Оплачиваем транспортный налог на мотоцикл важные нюансы

Налог на мотоцикл

Содержание:

Оплачиваем транспортный налог на мотоцикл важные нюансыПри мощности двигателя до 20 лошадиных сил ставка два рубля, от 20 до 35 лошадиных сил – ставка поднимается до четырех рублей. Если мотоцикл обладает мощным двигателем, выше 35 л. с.

– платить придется десять рублей. Под этот десятирублевый тариф также попадают грузовики и автобусы, имеющие до двухсот лошадиных сил. Получается, что ущерб дорогам мотоциклы наносят такой же, как и грузовики и автобусы. При этом не учитывается и то, что в большинстве своем на байках мотоциклисты по нашим дорогам ездят от силы не более шести месяцев, только в теплое время года.

Они более легкие по сравнению с автомобилями, не простаивают в пробках, не занимают много места на парковках.

Но расчет один, и от этого никуда не деться.

Воспользовавшись своим правом менять базовую ставку данного налога, многие регионы значительно подняли ее, вплоть до ста рублей за мощные мотоциклы с двигателем выше 35 л. с. РегионМощностьСтавка за 1 л. с.

Транспортный налог на мотоцикл

Разберемся в особенностях законодательства по данной теме.

Правила расчета и уплаты транспортного налога регулируются главой 28 НК РФ. Она закладывает принципы взимания платежа. В частности, субъекты РФ самостоятельно определяют:

  1. налоговые ставки в пределах установленных федеральным законодательством норм;
  2. обязательств.
  3. льготные категории плательщиков;

Это приводит к разнообразию налоговых норм по рассматриваемому платежу в разных регионах.

Налог на мотоцикл урал

Оглавление:

Транспортный налог на мотоцикл 2017

Транспортный налог на мотоцикл – это обязательная государственная пошлина, которую приходится платить каждому владельцу мототехники. Правила начисления и способы оплаты налогов на мотоциклы и любые другие транспортные средства установлены в Налоговом Кодексе РФ.

В законе прописаны правила по расчету и взысканию данного налога. Уведомление об оплате транспортного налога должно быть вручено адресату не позднее первого июня следующего за налоговым периодом года. В этом уведомлении указывается объект налогообложения (в рассматриваемом случае — мотоцикл), ставка, способ расчета, а также порядок и сроки оплаты. Если дорожный налог на мотоцикл не уплачен в срок, то владелец транспортного средства получит письменное требование о недоимке, в котором будет указана сумма с пеней. Итак, вы стали обладателем заветной мототехники.

Уже сейчас вы можете узнать, о том, каким будет транспортный налог на мотоцикл 2017 года.

Омские глупости ЧАСТЬ VII.

Налог на мотоцикл «Урал» больше, чем на иную машину!

Мы продолжаем рассказывать о том, на что жалуются жители нашего региона на сайте Россиябездураков. рф Поделиться: Изменить размер текста:AA — С 2010 года у нас установили транспортный налог на мотоциклы и мотороллеры с мощностью двигателя свыше 35 лошадиных сил — 30 рублей. Под этот показатель подпадают мотоциклы ИМЗ-8.

Для него в год налог составляет 1 140 рублей! Используется мотоцикл от силы 3 — 4 месяца в году.

И только по полевым дорогам. Вот такие законы принимает Заксобрание Омской области, — оставил сообщение анонимный пользователь. ИМЗ-8 — это мотоцикл «Урал» с коляской. В городе их сейчас днем с огнем не сыщешь, а в деревне они очень даже ценятся из-за своей дешевизны и проходимости даже по сельскому бездорожью.

До 2010 года селяне платили за каждую «лошадь» в мотоцикле всего 7 рублей, или 266 целковых в год.

А теперь им приходится выкладывать за железного коня даже

Оплачиваем транспортный налог на мотоцикл: важные нюансы

Транспортный налог

Транспортный налог — обязательный налог для всех владельцев транспортных средств, которые зарегистрированы на территории Российской Федерации.

Этот вид налогообложения подробно описывается в 28 главе Налогового кодекса Российской Федерации. Стоит рассмотреть его поподробнее.

Калькулятор для расчета транспортного налога

С помощью данного калькулятора вы можете рассчитать транспортный налог для своего автомобиля максимально точно и быстро.

Кто платит транспортный налог?

Налогоплательщиками являются те лица, на которых были зарегистрированы транспортные средства. Это регламентировано 357 статьей Налогового кодекса Российской Федерации.

Юридические лица находят конечную сумму налога самостоятельно. Для этого они должны учитывать налогооблагаемую базу и установленную законодательством налоговую ставку .

Что касается физических лиц, то для них расчет транспортного налога производят сотрудники налоговой инспекции. Для этого они могут использовать специальный калькулятор налога. Чтобы рассчитать налог на авто физического лица. они основываются на тех данный, что были предоставлены регистрационными органами.

Подробнее о транспортном налоге можно узнать в следующем видео:

https://www. youtube. com/watch? v=tP47cN6lFeQ

Объекты налогообложения

К транспортным средствам, которые подвергаются налогообложению, относятся:

  • Легковые автомобили.
  • Самолеты.
  • Вертолеты.
  • Мотороллеры.
  • Мотоциклы .
  • Автобусы.
  • Транспортные средства на гусеничном ходу.
  • Яхты.
  • Лодки.
  • Катера.
  • Парусные транспортные средства.
  • Снегоходы.
  • Гидроциклы.
  • Мотосани.

Все перечисленные транспортные средства должны быть обязательно зарегистрированы на территории Российской Федерации, чтобы облагаться транспортных налогом.

Исключения

Но не все транспортные средства облагаются налогом. Помимо тех, что не зарегистрированы в РФ, не являются объектом налогообложения:

  • Весельные лодки.
  • Автомобили, предназначенные для управления людьми с ограниченными возможностями.
  • Немощные моторные лодки, мощность двигателя которых не превышает 5 лошадиных сил.
  • Суда для осуществления хозяйства и рыбного промысла.
  • Суда, которые принадлежат частным предпринимателям и организациям и используются для перевозки пассажиров.
  • Тракторы, молоковозы, комбайны и иное оборудование, которые используются в сельском хозяйстве для производства материальных благ.
  • Транспортные средства, которые находятся во владении сотрудников исполнительных государственных органов и необходимы им для службы.
  • Транспортные средства, которые находятся в подтвержденном прокуратурой угоне.
  • Воздушные транспортные средства для оказания экстренной медицинской помощи.

Размер налога

Как уже было сказано выше, рассчитать транспортный налог можно с помощью специального калькулятора. Но в его основе заложена определенная формула расчета налога. Ей можно воспользоваться и самостоятельно.

В основе данной формулы лежат два главных компонента, которые перемножаются между собой — установленная государством налоговая ставка и налогооблагаемая база. Налогооблагаемая база — стоимость транспортного средства.

Влияют на конечный размер транспортного налога и такие показатели, как срок владения транспортным средством и определенный повышающий коэффициент.

Для расчета налога необходимо разделить количество месяцев владения транспортным средством на 12 и умножить на произведение ставки и налогооблагаемой базы.

Повышающий коэффициент — цифра, которая может увеличить размер налога в полтора, два или три раза. Все зависит от соотношения стоимости вашего транспортного средства и срока владения им.

Налоговая ставка

Стоит поподробнее рассмотреть такой компонент формулы, как налоговая ставка. Она устанавливается каждым субъектом Российской Федерации и может изменяться.

Органы управления субъектов могут менять размер налоговой ставки для конкретных случаев. На изменение данного процентного соотношения влияют следующие факторы:

  • Мощность двигателя транспортного средства (измеряется в лошадиных силах).
  • Год выпуска транспортного средства. Учитывается даже не столько точная дата производства, сколько срок эксплуатации автомобиля.
  • Вместимость транспортного средства.
  • Категория.

Но существуют и некоторые ограничения по размеру налоговой ставки, которые должны быть соблюдены каждым субъектом Российской Федерации.

Размер налоговой ставки может быть изменен не более чем в 10 раз по отношению той налоговой ставки, которая фигурирует в Налоговом Кодексе Российской Федерации. Это правило касается как увеличения, так и уменьшения процентного соотношения.

Льготы

Государство предоставляет право освобождения от уплаты государственной пошлины для определенных категорий граждан. К ним относятся:

  • Ветераны войн.
  • Пожилые люди, которые находятся на пенсии.
  • Многодетные семьи.
  • Люди с ограниченными возможностями.
  • Люди, которые участвовали в освобождении Ленинграда и других оккупированных территорий.
  • Жертвы политических репрессий.
  • Ветераны труда.
  • Лица, которые, будучи детьми, были вынуждены трудиться на благо страны в военное время.
  • Участники ликвидации последствий катастрофы на АЭС в Чернобыле и т. д.

Но существуют некоторые условия получения льгот. Во-первых, полностью избавиться от обязательств по уплате транспортного налога удается не всегда. В большинстве случаев льготникам предлагаются более выгодные и оптимальные для них условия выплаты.

Во-вторых, для получения льгот необходимо заранее подготовить пакет документов и обратиться в соответствующие государственные органы. Инстанции нужно предоставить те документы, которые могут подтвердить принадлежность лица к категории льготников.

Это могут быть удостоверение участника военных действий, бумага, которая подтверждает наличие определенной степени инвалидности, справка о составе многодетной семьи, удостоверение ветерана труда.

Прекращение взимания налога

Но существуют те случаи, когда лицо полностью освобождается от обязательств по уплате транспортного налога. Они подробно описаны в 44 статье Налогового Кодекса Российской Федерации. К подобным случаям относится:

  • Полное погашение взноса по транспортному налогу.
  • Смерть лица, на которое было зарегистрировано транспортное средство.
  • Снятие транспортного средства с регистрационного учета.

Последняя процедура может быть вызвана самыми различными причинами. Самая распространенная из них — угон транспортного средства. Но здесь есть несколько нюансов.

Для снятия автомобиля с регистрационного учета факт угона должен быть подтвержден прокуратурой. Но довольно часто дела об угоне транспортных средств не раскрываются и закрываются по причине отсутствия состава преступления.

Вторая не менее распространенная причина снятия авто с учета — его продажа на запчасти. Автомобиль больше не используется в качестве транспортного средства, поэтому не облагается транспортным налогом.

Смотрите также интересное видео о том, как не платить налог:

Оплачиваем транспортный налог на мотоцикл: важные нюансы

Налог на мотоцикл — обязательная плата для всех тех лиц, на которые было зарегистрировано это транспортное средство. Как правило, ими являются физические лица. Многие из них бывают даже не осведомлены о необходимости внесения в государственный бюджет налоговой пошлины. Рассмотрим эту тему поподробнее.

Оглавление

Нужно ли платить транспортный налог на мотоцикл?

Некоторые владельцы мотоциклов считают, что их транспортные средства не должны облагаться налогом, так как не наносят вред дорожному покрытию и окружающей среде. Но согласно законодательству Российской Федерации, мотоциклы являются полноценными объектами налогообложения.

Транспортный налог на мотоцикл

Содержание статьи

По российскому налоговому законодательству собственники мототехники должны уплачивать транспортный налог на мотоцикл. В этой статье рассмотрим правила его расчета, правовые основы, особенности уплаты и налоговые ставки .

Правовые основы налогообложения

Транспортный налог — один из видов имущественных фискальных платежей, который граждане уплачивают по квитанциям налоговой службы. не сильно вникая в тонкости налогообложения. Вопросы возникают, когда сумма платежа значительно больше или ниже той, что платит владелец аналогичного транспорта.

Насколько правильно производят расчеты инспекторы ФНС, не переплачивает ли собственник или, наоборот, не возникнет ли при обнаружении ошибки задолженность за предыдущие годы — это лишь небольшой перечень вопросов, требующих ответов. Разберемся в особенностях законодательства по данной теме.

Правила расчета и уплаты транспортного налога регулируются главой 28 НК РФ. Она закладывает принципы взимания платежа. Субъекты РФ разрабатывают собственные законы, определяющие процесс налогообложения на своей территории. Вопросы, находящиеся в ведении региональных законодательных органов, определены главой 28 НК РФ. В частности, субъекты РФ самостоятельно определяют:

  • налоговые ставки в пределах установленных федеральным законодательством норм;
  • льготные категории плательщиков;
  • сроки погашения обязательств.

Это приводит к разнообразию налоговых норм по рассматриваемому платежу в разных регионах.

Кто должен платить транспортный налог на мотоцикл

Статья 357 НК РФ устанавливает:

Налогоплательщиками налога… признаются лица, на которых в соответствии с законодательством Российской Федерации зарегистрированы транспортные средства, признаваемые объектом налогообложения…

Мотоциклы и мотороллеры признаются объектом обложения согласно ст. 358 НК РФ. То есть обязанности налогоплательщика появляются после постановки мототехники на учет в дорожной инспекции. ФНС определяет сумму обязательств на основании данных, полученных из ГИБДД .

Владельцами мотосредств могут быть юридические и физические лица. Первые самостоятельно считают и платят налог. Гражданам все расчеты производят сотрудники налоговой службы и высылают уведомление об уплате .

Не нужно регистрировать мотоциклы, относящиеся к спортинвентарю, — кроссовые и питбайки. Их владельцы не являются налогоплательщиками, но и использовать эти машины на общих дорогах запрещено. Некоторые виды кроссовых мотоциклов могут быть оборудованы для езды на обычной трассе. Эти мотосредства нужно поставить на учет в общем порядке и ежегодно платить обязательный сбор.

Особенности уплаты налога при купле-продаже

При отсутствии регистрации в ГИБДД, инспекторы ФНС не смогут посчитать сумму платежа, и владелец не получит квитанцию. Этим часто пользуются недобросовестные покупатели.

По договору купли-продажи обязанность по перерегистрации имущества возложена на покупателя. По разным причинам он может уклоняться от учета. Тогда квитанции на оплату налога будут приходить предыдущему собственнику. Пересчет обязательств и доказывание факта продажи могут отнять много времени и сил, а также потребовать дополнительных расходов.

Во избежание перспектив дополнительной бумажной волокиты и разбирательств, продавцу следует через некоторое время после сделки узнать, числится ли на нем переданное по договору ТС. Зарегистрировать мотоцикл новый собственник должен в течение 10 дней после сделки. Если покупатель не зарегистрировал мототехнику на себя в установленный срок, транспорт лучше объявить в розыск. Справка из дорожной службы принимается налоговым органом для пересчета обязательств.

Кроме фискального сбора, продавцу в такой ситуации могут грозить и другие неприятности:

  1. Будут приходить штрафы за нарушения ПДД.
  2. Старый собственник может быть признан виновником аварии, совершенной новым хозяином.
  3. Бывшего владельца могут обязать выплачивать ущерб, причиненный покупателем ТС.

Чтобы избежать проблем, необходимо отслеживать перерегистрацию мототранспорта после продажи.

Раньше автомобили и мотоциклы часто продавались по доверенности. Сейчас подобная практика устарела. Собственники. передавшие машины по доверенности с возможностью владеть и распоряжаться транспортом до 30.07.2002, освобождены от уплаты налога. Для исключения из числа налогоплательщиков им необходимо уведомить налоговый орган о сделке. Обязанность по уплате сбора переходит на лицо, указанное в доверенности (ст. 357 НК РФ ).

Как рассчитать налог на мотоцикл

Формула расчета суммы налога достаточно проста. Размер платежа за год равен произведению мощность машины и ставки налога (п.2 ст. 362 НК РФ ).

Если мотосредство продано или куплено в середине года, нужно годовую сумму сбора умножить на результат деления количества месяцев владения имуществом к общему числу месяцев в году. При этом месяц покупки или продажи ТС считается целым числом, если мотоцикл находился в собственности полмесяца или дольше. Так, при покупке месяц приобретения ТС считается, если транспорт получен в первые 15 дней. При продаже месяц проведения сделки принимается полным, если дата договора стоит после 15 числа (п. 3 ст. 362 НК РФ ).

Формула расчета суммы налога: ТН = М × НС × n/12. где n – количество месяцев владения мотоциклом, 12 — общее число месяцев в налоговом периоде.

Калькулятор транспортного налога на мотоцикл поможет рассчитать сумму платежа в 2019 году. Для определения размера обязательства нужно ввести:

  • территорию проживания владельца;
  • год расчета;
  • вид транспорта;
  • мощность ТС;
  • период владения в месяцах.

В сети можно найти много онлайн-калькуляторов. но лучше использовать надежный сервис — официальный сайт, созданный налоговой службой. Ведь неактуальная информация может исказить размер платежа.

Ставки транспортного налога

База для принятия ставок налога установлена статьей 361 НК РФ. Для мототехники она составляет от 2 до 10 рублей на одну лошадиную силу.

Снимут ли транспортный налог

Содержание:

Транспортный налог

Что такое транспортный налог, порядок расчета, льготы федерального и местного уровня, способы уплаты и проверки налога, должны ли пенсионеры платить налог на автомобиль – всю эту информацию мы подготовили для вас в доступной форме.

Что такое транспортный налог?

Транспортный налог — налог, взимаемый с владельцев транспортных средств. Транспортными средствами считаются: автомобили, мотоциклы, мотороллеры, автобусы, самолеты, вертолеты, теплоходы, яхты, парусные суда, катера, снегоходы, мотосани, гидроциклы, моторные лодки и другие водные и воздушные транспортные средства.

Не все транспортные средства являются объектами налогообложения. К примеру, существуют следующие исключения:

— весельные лодки, а также моторные лодки с двигателем мощностью не свыше 5 лошадиных сил

— транспортные средства, находящиеся в розыске, при условии подтверждения факта их угона (кражи) документом, выдаваемым уполномоченным органом

Полный список исключений указан в статье 358 НК РФ.

Плательщиками транспортного налога являются как физические, так и юридические лица.

Можно ли узнать и оплатить налог на автомобиль онлайн?

Как рассчитать транспортный налог?

Сумма транспортного налога рассчитывается на основе следующих параметров:

— Ставка налога

Налоговая ставка устанавливается законами субъектов РФ в расчете на одну лошадиную силу мощности двигателя. Зависит от мощности, валовой вместимости, категории транспортного средства и года выпуска ТС.

Ставки налога могут быть увеличены или уменьшены законами субъектов РФ не более чем в 10 раз от ставки, указанной в Налоговом кодексе Российской Федерации.

— Налоговая база

Этот параметр устанавливается в зависимости от вида ТС. Для автомобилей, мотоциклов и другого транспорта с двигателем это мощность двигателя в лошадиных силах

— Период владения

Количество полных месяцев владения ТС в течение года.

— Повышающий коэффициент

Для легковых автомобилей средней стоимостью от 3 млн. руб. применяется повышающий коэффициент. Перечень таких автомобилей доступен на сайте Минпромторга РФ.

Кому положены льготы по транспортному налогу?

От уплаты транспортного налога, на федеральном уровне, освобождаются следующие категории граждан:

  • Герои Советского Союза, герои Российской Федерации, граждане, награжденные орденами Славы трех степеней, — за одно транспортное средство;
  • ветераны Великой Отечественной войны, инвалиды Великой Отечественной войны — за одно транспортное средство;
  • ветераны боевых действий, инвалиды боевых действий — за одно транспортное средство;
  • инвалиды I и II групп — за одно транспортное средство;
  • бывшие несовершеннолетние узники концлагерей, гетто, других мест принудительного содержания, созданных фашистами и их союзниками в период Второй мировой войны,— за одно транспортное средство;
  • один из родителей (усыновителей), опекун, попечитель ребенка-инвалида — за одно транспортное средство;
  • владельцы легковых автомобилей с мощностью двигателя до 70 лошадиных сил (до 51,49 киловатта) включительно, — за одно такое транспортное средство;
  • один из родителей (усыновителей) в многодетной семье — за одно транспортное средство;
  • владельцы транспортных средств, относящиеся к другим льготным категориям.

Кроме федерального списка льготных категорий граждан существует региональные льготы. К примеру, в некоторых регионах РФ пенсионеры уплачивают только 50% транспортного налога, либо освобождены от него полностью. Ситуация сильно различается в зависимости от региона. К примеру, в Москве нет льгот для пенсионеров, а в Санкт-Петербурге пенсионеры полностью освобождены от уплаты транспортного налога за автомобиль отечественного производства с мощностью двигателя до 150 лошадиных сил.

Узнать наличие региональных льгот можно на сайте налоговой службы, в разделе «электронные сервисы». На этой странице необходимо выбрать субъект Российской Федерации, муниципальное образование (город), вид налога и год. После этого вы получите полную информацию обо всех видах льгот по транспортному налогу физических лиц.

Важно знать, что налоговый орган не вправе предоставить льготу по транспортному налогу только лишь на основании сведений о возрасте. Льготы носят заявительный характер, вследствие чего в ИФНС необходимо представить заявление налогоплательщика по установленной форме в котором указано основание для предоставления льготы (достижение пенсионного возраста).

Как рассчитать количество полных месяцев владения автомобилем?

Если транспортное средство поставлено или снято с учета в течение года, то транспортный налог рассчитывается с определенным коэффициентом. Этот коэффициент определяется как отношение числа полных месяцев, в течение которых данное транспортное средство было зарегистрировано, к числу календарных месяцев в году (12).

Порядок определения количества полных месяцев владения автомобилем рассчитывается в соответствии с пунктом 3 ст. 362 НК РФ. Месяц регистрации считается полным, если транспортное средство поставлено на учет до 15-го числа включительно. Месяц снятия с учета признает полным в случае, если автомобиль снят с регистрации после 15-го числа.

К примеру, если автомобиль был поставлен на регистрацию после 15-го числа, то этот месяц не является полным и при расчете налога на автомобиль не учитывается.

КБК для уплаты транспортного налога

Код бюджетной классификации (КБК) для уплаты транспортного налога в 2018 году остался таким же, как и в 2017 — 182 1 06 04012 02 1000 110.

Если оплата налога не была произведена вовремя и произошло начисление пени, то для уплаты пени необходимо использовать КБК — 182 1 06 04012 02 2100 110.

Для погашения штрафа (при наличии судебного решения), за неуплаченный транспортный налог, используется КБК — 182 1 06 04012 02 3000 110.

Ставки транспортного налога по регионам РФ

Ставка транспортного налога сильно зависит от конкретного региона. К примеру, в Москве и Санкт-Петербурге ставка транспортного налога 35 рублей за л. с. для легковых автомобилей с мощностью двигателя 101-150 лошадиных сил. В Свердловской области, в аналогичном случае, ставка равна 9,4 рубля.

Полная таблица ставок транспортного налога в 2018 для легковых автомобилей, принадлежащих физическим лицам, по всем регионам можно посмотреть здесь.

В какой срок необходимо уплачивать налог на автомобиль?

Оплата налога на автомобиль должна производиться один раз в год не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом (календарным годом). К примеру, транспортный налог за 2017 год должен быть уплачен до 1-го декабря 2018 года. После 1 декабря начинается начисление пени.

Отменен ли транспортный налог в 2018 году?

Нет, транспортный налог не отменен. Неизвестно откуда пошла информация об отмене, которую активно обсуждают в Интернете, но ФСН неоднократно выступала с разъяснениями, что закон № 436-ФЗ никаким образом не отменяет налог на автомобиль. В этом законе лишь указано о списании безнадёжной к взысканию задолженности. Безнадежными считаются задолженности имущественных налогов физических лиц, в том числе транспортному, по которой налоговыми органами не будет проведен весь комплекс мероприятий по принудительному взысканию.

Важно учесть, что списывается только недоимка по указанным налогам, образовавшаяся у физических лиц по состоянию на 1 января 2015 года.

Транспортный налог в 2017 году

Судьба транспортного налога на 2017 год все еще остается нерешенной. Многие чиновники заявляют о необходимости его отмены, однако с этим утверждением категорически не согласны представители экономического блока правительства.

Транспортный налог – это серьезный источник наполнения российского бюджета и с его отменой казна недополучит 146 млрд рублей. В условиях кризиса компенсировать такую сумму непросто, однако проблематичность данного налога отрицать тоже нельзя.

Аналитики отмечают, что правительство вряд ли пойдет на отмену транспортного налога, по крайней мере, пока экономическая ситуация в стране не стабилизируется. Однако вполне возможно внесение ряда поправок, которые сделают его менее болезненным для автомобилистов.

В чем суть проблемы?

Транспортный налог взимается за владение личным автотранспортным средством, его ежегодно платят все граждане, которые имеют автомобиль. При этом сумма, которую необходимо оплатить, зависит от мощности машины, кроме того, к полученному значению добавляется налоговая база и плата за класс авто (для элитных автомобилей).

Принципы расчета налога могут отличаться, в зависимости от региона страны, поэтому зачастую получается, что за одинаковые транспортные средства жители разных областей платят по-разному.

Транспортный налог был введен в 2003 году с целью улучшения состояния дорог и повышения ответственности водителей. Однако со временем стало понятно, что в нем кроются серьезные недостатки. Так, налогоплательщиком становится каждый владелец авто, даже если машина уже десяток лет находится в нерабочем состоянии. При этом выплачивать налог необходимо в полном размере, не зависимо от того, пользуется ли собственник своей «ласточкой» или нет.

Еще одна недоработка – расчет размера налога, исходя из мощности автомобиля. Считается, что транспорт с большим количеством «лошадей» под капотом сильнее разрушает дорожное покрытие, а значит, и платить за него нужно больше, однако это не совсем соответствует действительности.

Старая машина с большими показателями мощности в принципе не может ездить так же быстро, как новая, однако это в учет при формировании суммы налога не берется.

Однако самый большой недочет транспортного налога кроется в том, что российские водители вынуждены оплачивать не только его, но и акциз на бензин. Таким образом, в России создана уникальная (в плохом смысле) ситуация, когда владельцы автомобилей облагаются двойным налогом. Стоит отметить, что больше нигде в мире нет такой практики.

Учитывая эти факторы, с каждым годом количество противников транспортного налога растет. Усугубляет ситуацию и тот факт, что водители не видят реальной пользы от сбора, ведь состояние российских дорог остается весьма плачевным.

Есть ли альтернатива транспортному налогу

Чиновники разработали несколько вариантов улучшения ситуации с этим налогом. Первый из них – включение сбора в акциз на бензин. Такое изменение уменьшит нагрузку на тех автовладельцев, которые реже пользуются машинами, соответственно, водители, которые часто ездят, будут платить больше.

В целом в правительстве принимают эту инициативу положительно, основное сопротивление оказывают губернаторы регионов. Противники такого сценария опасаются, что перераспределение на федеральном уровне доходов от налога может сделать систему неэффективной. К тому же, рост цен на бензин – это «больная» тема для автомобилистов и поднятие акциза может вызвать существенные протесты с их стороны.

Второй вариант – отказ от расчета налога, исходя из мощности двигателя, в пользу экологических характеристик авто. По мнению авторов инициативы, это будет стимулировать водителей переходить на машины, которые меньше загрязняют окружающую среду.

Однако эта идея имеет существенный недостаток – в случае ее одобрения наибольшая налоговая нагрузка упадет на граждан с низкими доходами, ведь именно им, как правило, принадлежат старые авто. Это не соответствует принципу социальной справедливости, а потому вряд ли применимо к российским реалиям.

Будет ли отменен транспортный налог в 2017 году?

Разговоры об отмене транспортного налога звучат уже достаточно давно, однако в правительстве эту идею не поддерживают. В конце 2015 года депутаты от партии ЛДПР подали на рассмотрение в Госдуму очередной законопроект, предусматривающий ликвидацию этого сбора, однако уже в феврале 2016 года стало ясно, что поддержку властей он не получил.

Несмотря на все очевидные недостатки транспортного налога, в правительстве решили его сохранить. Дело в том, что сбор ежегодно пополняет бюджет на 146 млрд рублей и его отмена означает значительные убытки.

Позиция власти в этом вопросе однозначна – никаких сокращений доходной части бюджета в условиях кризиса. Это значит, что в 2017 году автовладельцам придется и дальше платить транспортный налог.

Другие публикации: Хороший адвокат отзывы спб

Однако одно послабление правительство, все же, примет – снизит налоговую нагрузку для машин более 12 тонн. Чиновники поясняют, что собственники большегрузов и так платят за вред, причиняемый дорогам, плюс перевозчики понесли дополнительные затраты вследствие запуска системы «Платон». Поэтому для них налог будет либо отменен, либо реструктурирован.

Так или иначе, если вы владеете автомобилем, будьте готовы к тому, что в 2017 году транспортный налог платить, все же, придется. При этом в правительстве обнадеживают, что после выхода экономики страны из кризиса вопрос отмены сбора будет снова рассмотрен.

Транспортный налог – будут ли изменения в 2018 году?

Наличие личного авто в последнее время становится не предметом необходимости, а роскоши. Мало того, что сам автомобиль стоит не малых денег, необходимо оформить страховку, цены на обслуживание и бензин растут словно грибы в лесу, еще и необходимо платить пошлину государству, которую в нашей стране принято называть налогом на транспорт.

Куда уходят деньги?

Иронично, но деньги с транспортного налога в 2018 году идут на содержание автодорог, что является бичом для всей страны. Причем деньги на бесконечный ремонт дорог правительство получает еще и с продаж бензина. По сути, транспортный налог на автомобиль в 2018 году – это плата за сам факт владения машиной, и не важно работает она или стоит в гараже.

Поэтому данный вид налогообложения не раз подвергался критике со стороны автовладельцев. И не удивительно, суммы набегают немалые, а результата, то есть дорог – прямого назначения взимания средств, как не было так и нет. Были разговоры в правительстве о том, что стоит ожидать отмены транспортного налога в 2018 году, однако пока ничего не меняется. Рассмотрим подробнее транспортный налог и будут ли в 2018 году изменения в лучшую сторону.

Кто должен платить налог?

Транспортный налог в 2018 году платить придется тем, кто владеет следующим видом средств передвижения:

  • Легковые машины (Интересно: Перспективы развития каршеринга как бизнеса в России);
  • Мототранспорт;
  • Автобусы и микроавтобусы (см. Правила выбора грузоперевозчика);
  • Гусеничные средства передвижения и механизмы;
  • Самолеты и вертолеты;
  • Катера и моторные лодки и другие.

Полный перечень транспортных средств, за владение которыми взимается плата, перечислен в Кодексе о налогах, а также в законе о транспортном налоге на 2018 год.

Примечательно. неисправность транспорта не служит поводом освобождения от уплаты налога.

Кто освобождается от налогов на транспорт?

Отменяется транспортный налог в 2018 году для физических лиц, владеющих следующими средствами передвижения:

  • Машина, имеющая оборудование дающее возможность ездить людям с ограниченными возможностями здоровья, а также если транспорт получен от соцзащиты.
  • Авто мощностью, не превышающей сто лошадиных сил также не облагается налогом.
  • Весельные лодки, а также моторные, мощностью до превышает 5 лошадиных сил.
  • Сельхоз-транспорт – скотовозы и другие машины для сельских работ, зарегистрированная на сельхозпредприятие.
  • Автомобили, которыми пользуются представители спецслужб.
  • Машины, которые находятся розыске, то есть угнанные.

Как рассчитывается ставка налога

Вычисление суммы транспортного налога для физических лиц опирается на определение мощности двигателя в лошадиных силах. Смотря насколько мощный автомобиль, высчитывается основная ставка. В налоговом кодексе прописано пять основных начальных ставок для транспорта в зависимости от его мощности. Сумма транспортного налога в 2018 году иногда меняется, смотря в каком регионе живет налогоплательщик, не больше чем в десятикратном объеме. Причем платеж имеет возможность и уменьшиться и возрасти.

РФ установило первоначальные ставки налога на транспортные средства:

  • Авто до 100 л/с облагаются минимальной стоимостью в 2,5 рубля за одну силу.
  • От 100 до 150 л/с, придется заплатить 3,5 рублей.
  • Свыше 150 лошадиных сил стоит 5 рублей.
  • Машины от 200 лошадей под капотом, имеют оцениваются в 7,5 рублей.
  • Средства передвижения превышающие мощность в 250 л/с, облагаются платой в 15 рублей.

Размер транспортного налога в 2018 году не понизился.

Предположительные изменения

Самое желаемое развитие событий для большинства автолюбителей это изменения ставки транспортного налога в сторону граждан, конечно, или вовсе его отмена. Однако у правительства РФ на транспортный налог 2018 свои взгляды. Обсуждаются альтернативные варианты взимания платы за пользование бесценным асфальтом, которые вполне возможно в скором времени будут приведены в действие:

  • Отменить транспортный налог, но при этом увеличить акциз на бензин, неоднозначные новости на 2018 год получаются. Но смысл в этом все есть. Такое решение было бы довольно справедливым. В таком случае, платили бы больше те, кто и ездит на личном транспорте больше. К сожалению, пока такой проект далек от принятия в Думе. Все потому, что повышать акцизы придется постепенно, из-за чего краевые и федеральный бюджеты могут потерять немалые суммы.
  • Было предложение привязать тарифы транспортного налога к закону об экологичности авто. Это не только бы упростило систему налогообложение, но со временем, все больше водителей отдали бы предпочтение машинам с более экологичными двигателями. Что могло послужить на благо окружающей среде.
  • Также рассматривается вариант рассчитывать ставку исходя не из лошадиных сил, а опираясь на объем двигателя.

Снимут ли транспортный налог?

Предложения отменить налог на транспортное средство в 2018 году звучали на правительственных заседаниях многократно. Но каждый раз эти предложения были отклонены большинством. Основной причиной продления жизни налога на транспорт является регулярное пополнение бюджета, от которого ни одно государство добровольно не откажется. В министерстве экономики и вовсе считают, что от этого налога просто невозможно отказаться. По статистике сумма долга по транспортному налогу всех регионов оценивается в более чем два триллиона рублей. Конечно, отмена налога повлечет за собой серьезные проблемы в экономической сфере страны.

Повезло в текущем году только владельцам тяжелых автомобилей, вес которых превышает 12 тонн. Для этой категории автовладельцев было решено ввести специальные льготы. Ранее тем, кто имеет большегруз, приходилось помимо транспортного налога, платить за использование системы «Платон», что давало немалую экономическую нагрузку автовладельцам. Теперь же собственники грузовиков платят только за транспорт и с этого налога идут отчисления «Платону». В случае, если данная сумма превышает или равняется налогу на авто, то владельца большегруза освобождают от фискальных отчислений за автомобиль.

Льготы по транспортному налогу для инвалидов в 2018 году

Одним из видов помощи государства социально незащищенным группам населения является уменьшение или отмена обязательных сборов. Какие в 2018 году для инвалидов предусмотрены льготы по транспортному налогу, и что им придется заплатить — об этом вы узнаете из этого актуального материала.

Чем регулируется право инвалидов на льготы

Транспортный налог — региональный платеж. Категории граждан, имеющих право снизить или не платить сбор, определяются законодательными властями субъекта РФ. Поэтому в разных регионах России список льготников может отличаться. Региональные законодатели обязаны обеспечивать социальные стандарты, установленные федеральной властью.

Налоговым Кодексом РФ из объектов налогообложения по сбору на автотранспорт исключены:

автомобили легковые, специально оборудованные для использования инвалидами, а также автомобили легковые с мощностью двигателя до 100 лошадиных сил (до 73,55 кВт), полученные (приобретенные) через органы социальной защиты населения в установленном законом порядке (пп. 2 п. 2 ст. 358 НК РФ).

Владельцы указанных ТС не платят сбор независимо от места проживания и степени инвалидности. Подтверждением в ФНС будут документы, свидетельствующие, что машина переоборудована для пользования лицами с ограниченными способностями, либо доказывающие приобретение ТС через органы соцзащиты.

Региональные власти самостоятельно решают, льготировать всех или отдельные группы граждан с ограниченными возможностями. Критерии отбора отличаются. Право на снижение суммы платежа может зависеть :

  • от группы инвалидности;
  • от причины ее получения;
  • от количества ТС;
  • от мощности машины.

Нормативным актом. регулирующим автомобильный сбор и льготы по нему на конкретной территории, является закон субъекта РФ. В некоторых регионах принимаются разные акты по взысканию и по освобождению, либо снижению платежа. Например, в Подмосковье это законы от 16.11.02 № 129/2002-ОЗ «О транспортном налоге в Московской области» и от 15.03.16 № 15/2016-ОЗ «О льготном налогообложении в Московской области».

Платят ли инвалиды 1 группы транспортный налог в 2018 году

Закон № 181-ФЗ от 24.11.1995 выделяет три группы инвалидности и категорию «ребенок-инвалид». Первая группа — самая тяжелая. Граждане имеют сильные расстройства здоровья, препятствующие нормальной жизни. Человек не только нетрудоспособен, но и нуждается в постоянном уходе и надзоре. Это не ограничивает его права. Владеть автомобилем лица с ограниченными возможностями могут на общих основаниях.

В 2018 практически все территории России предоставляют льготы гражданам с 1 группой ограничений по здоровью. Исключение — Ингушетия, Мордовия, Удмуртия, Ленинградская и Омская области. В этих субъектах РФ инвалиды могут получить льготы по другим основаниям. Например, в Удмуртии освобождаются от платежа инвалиды боевых действий (статья 3 пункт 2.1 Закона Удмуртской республики № 63-РЗ от 27.11.02 ). При этом стоит ограничение по машинам — 1 единица до 150 лошадиных сил.

Размер льготы зависит от субъекта РФ. Чаще всего территориальное законодательство полностью освобождает граждан указанной категории от налогового бремени по одному ТС. Но встречается и частичное снижение суммы. Например, в Республике Бурятия плательщики с 1 группой имеют скидку только на половину платежа (ст. 5.1 Закона Республики Бурятия 145-III от 26.11.2002 ). Льгота предоставляется на одну машину до 100 лошадиных сил.

В Республике Алтай для льготников 1 степени действует пониженная ставка. зависящая от мощности ТС (пп а п. 1 ст. 3 Закона № 7-12 от 27.11.02 ):

  • от 1 р. до 2 р. с 1 лошадиной силы по легковым автомобилям;
  • от 0,4 р. до 2 р. — по мотоциклам и мотороллерам;
  • от 1 р. до 1,6 р. — по грузовым машинам.

Снизить сумму можно по одной машине, мощность которой не превышает 100 л. с.

В таблице представлены льготы по сбору для лиц с ограничениями по здоровью 1 гр. по некоторым регионам.

Как оплатить транспортный налог через Госуслуги, ФНС или Сбербанк Онлайн

Для оплаты транспортного налога на автомобиль не надо далеко ходить. Даже если уже наступил срок платежа, а квитанции, по которой это нужно сделать, под рукой нет, можно решить этот вопрос не выходя из дома. Например, воспользовавшись официальным сайтом Федеральной налоговой службы, интернет-кошельками, сайтом Сбербанка или порталом Государственных услуг.

В этом материале расскажем о нескольких вариантах оплаты и подробно остановимся на том, как оплатить налог на машину через Госуслуги.

Как оплатить транспортный налог через портал Госуслуги

Прежде всего отметим, что оплатить налог на этом портале может только человек с подтверждённой учётной записью, который указал паспортные данные и номер СНИЛС и прошёл проверку.

Теперь подробнее о процедуре. Зайдите в свой личный кабинет, в разделе «Каталог услуг» нажмите на вкладку «Налоги и финансы», затем на ссылку «Налоговая задолженность».

Здесь представлены сведения об услуге. Чтобы получить информацию, есть ли задолженность, заполните заявку и укажите свой ИНН.

Портал предлагает подключить информеры в разделе «Настройка уведомлений» или скачать мобильное приложение Госуслуг, чтобы получать уведомления в режиме реального времени. Нажимаем на ссылку «Получить услугу».

Предлагается два варианта поиска задолженности: по персональным данным или по номеру квитанции, если известен. Полное название — «уникальный идентификатор начислений». Он состоит из 20–25 цифр и называется по-разному. В квитанциях ГИБДД этот номер находится в графе «Постановление», в налоговых квитанциях – в подразделе «Индекс документа».

Выбрав вариант поиска долгов по персональным данным, надо лишь проверить правильность персональной информации: полного имени и ИНН. Эти данные вводятся автоматически из личного кабинета. Но ИНН можно вбить и вручную.

Долг можно погасить банковскими карточками, мобильным платежом или электронными деньгами. Мобильные платежи производятся с комиссией, размер которой зависит от оператора. А вот ситуация с банковской картой сложнее, тут все зависит от банка — часть банков проводит операцию без комиссии, а другие банки взимают.

Оплаченные задолженности сохраняются в разделе «Платежи». Таким же образом можно посмотреть сумму назначенного налога.

Частая проблема при оплате налога на сайте gosuslugi. ru: штраф оплачен, но это не отразилось в статусе. После успешной оплаты штрафа через портал Госуслуг, в статусе значится фраза «Нет информации по платежу». Необходимо подождать сутки, чтобы деньги были зачислены. Если и после этого ничего не произошло, стоит попробовать обновить статус вручную в Личном кабинете.

В случае возникновения проблем позвоните или напишите в службу поддержки:

  1. в специальном разделе на официальном сайте;
  2. по бесплатному телефону горячей линии 8 800 100-70-10;
  3. по номеру 115 (для мобильных).

Оплата транспортного налога через сайт ФНС

Ещё один вариант внесения оплаты через интернет – это портал Федеральной налоговой службы. Войдя на сайт nalog. ru найдите на главной странице вход в личный кабинет налогоплательщика для физических лиц. Для авторизации используйте логин и пароль портала Госуслуги. Затем проходим во вкладку «начислено». Здесь отображается информация о начисленных налогах. Выберите нужный и нажмите «Оплатить».

Оплата через Сбербанк онлайн

С помощью этого популярного интернет-банкинга тоже возможно оплатить налог на транспорт. Нужно сперва пройти регистрацию, имея под рукой карту Сбербанка и привязанный к ней мобильный телефон. Войдите в систему, введя код из СМС. Во вкладке «Переводы и платежи» находим подраздел «Оплата покупок и услуг». Рядом указываем город.

В разделе «ГИБДД, налоги, пошлины…» кликаем на Федеральную налоговую службу. На открывшейся странице выбираем вариант «Поиск и оплата налогов ФНС».

Далее несколько вариантов:

  1. Если уже успели получить квитанцию, выберите оплату по индексу документа;
  2. Если квитанции нет, нажмите на вариант «поиск по ИНН»;
  3. Либо оплата в ФНС по произвольным реквизитам.

В первом случае нужно ввести номер квитанции, сверить данные и произвести оплату.

Во втором – после ввода ИНН отобразятся найденные начисления, выбираем и оплачиваем.

Оплата с помощью Webmoney и Яндекс. Деньги

Аналогичным образом выглядит оплата с помощью сервиса Яндекс. Деньги, Webmoney и других электронных кошельков.

Если у вас имеется аккаунт в Яндекс. Деньги, войдите в свой кошелёк, в меню выберите строку «Товары и услуги», затем – «Налоги». Проверьте, имеются ли начисленные налоги, введя свой ИНН. Или произведите поиск по номеру квитанции. Нажмите кнопку «Заплатить».

Авторизуйтесь на сайте Webmoney и нажмите «Оплата» или сделайте это через клиент платежной системы.

В выплывшем меню найдите раздел «Штрафы и налоги» и выберите вариант оплаты: по ИНН – если платёж просрочен – или по номеру квитанции.

Оплачиваем выбранную сумму штрафа и пени из заранее пополненного кошелька. Комиссия webmoney за каждый платеж составляет 15 рублей.

Вот и всё. Оплата налогов через интернет упрощает эту малоприятную процедуру. Теперь, уплатив налог на транспортное средство, можно не вспоминать о нём целый год.

Проверка и оплата налогов

Поиск налоговых начислений в государственной системе ГИС ГМП

Оплата налогов, начисленных на территории РФ. Официальный источник информации.

Транспортный налог

На сайте Автопомощь Центр можно проверить и оплатить транспортный налог в режиме онлайн. Проверка доступна как по уникальному идентификатору начисления (УИН) для текущих начислений, так и по ИНН в случае задолженности по налогам, т. е. по начислениям, которые не были уплачены в установленный законодательством срок. Узнать свой ИНН можно на официальном сайте nalog. ru. Для проверки и оплаты начислений на нашем сайте, регистрация не требуется.

Информация о налогах поступает из Государственной информационной системы о государственных и муниципальных платежах (ГИС ГМП). Сразу после оплаты пользователь получает подтверждение в виде банковской квитанции на указанный email. Все платежи осуществляются на стороне сертифицированной системы по проведению безопасных платежей в интернете, читать подробнее о безопасности проведения платежей.

Почему на сайте отображаются уже оплаченные начисления по налогам?

На Autohelp. center проверяются начисления по базе официального источника — ГИС ГМП, данная система удаляет информацию о задолженностях только после подтверждения от ФНС России. Подтверждение может занимать 10 — 30 дней, поэтому в результатах поиска начисления будут какое то время отображаться. Тем не менее важно знать, что по закону налог считается погашенным сразу же после совершения оплаты.

Где найти уникальный идентификатор (УИН)

ФНС рассылает по почте вместе с налоговым уведомлением и квитанцию на оплату. Уникальный идентификатор (УИН) расположен в верхней части квитанции и имеет название «Индекс документа». Индекс документа представляет из себя последовательность из 20-ти цифр, которые начинаются с трех цифр, указывающих, что документ является налоговым, а именно — 182. Найти уведомления можно также в своем личном кабинете на сайте nalog. ru. Чтобы воспользоваться личным кабинетом, необходимо зарегистрироваться и получить логин и пароль. Если же владельцы транспортного средства не получили налоговое уведомление за месяц до срока уплаты налога, ФНС России рекомендует обратиться в инспекцию лично. Для проверки или оплаты по УИН транспортного налога на Autohelp. center, выберите выше вкладку «ПОИСК ПО УИН» и введите цифры индекса документа.

В чем отличие проверки транспортного налога по ИНН и УИН?

По ИНН для физических лиц можно узнать информацию по налогам только с истекшим сроком, то есть по начислениям, которые не были уплачены в срок, установленный законом. По уникальному идентификатору (УИН) или индексу документа для физ. лиц можно узнать только о текущих начислениях.

Нужно ли сразу оплачивать налог и пени?

Вы можете сразу оплатить налог и пени. Однако поскольку платежи по налогам официально обрабатываются от 2 до 4 недель, в этот период пени будут продолжать начисляться (до подтверждения ФНС России). Вам необходимо будет еще раз через какое то время проверить Ваши налоги и доплатить пени.

Какие налоги можно проверить на вашем сайте?

На сайте Autohelp. center можно проверить следующие виды налогов для физических лиц:

1. Транспортный налог.

2. Налог на имущество физических лиц.

3. Земельный налог

Сроки уплаты транспортного налога в 2018 году

Для физ. лиц транспортный налог должен быть уплачен, в соответствии со статьей 363 Налогового кодекса Российской Федерации, не позднее 3 декабря текущего года за предыдущий налоговый период. Например, налог за 2017 год должен быть уплачен не позднее 3 декабря 2018 года.

Налоговая амнистия 2018 для физических лиц

С 1 января 2018 года с физлиц и ИП снимается налоговая задолженность по состоянию на 1 января 2015 года. В конце декабря 2017 года в сжатые сроки Госдума РФ приняла закон о налоговой амнистии для физических лиц по транспортному, земельному налогам и налогу на имущество физлиц, также по пеням на соответствующие недоимки. Для индивидуальных предпринимателей будет списана налоговая задолженность по всем налогам, кроме акцизов, таможенных платежей и НДПИ.

С инициативой провести налоговую амнистию выступил президент России Владимир Путин, который в своем выступлении на пресс-конференции 14 декабря 2017 года также акцентировал внимание на том, что надо освободить людей от выплат «максимально дебюрократическим способом». То есть личное присутствие в инспекции не потребуется, документы подавать не придется — налоговики сами закроют долги и пени на недоимки.

Документ:

Федеральный закон от 28.12.2017 N 436-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации». Данный документ затрагивает изменения, внесенные в различные законодательные акты и носит широкий характер — от налогового кодекса РФ до законодательства о таможенном регулировании. Налоговой амнистии посвящены 11 и 12 статьи (страницы 45-48).

Дата публикации статьи: 13.11.2017. Последнее обновление: 03.12.2018

© Все права на материалы сайта принадлежат ООО «Созидатель». Полное или частичное копирование статьи без письменного разрешения запрещено.

Часто задаваемые вопросы

Транспортный налог 2018. Новости и перспективы

Банки Сегодня Лайв

Статьи, отмеченные данным знаком всегда актуальны. Мы следим за этим

А на комментарии к данной статье ответы даёт квалифицированный юрист а также сам автор статьи.

Сущность транспортного налога заложена в самом названии: это налог на транспорт. Сбор данного налога необходим для поддержания дорожной системы (28 глава Налогового Кодекса Российской Федерации). То есть накопленные денежные средства от данного налога направляются на поддержание целостности существующих дорог, и строительства новых.

Понятие транспортного налога и его предназначение

Налогоплательщиками данного налога являются владельцы транспортных средств (как физические лица, так и организации). А транспортные средства являются объектом налогообложения.

Налог на транспорт существует для того, чтобы компенсировать вред, который транспорт наносит окружающей среде и непосредственно дорогам. Транспорт, который попадает под налог:

  1. Легковые и грузовые автомобили;
  2. мотоциклы;
  3. мотороллеры;
  4. автобусы;
  5. самолеты;
  6. вертолеты;
  7. теплоходы, яхты;
  8. парусные суда;
  9. катера;
  10. снегоходы;
  11. моторные лодки;
  12. гидроциклы.

Транспортный налог уплачивается на территории того субъекта Российской Федерации, на территории которого он установлен (то есть, зарегистрирован и введен в действие).

Расчет транспортного налога

Размер транспортного налога зависит непосредственно от характеристик транспортного средства (объекта налогообложения), в частности от мощности его двигателя. Принцип таков: «Чем мощнее автомобиль – тем больше налог». Существуют стандартные ставки и региональные ставки, которые устанавливаются в рублях за 1 единицу лошадиной силы.

Сама формула, по которой рассчитывается транспортный налог в 2018 году не менялась и по-прежнему высчитывается следующим образом:

налоговая ставка * налоговая база * повышающий коэффициент.

Что такое налоговая база? Это база, которая определяется мощностью двигателя в лошадиных силах. Она указана в регистрационном документе транспортного средства.

Бывают ситуации, когда владелец продает свой автомобиль, не дождавшись завершения налогового периода (то есть транспортное средство находилось в его собственности менее 1 года). В этом случае бывший владелец должен будет оплатить транспортный налог в полной мере с учетом повышающего коэффициента (количество месяцев владения / количество месяцев в году).

Повышающий коэффициент. Применяется не только к новым транспортным средствам, но и к поддержанным. Варьирование повышающего коэффициента рассмотрим в таблице:

Ежегодно, не позднее 1 марта текущего налогового периода Министерство промышленности и торговли РФ размещает список автомобилей, попадающих под определение «дорогих» транспортных средств. Данный перечень можно увидеть, зайдя на официальный сайт Министерства промышленности, в раздел «Перечни и реестры». На весь перечень автомобилей «люкс» применяется повышающий коэффициент.

Если у владельца транспортного средства не предусмотрен к расчету повышающий коэффициент, и он является собственником движимого имущества больше года, тогда формула налогового платежа сводится к расчету:

налоговая база * налоговая ставка.

Особенности и отличия уплаты транспортного налога для организаций и физических лиц

Ставки транспортного налога едины как для физических лиц, так и для организаций. Однако основным различием системы является то, что физическим лицам налог начисляет специализированный орган, а организации обязаны сами исчислять сумму транспортного налога и авансового платежа.

Как правило, уведомления налогоплательщикам начинают поступать в середине лета. Если специалисты налогового органа посылают уведомление по почте физическому лицу заказным письмом, то оно считается полученным через 6 дней (пункт 4 статьи 52 НК РФ). Если же письмо не дошло, и получатель не в курсе суммы своего платежа, то он может ознакомиться с примерной его величиной на официальном сайте Федеральной Налоговой Службы РФ. Сервис называется «Налоговый калькулятор – Расчет транспортного налога». На электронной странице автоматически определяется регион пользователя. Однако, при необходимости, его возможно изменить. Для расчета налогового платежа необходимо ввести требуемые данные с указанием существующих у гражданина льгот.

Обратите внимание! Расчет транспортного налога с помощью данного сервиса носит исключительно ознакомительный характер!

Налоговый период, как для физических лиц, так и для юридических составляет 1 год. Физические лица и Индивидуальные Предприниматели должны уплатить транспортный налог не позднее 1 декабря года, следующего за отчетным. Простыми словами — налог за 2017 год плательщик должен произвести до 1 декабря 2018 года. Срок уплаты транспортного налога для юридических лиц устанавливается на региональном уровне, но не ранее 1 февраля года, идущего за отчетным. В отличие от физических лиц, организации должны уплачивать и авансовые платежи (не позднее 10 числа второго месяца, следующего за отчетным периодом).

Напоминаем! Незнание суммы налогового платежа или элементарная забывчивость налогоплательщика не освобождает его от ответственности и последствий (начисления штрафов и пеней)!

Физическое лицо становится налогоплательщиком транспортного налога со дня регистрации транспортного средства на свое имя. Гражданин должен уплачивать налог по месту своей регистрации (пункт 5 статьи 83 Налогового Кодекса Российской Федерации).

Если же владелец транспортного средства меняет свое место жительства, и, соответственно, прописку, он обязан сообщить о данных изменениях в отделение налогового органа по прошлой прописке. То же правило касается и организаций (для их юридических адресов). В статье 85 Налогового Кодекса РФ указано, что организация обязана перерегистрировать все свои транспортные средства по новому юридическому адресу в течение 10 дней. И после этого, должна будет уплачивать транспортный налог по новому месту регистрации (письмо №БС-4-21/18669 от 19.09.2017 года).

Транспортный налог в регионах

В 28 главе Налогового Кодекса РФ отражены основные положения, которые касаются транспортного налога. Однако это не единственный нормативный акт, регулирующий данный налог.

Все нюансы, правила и исключения транспортного налога отражены в региональных законодательных актах.

Каждый субъект Российской Федерации имеет право самостоятельно составлять нормативные акты, регулирующие транспортный налог. В них отражены ставки расчета транспортного налога, льготы, сроки и порядок уплаты. Местные власти вправе изменять налоговую ставку, но не более чем в 10 кратном размере от основных значений. Если же регион не установил иные ставки, то в данном регионе будут применяться основные ставки налога, установленные Налоговым Кодексом РФ (статья 361 НК РФ).

Другие публикации: Увольнение в 2004 году статья

Получается, что за один и тот же автомобиль его владелец будет платить разные суммы транспортного налога, в зависимости от места его регистрации.

Именно местные власти определяют, каких категорий граждан коснутся льготы. Как правило, в льготную категорию всегда входят предприятия, относящиеся к муниципалитету. Что касается физических лиц, это граждане – инвалиды, пенсионеры и многодетные семьи.

Собранные сборы направляются в бюджеты регионов. Полученные суммы составляют приличный процент от всех доходных статей бюджета.

Чтобы получить достоверную информацию о том, какие ставки действуют в том или ином субъекте РФ, можно воспользоваться электронным сервисом на официальном сайте Федеральной Налоговой Службы. Благодаря данному сервису любой пользователь может изучить нормативные акты, регулирующие региональный транспортный налог, а так же ознакомиться с перечнем предоставляемых льгот. Алгоритм ознакомления с основными данными о транспортном налоге в регионах:

  1. Зайти на официальный сайт ФНС РФ;
  2. Внизу страницы нажать на ссылку «Электронные сервисы».
  3. Среди множества пунктов найти «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам»;
  4. Выбрать вид интересующего налога;
  5. Выбрать налоговый период;
  6. Из представленного перечня выбрать интересующий субъект РФ;
  7. Подтвердить выбор нажатием кнопки «Найти».

В полученной форме отразится нормативно-правовой акт, регулирующий транспортный налог в конкретном регионе. Можно ознакомиться с ним подробнее, нажав одноименную кнопку. Далее пользователь получит самую подробную информацию о ставках, сроках уплаты налога и авансового платежа (как для физических лиц, так и для организаций), а так же о налоговых вычетах, федеральных и региональных льготах.

Рассмотрим максимальные и минимальные значения налоговых ставок по транспортному налогу по регионам Российской Федерации в 2018 году. В качестве сравниваемых показателей возьмем легковые авто, с мощностью двигателя 100 лошадиных сил и 150-200 лошадиных сил.

Как рассчитать транспортный налог?

Перед тем как приступить, обязательно укажите регион где зарегистрирован ваш автомобиль. Иначе расчёт будет неверным:

Далее заполните соответствующие поля. Данные для полей можно узнать из ПТС (паспорта транспортного средства). Нажмите кнопку «Далее» :

Следующий шаг можно пропустить, если ваш авто дешевле 3 млн. руб. В противном случае выберите марку и модель вашего автомобиля:

После нажатия кнопки «Рассчитать». вы увидите сумму, подлежащую к уплате.

Минимальные ставки по регионам

Максимальные ставки по регионам

Главные изменения в транспортном налоге с 2018 года

Одной из самых популярных и обсуждаемых новостей в наступившем году стала новость о «налоговой амнистии 2018 года». Закон об амнистии № 436-ФЗ вступил в силу 28 декабря 2017 года. По инициативе Президента РФ, гражданам была прощена налоговая задолженность, начисленная до 1 января 2015 года. Интересным фактом является то, что все долги и пени списались автоматически (закон не требовал заявления и личного присутствия должников в налоговых органах).

Другой, не менее обсуждаемой новостью, явились изменения в транспортном налоге, утвержденные законом от 27.11.2017 № 335-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации». Пункт № 68 статьи 2 данного Закона гласит о снижении повышающих коэффициентов для транспортных средств, стоимостью 3-5 млн. рублей (с года выпуска которых прошло не более 3 лет).

С 1 января 2018 года коэффициент для данных категорий машин стал равен 1,1. К слову, до принятых изменений транспортный налог по вышеуказанным категориям автомобилей применялся в зависимости от возраста авто. С 2018 же года для автомобилей стоимостью 3-5 млн. рублей повышающий коэффициент объединили.

Стандартные ставки по транспортному налогу в этом году по стране не менялись. Исключения составили лишь несколько регионов. Например, местная Дума Астраханской области постановила о повышении ставок для следующих категорий транспортных средств (Закон Астраханской области от 13.07.2017 № 38/2017-ОЗ ):

  1. автобусов и грузовиков, мощность двигателя которых составляет более 200 лошадиных сил;
  2. мотоциклов и мотороллеров с мощностью двигателя более 35 лошадиных сил.

А так же в соответствии с Законами субъектов РФ, не существенно изменились ставки в Республике Марий Эл и Псковской области.

В 2018 году изменения коснулись и налоговой декларации. А именно, ее электронной формы. Обновленная форма декларации по транспортному налогу была утверждена Приказом Федеральной Налоговой Службы № ММВ-7-21/668 от 05 декабря 2016 года. Теперь она не требует проставления печати налогоплательщика.

1 марта 2018 года произошло ежегодное обновление списка «люксовых» автомобилей (стоимостью более 3 млн. рублей). По состоянию на 26 апреля 2018 года на официальном сайте minpromtorg. gov. ru представлен перечень, состоящий из 909 марок автомобилей, попадающих под повышающий коэффициент.

Удобным нововведением в 2018 году является то, что теперь налогоплательщик сможет сразу указать налоговую льготу или вычет по транспортному средству, зарегистрированному в системе «Платон ».

Что такое система «Платон»?

В 2015 году была разработана и введена в действие система, которая должна покрывать бюджетные потери на ремонты дорог. Но ведь для этих целей уже существует транспортный налог, для чего и для кого тогда была создана система «Платон»?

Это система специализируется на грузовых автомобилях. А именно, на большегрузах, массой 12 и более тонн. То есть, грузовые транспортные средства портят дорожное покрытие федеральных трасс и должны это компенсировать. Взнос в систему зависит от тарифной ставки и пройденного километража.

Интересный факт! Название системы отражает в себе ее смысловое назначение: Плата за тонну – «Платон».

Изначально владельцы грузовиков платили и транспортный налог (в полном объеме), и переводили отчисления в пользу системы. То есть, несли двойную финансовую нагрузку. Не нужно забывать и про акцизы на бензин. В настоящее же время, систему уплаты транспортного налога для таких машин усовершенствовали.

С 2018 года сумма транспортного налога разрешили корректировать на сумму отчислений в систему «Платон». Если отчисления в систему равны, либо больше суммы по транспортному налогу, то налогоплательщик вообще освобождается от фискального сбора.

Исключением является ситуация, когда налогоплательщиком является лизингодатель, а плату по системе «Платон» вносит лизингополучатель. Тогда налоговый вычет налогоплательщику не предоставляется (письмо ФНС РФ от 17.02.2017 № БС-4-21/3029).

В настоящий момент активно ведется работа в направлении создания единой системы контроля большегрузов:

  1. Продолжается массовая установка специальных магнитных рамок. Данные устройства позволяют считывать номера грузовых автомобилей. А при помощи боковых камер можно определить точные габариты;
  2. Большегрузы оснащаются специальным оборудованием.

Исключения в правилах оплаты транспортного налога

Как в каждом правиле есть исключения, так и в уплате налогов есть определенные льготы. В зависимости от региона, льготы на уплату транспортного налога могут меняться от категории к категории. Однако основными категориями граждан, имеющим право на данное послабление являются:

  1. Герои Российской Федерации;
  2. Граждане, награжденные орденом Славы;
  3. Граждане, подвергшиеся воздействия радиации;
  4. Инвалиды;
  5. Ветераны боевых действий;
  6. Ветераны ВОВ;
  7. Многодетные семьи;
  8. Пенсионеры.

Согласно столичному Закону «О транспортном налоге» от 9 июля 2008 года (с изменениями от 12 июля 2017 года) московским пенсионерам льготы по уплате транспортного налога не предусмотрены (за исключением тех пенсионеров, автомобиль которых имеет мощность менее 70 лошадиных сил).

Однако в регионах «скидки» на уплату транспортного налога предоставляются. Пенсионеры по возрасту имеют право на послабление до 80% от суммы налога в зависимости от проживания.

Нужно обратить особое внимание на то, что льготы на транспортный налог носят заявительный характер!

То есть предоставляются пенсионерам только в том случае, если они обратились с заявлением в налоговую службу. При этом нужно представить налоговому инспектору все необходимые документы. В заявлении необходимо указать:

  1. Основание права на льготу;
  2. Обосновать статус пенсионера (написать номер пенсионного свидетельства);
  3. Паспортные данные;
  4. Адрес регистрации;
  5. Номер ИНН;
  6. Государственный регистрационный номер транспортного средства.

Пенсионер может заявить о намерении получать льготу на транспортный налог следующим способом:

  1. При личном обращении в отделение налогового органа;
  2. Осуществить обращение в ФНС посредством почты;
  3. Через электронные сервисы.

В Российской Федерации повсеместно предоставляются льготы родителям детей-инвалидов, которые используют транспорт (налоговый объект) для осуществления перевозок детей на лечебные процедуры. Подобными льготами наделены и инвалиды, получившие в собственность специализированный автомобиль от социальной защиты.

Так же к числу льготников по уплате транспортного налога относят организаторов Олимпийских и Паралимпийских игр. Льготы предоставляются в соответствии с Федеральным Законом № 310-ФЗ от 01 декабря 2007 года. Распространяются в отношении транспортных средств, принадлежащих организаторам игр на праве собственности и используемых непосредственно по целевому назначению (организация XXII Олимпийских зимних игр и XI Паралимпийских зимних игр в 2014 году).

Кому не выгодна отмена транспортного налога?

Транспортный налог собирается с населения, и полученные сборы финансируют ремонт дорожной инфраструктуры страны. Ввиду множества недовольств налогоплательщиков, правительство уже давно начало вести разговоры о возможной отмене транспортного налога.

Транспортный налог в России считают не объективным не только многие граждане, но и некоторые депутаты. Ведь налог платится за сам факт наличия автомобиля (пусть даже зависит от его мощности), а некоторые владельцы эксплуатируют свои авто только лишь в летний сезон. Налоговые платежи должны идти на ремонт дорог, а, например, пенсионеры выезжают на свой огород пару раз в неделю и должны платить наравне с «активными» пользователями транспортных средств. Вот еще пример: налог един как на новые, так и на старые модели (поддержанные) автомобили. Все эти недочеты системы тревожат автовладельцев.

Если рассматривать вопрос глубже, справедливо отметить, что дороги портятся все же от интенсивности езды, а не от мощности авто. Поэтому логичнее реформировать налог: установить налоговую ставку не от мощности авто, а от «метража». Именно эта модель действует за рубежом.

Инициаторы отмены данного налога обосновывают свои недовольства чрезмерной финансовой нагрузкой для граждан страны. Эксперты считают российскую форму налогообложения транспорта отсталой, сравнивая ее с зарубежными моделями, где налог рассчитывается на основании принципа «больше ездишь – больше платишь».

Не стоит забывать, что кроме транспортного налога автовладельцы платят и акциз на бензин. А ведь это аналог транспортного налога. Фактически получается, что россияне платят двойной налог, а дальнобойщики вообще тройной:

  1. Транспортный налог;
  2. Акциз на ремонт дорог;
  3. Налог на ремонт федеральных трасс.

Почему же так происходит и по каким причинам Правительство тянет с принятием решения о дальнейшей судьбе транспортного налога?

Вот как комментирует вопрос об отмене транспортного налога Глава Российской Федерации: «Транспортный налог не отменяют по настоянию региональных руководителей, потому что транспортный налог идет в их бюджет». Однако В. В. Путин все же согласен с мнением россиян о реконструкции транспортного налога, хотя бы для большегрузных автомобилей.

Министерство финансов не является сторонником отмены транспортного налога, ведь от этого существенно пострадает государственный бюджет. К слову, в настоящее время задолженность регионов перед Федеральным бюджетом составляет около 2 трлн. рублей. А в случае отмены транспортного налога, в актуальных экономических условиях страны, финансовая ситуация федерального и региональных бюджетов еще более усугубится.

Что ожидает российский транспортный налог в ближайшие годы?

Уже несколько лет обсуждается тема отмены транспортного налога. Не только в кругах налогоплательщиков, но и в Правительстве. Главным инициатором и аргументатором отмены данного налога является политическая партия «ЛДПР». Дальнейшей судьбой транспортного налога весьма озадачено Правительство РФ.

Понятно, что к отмене транспортного налога, как в Федеральном, так и в региональном Правительстве, пока не готов никто. Каким же образом можно реструктуризировать транспортный налог во избежание нарастания недовольств налогоплательщиков?

В «Транспортной стратегии РФ до 2030 года» № 1734-р от 22 ноября 2008 года прозрачно указано о суммарном увеличении транспортных налогов. На данный момент существует несколько стратегий развития событий:

  • Вариант 1. Изменить показатель, по которому будет исчисляться транспортный налог. Если сейчас размер налогового платежа зависит от мощности транспортного средства, то в будущем можно привязать налоговую ставку к показателю экологичности. Данное предложение выдвинули представители Министерства промышленности и торговли. По мнению Министерства, данное изменение в налоге может существенно простимулировать россиян к приобретению более экологичных автомобилей.
  • Вариант 2. Принципиально схож с первым вариантом. Заключается в изменении метода начисления налогового платежа. Например, привязать налоговую ставку не к мощности авто, а к объему двигателя.
  • Вариант 3. Отменить транспортный налог с одновременным увеличением акцизов на бензин. С принятием такого решения, налогоплательщики будут оплачивать сбор по принципу: «кто больше ездит – тот больше платит». Однако в Правительстве так же не одобряют такой вариант развития событий, ведь сам факт отмены транспортного налога принесет существенные убытки.

Несмотря на то, что Правительство активно занимается этим вопросом и рассматривает различные варианты облегчения налогового бремени россиян, пока транспортный налог официально действует, и до конца 2018 года вряд ли власти его отменят.

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *