мы не получили никакого дохода, поэтому налог к уплате равен нулю.

Также стоит отметить, что при продаже имущества, даже если не нужно платить никакого налога, необходимо отчитаться в налоговой инспекции о проведенных сделках купли-продажи.

Если продали какое-либо имущество, к примеру, в 2016 году, то после окончания этого года нужно до 30 апреля 2017 года сдать налоговую декларацию 3-НДФЛ.

Если предстоит уплатить налог, то это будет необходимо сделать до 15 июля того года, который следует за годом покупки.

Если продали квартиру, которая была в собственности более трех лет, а для тех объектов, которые будут покупаться после 2016 года, эта цифра увеличивается до пяти лет, то в этом случае никакой отчетности сдавать не требуется. И также гражданин освобождается от уплаты любых налогов при продаже данного вида имущества.

Была ли Запись полезна? Да Нет 16 из 18 читателей считают Запись полезной.

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *