Особенности уплаты и ставка транспортного налога в московской области

Особенности уплаты и ставка транспортного налога в Московской области

Содержание:

Особенности уплаты и ставка транспортного налога в московской областиТранспортный налог — единый налог для каждого собственника транспортного средства, вне зависимости от вида. Ставки транспортного налога 2019 в Московской области, Москве и Санкт-Петербурге более высокие, нежели в других регионах. Законодатель возложил определение ставок по каждому региону на органы местного самоуправления.

При этом определена общероссийская усредненная ставка, однако она начинает действовать только в том случае, если местные органы власти не установили индивидуальную. Размер налога — не конкретная фиксированная величина для всех. На ставку влияют определенные факторы, которые необходимо учитывать.

Калькулятор для расчета

Грядущие перемены в налоге

Органы управления Подмосковья рассматривают коррекцию ставок для жителей области. По предварительным расчетам налог может увеличиться на 1/3 уже в текущем году. Но это возможное изменение коснется в полной мере только тех, кто владеет грузовым и городским общественным транспортом, — по причине того, что тяжелая техника сильно влияет на состояние и износ асфальтовых покрытий.

В частности, это актуально для тех грузовых машин, которые во владении больше 5 лет. Если новые ставки пройдут рассмотрение и будут утверждены, то содержание будет обходиться примерно в 100 рублей за одну лошадиную силу.

Для владельцев легкового транспорта транспортный налог поднимется на 5% по отношению к действующему на текущий момент. Органы власти обращают внимание, что с начала 2006 года тарифы не изменялись, сохраняли стабильность. Однако за прошедшие годы доход граждан существенно вырос в области.

Также повышение налога должно стимулировать граждан избавляться от старых автомашин, заменяя их современными моделями. Суть в том, что сейчас трассы и дороги переполнены автомобилями, у которых технические характеристики не соответствуют нормам экологии. Старые модели не только вредят самим дорогам, но и отравляют и без того нездоровую экологию региона. Повышение должно изменить текущую тенденцию в сторону улучшения.

Но нужно понимать, что увеличение касается только самой ставки по региону, а не всей системы налогообложения. Изначально исключена была возможность единой ставки, которая бы никак не зависела от региона. Законодатель определил право региональной власти решать этот момент. Поэтому ставки в Москве будут отличаться от налога в Ростове-на-Дону или Краснодаре.

Предполагается, что увеличение существенно пополнит казну государства, что позволит улучшить условия для всего города в различных направлениях.

Представление о транспортном налоге

Транспортный налог выплачивает каждый автовладелец за использование транспорта. Хоть ставку во многом определяет регион самостоятельно, НК установил рамки, за которые размер не должен перешагивать. Так, статья №28 определяет:

  • размер и ставку налога;
  • срок и общий порядок;
  • льготы, которыми граждане могут пользоваться.

Часто стала возникать ситуация, когда машину угоняют или она приходит в негодность. Неважно, что стало причиной, но владелец заявляет, что он не может пользоваться средством транспорта. На этом основании у некоторых возникает ошибочное мнение: не пользуется транспортом — не должен платить налог. В действительности это приведет только к начислению штрафа или административному наказанию.

Суть в том, что каждый автовладелец обязан ставить свой транспорт на государственный учет. Если возникает ситуация, которая исключает возможность использования такой собственности, надлежит уведомить об этом налоговую службу.

Если машина оказалась угнанной или возникли иные обстоятельства, ставшие препятствием к пользованию имущества, потребуется доказать данное событие. Когда фиксируется угон, то обычно появляется много документов. Одно из них — заключение, сделанное органами правопорядка.

Если же машина или иное средство пострадали в аварии или иным способом пришли в негодность, необходимо собрать подтверждающие документы. Не платить налог возможно только в том случае, когда предоставлены все бумаги для снятия автомобиля с учета. Пока транспорт числится на учете, по умолчанию государство предполагает его использование.

Исчисление налога

Исчисление и размер налога полностью зависят от мощности самого транспорта. Расчет производится по простой схеме, где мощность умножается на ставку. Получается, что чем мощнее будет автомобиль, тем больше за него придется уплатить налог. Отсюда уверенность властей в том, что повышение ставок принудит граждан покупать более скромные и экономичные средства.

Региональная ставка выводится из анализа общего благополучия населения данной области или города. В расчет принимается состояние дорог населенного пункта, средняя зарплата. В будущем возможно, что на размер налога будет влиять не только мощность и объем двигателя, но и:

  1. срок использования;
  2. год выпуска;
  3. степень износа и пробег.

Пока налог формируется только на основании мощности и объема двигателя. Так, весь транспорт, не превышающий 100 лошадиных сил, умножается на 10. Если мощности доходят до 150 лошадиных сил, ставка возрастет до 34 рублей. Оплата для обычного физического лица проводится по факту, без предварительных авансов. А вот для юридических лиц платеж имеет предоплатную форму.

Все о повышении налогового коэффициента:

Категории льгот

Льготные выплаты предусмотрены для нескольких категорий, включая тех, кто имеет несколько подвижных средств. При наличии нескольких машин разрешается законом самостоятельно выбрать авто, за которое владелец хочет заплатить. Но это послабление касается только определенных категорий:

  • Герои СССР и России;
  • награжденные орденом Славы трех степеней;
  • инвалиды, включая инвалидов детства;
  • ликвидаторы аварии на ЧАЭС.

Под действие льгот попадают многодетные семьи, однако нужно помнить, что понятие многодетности сейчас изменилось. Теперь в семье должно быть 4 и больше детей для признания многодетности. Для инвалидов 3 группы полагается льгота в виде скидки на налог в 50 %.

Для многих транспортный налог становится непростым бременем, серьезно уменьшающий семейный бюджет. Однако выплата налогов — обязанность, поэтому ее надлежит исполнять, чтобы не нарушить отношения с законом.

Транспортный налог в Московской области на 2019 год

Содержание:

Развернуть

Предлагаем Вам ознакомится со ставками дорожного налога в Московской области. Напомним, что ставка может отличаться от принятых общероссийских показателей. Тем не менее транспортный налог во всех субъектах Российской Федерации не может быть в 10 раз больше общероссийских норм. Тем самым регионы не могут устраивать поборы на своих территориях.

Калькулятор транспортного налога в Московской области

В 2019 году мы платим налог за прошлый, 2018 год. В калькуляторе указаны ставки, которые мы заплатим в 2020 году за текущий год. По истории ставок можно увидеть сколько необходимо было платить в прошлом году.

Поиск и оплата налога на автомобиль

Ставки транспортного налога в Москве и Московской области

Обязанность уплаты налога на транспорт зафиксирована федеральным налоговым законодательством, однако каждый регион вносит свои коррективы в процесс начисления и уплаты, включая предоставление льгот определенным категориям граждан. Транспортный налог в Московской области регулируется особым законом, принятым в 2002 год № 129/2002-ОЗ.

Сроки уплаты

Вне зависимости от статуса, каждый налогоплательщик, имеющий в собственности транспортное средство, обязан уплатить сбор, за исключением некоторых случаев, когда по данному виду взимания предоставляется освобождение. Так как для различных регионов действуют разные ставки, для уточнения особенностей порядка начисления, необходимо обратиться в территориальный отдел ИФНС, к которому относится налогоплательщик. При установлении предельно допустимых размеров фискальных отчислений, исходят из единого для всех субъектов РФ ограничений – налог не может более, чем десятикратно превышать общероссийскую норму.

Для автовладельцев, живущих в Московском регионе, действует тот же срок уплаты налога, если речь идет об обычных гражданах. Для физлиц обязанность перечисления должна быть исполнена до наступления декабря. Следует учитывать, что перечисляемая в счет государственного бюджета сумма относится к итогам предыдущего года.

Ранее действовал иной срок уплаты транспортного налога, не позднее сентября включительно. Теперь, чтобы избежать штрафов и начисления пеней, налог достаточно заплатить до декабря. Т. е. в 2017 году уплачивается налог за 2016 год. За автомобиль, который эксплуатировался в 2017 году, налог будет уплачен до 1.12.2018 года.

Порядок расчетов

Процесс определения суммы транспортного налога довольно прост. Для самостоятельного исчисления суммы необходимо иметь табличные сведения с утвержденной тарифной сеткой, в зависимости от того, насколько мощное транспортное средство эксплуатировалось гражданами. Следует также учитывать, что обязанность уплаты распространяется на всех автомобилистов, даже тех, которые не использовали авто, хранящееся в гараже или не на ходу.

Для получения суммы налогового перечисления необходимо знать, сколько лошадиных сил в двигателе и какова применяемая в Московском регионе ставка на текущий момент. Для определения суммы потребуется выполнить умножение двух составляющих.

Еще одна важная деталь по начислениям – ставка с 2015 года повышается на автомобили, относящиеся к дорогостоящим средствам передвижения (от 3 млн рублей).

Величина фискального отчисления зависит от нескольких составляющих:

  • год выпуска, модель;
  • мощность автотранспорта;
  • статус владельца и иные особенности применения региональных законов.

В связи с этим, рекомендуется использовать разнообразные калькуляторы по расчету налога, приводимые на многочисленные специализированных сайтах.

Применяемые в Московском регионе ставки

Точная величина ставок тарифов по транспортному налогу утверждается на уровне областного правительства. При назначении ставки учитываются следующие характеристики и особенности транспорта:

  • его тип;
  • мощность в лошадиных силах;
  • цели эксплуатации;
  • где будет использоваться.

Для подсчета налога по наиболее распространенным видам транспортных средств можно использовать значения из следующей таблицы:

Мощность легкового автомобиля, лошадиные силы

Ставки транспортного налога в московской области в 2019

Транспортный налог в 2019 году

«Ввести <дополнительную льготу> для пенсионеров по транспортному налогу и снизить ставку для автомобилей мощностью от 150 до 180 л. с. Сейчас ставка составляет 50 рублей. Таким образом, для многих тысяч пенсионеров налог снизится в 50 раз», – заявил Борис Дубровский, действующий глава региона. Пока же инициатива не принята, в субъекте действует льгота в один рубль для транспортных средств с мощностью меньше 150 л. с.

В виртуальном информационном пространстве периодически появляются новости об отмене транспортного налога. Однако это не соответствует действительности, а является отсылками к прошлогоднему указу об упразднении долгов ИП и физлицам. Тогда амнистия проводилась в беззаявительном порядке, а вот для юридических лиц такой поблажки не было – им все равно нужно было погасить свои долги. При этом списание долгов проводилось только за определенный период – по задолженностям, возникшим до 2015 года. Все остальные, после указанного года – подлежат обязательной оплате.

Льготы по оплате транспортного налога в Московской области в 2019 году

  1. Владение транспортными средствами с небольшой мощностью – моторные лодки с мощностью 5 л. с. весельные лодки, средства для передвижения инвалидов и оборудование для выполнения хозяйственных работ – граждане, являющиеся собственниками этих ТС освобождаются от налога полностью. Полный перечень ТС, на которые могут быть оформлены льготы, приводится в Налоговом кодексе в статье 358.
  2. Установлен перечень физических лиц, которые могут рассчитывать на льготы – Ветераны войны и боевых действий, герои СССР и РФ, герои труда, инвалиды и граждане, пострадавшие от радиации. Полное освобождение возможно только в том случае, если мощность транспортного средства не превышает 100 л. с. Если она выше, гражданин осуществляет доплату.
  3. Федеральное законодательство Московского региона устанавливает налоговую льготу для владельцев большегрузных средств.
  4. Не уплачивают налог те граждане, у которых транспортное средство было украдено. В данном случае инспектор ГИБДД должен дать справку, которая станет основанием для отмены налога.
  5. Согласно решению ФНС № 6174, налоговая льгота, назначенная для владельцев сельскохозяйственной техники, должна подтверждаться ежегодно. Для того, чтобы получить такое подтверждение, нужно каждый год подтверждать право на льготу.

Если до этого момента льготник подавал заявление в ИФНС и в обязательном порядке прикладывал документ, дающий право на льготу, то с 2019 года инспектор самостоятельно запрашивает их в государственных организациях, и только если это окажется не результативно, гражданин должен будет предоставить их самостоятельно.

Особенности транспортного налога в Московской области 2019

Коммерческие организации обязаны вносить авансовые платежи по транспортному налогу не позже последнего числа месяца, который следует за прошедшим отчетным периодом. Налоговый сбор, подлежащий погашению по истечении календарного года, должен быть погашен не позднее 28 марта следующего года.

В соответствии с законодательными нормами, плательщиками являются лица, на которых зарегистрированы объекты транспортного налогообложения. Об этом гласит 357 статья Налогового кодекса, однако данное утверждение является спорным, поскольку при буквальном толковании в упомянутой статье не указан точный круг налогоплательщиков. Иного закона, обязывающего оплачивать налоговый сбор нет. Получается следующее: данный налоговый сбор не установлен отечественным законодательством, что говорит о необязательности его погашения.

Рекомендуем прочесть: Перечень бесплатных лекарств на 2019 год для беременных

Ставка транспортного налога в 2019 году

Прочие показатели так само претерпели изменения, к примеру, произошло повышение налога на транспорт, у которого под капотом от 200 до 300 лошадиных сил. Теперь его собственники будут уплачивать в казну 743 единицы российских дензнаков (на 29 руб. больше прежней ставки). Ощутимые финансовые издержки понесут также граждане, попавшие в ДТП либо поставившие технику на ремонт. Автовладельцы, чьи транспортные средства просто находятся круглый год без движения, так само повинны платить государству.

Не секрет, что пошлину на владение какой-либо передвижной техникой называют также транспортным сбором. И сюда относятся не только собственники четырёхколёсных агрегатов, но и плавсредств, моторизированных машин и ряда прочих аппаратов. Идея сводится к тому, чтобы собирать дань с владельцев техники, в конструкции которой предусмотрены двигатель.

Транспортный налог в России в 2019 году

  1. В марте 2018 г. Госдумой принят закон о повышении акцизов на легковые авто и автомобильное топливо. С июля 18-го года акциз на 1 л дизтоплива и бензина повысится на 1 руб. Соответственно, вырастет цена топлива на заправках.
  2. Собственно акциз на автомобили с диапазоном мощности двигателей 200 – 300 л. с. составит 714 руб. за одну лошадиную силу.
  3. В 2019 г. ставка акцизного платежа за 1 л. с. на мощных автомобилях с двигателем в 200 – 300 л. с. увеличится до 734 руб.
  4. Владельцы авто, выдающих мощность 400 – 500 л. с. должны уплатить в 2018 г. 1260 руб. с каждой лошадиной силы. В 2019 г. – уже по 1354 рубля.
  5. Для двигателей мощнее, чем 500 л. с. акцизные ставки в 2018 г. составят 1302 руб./1 л. с. В 2019-ом – 1354 рубля за 1 л. с.
  6. Расчёт собственно транспортного сбора на указанные мощные и дорогие (от 3-х млн. руб.) машины теперь привязан к цене автомобиля. Если возраст ТС менее трёх лет, а стоимость – 3 — 5 млн. руб, для расчёта налоговой ставки применяют коэффициент 1,1.

В своём обращении к Федеральному собранию страны президент Владимир Путин рассказал о планах по проведению в 2019 г. налоговой реформы. Поскольку официальные подробности пока не известны, нет и чётких сведений, о каких именно налогах и размерах ставок налогообложения идёт речь.

Налог на автотранспорт в 2019 году

С 1 января 2013 года увеличен налог на автотранспорт высокой мощности, благодаря соответствующим поправкам, внесенным в Налоговый Кодекс. Это значит, что для автомобилей с мощностью двигателя от 410 л. с. и годом выпуска позже 2001 года, ставка увеличилась с 15 до 300 руб. за каждую лошадиную силу, а для мотороллеров и мотоциклов с двигателем мощностью от 150 л. с. — с 5 до 25 руб. Но в реальности ставки выросли гораздо больше: регионам разрешено увеличивать их до 10 раз.

Рекомендуем прочесть: Льготы Для Ликвидаторов Чернобыльской Аварии 2019

Большинство автолюбителей в наше время интересует вопрос не только повышения цен на бензин и стоимости автомобилей, но и размер налога на автомобиль. Ведь не секрет, что в мире и в России в частности, наметилась тенденция к использованию более экономных и менее мощных автомобилей, ведь размер транспортного налога зависит напрямую от объема двигателя. Мы уже писали об особенностях уплаты транспортного налога в России и его расчета. Теперь поговорим об изменениях, которые ожидают автолюбителей в 2019 году.

Транспортный налог московская область ставки для юридических лиц

лиц 129/2002-ОЗ 16.11.2002 Не позднее 01.12.2019 Налог — не позднее 28 марта года, следующего за налоговым периодом, авансовые платежи по налогу — не позднее последнего числа месяца, следующего за истекшим отчетным периодом. Наименование объекта налогообложения Ставка (руб.) Автомобили легковые с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): до 100 л. с. (до 73,55 кВт) включительно 10 свыше 100 л.

Ставки транспортного налога в Московской области Ставки транспортного налога в Московской области на 2019-2017 год устанавливаются соответственно в зависимости от мощности двигателя, тяги реактивного двигателя или валовой вместимости транспортных средств, категории транспортных средств в расчете на одну лошадиную силу мощности двигателя транспортного средства, один килограмм силы тяги реактивного двигателя, одну регистровую тонну транспортного средства или единицу транспортного средства в следующих размерах: Ставки транспортного налога в Московской области Наименование объекта налогообложения Налоговая ставка (в рублях) на 2017, 2019 годы Автомобили легковые с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): — до 100 л. с.

Транспортный налог для пенсионеров в Московской области

  1. Государство не взимает плату за пользование лодкой, которая оснащена мотором с мощностью не более 5 л. с.
  2. Пенсионер может не платить за сельхозтехнику (комбайн, трактор).
  3. Платить налог не придется и владельцам машин с двигателем, который имеет мощность не больше 100 л. с.
  4. Налогами не облагаются транспортные средства, которые находятся в собственности инвалидов.

Чтобы расплатиться с государством нужно зайти на сайт налоговой инспекции. Пользователь может рассчитаться по долгам удаленно с помощью интернет-банкинга. Транспортный налог для пенсионеров в Московской области можно заплатить наличными. Для этого необходимо обратиться в кассу банка.

Транспортный налог в 2018-2019 годах для юридических лиц

Сроки уплаты как самого транспортного налога, так и авансовых платежей (если решение об их уплате принято в регионе) устанавливаются законодательными органами субъектов федерации. Однако срок оплаты налога по итогам года не может быть назначен ранее 1 февраля года, следующего за отчетным (п. 1 ст. 362 НК РФ).

Кроме того, в эту формулу могут также добавляться понижающие/повышающие коэффициенты, а ставка налога в регионе может быть уменьшена или увеличена по отношению к базовым величинам, указанным в п. 1 ст. 361 НК РФ. Но установленные в субъектах федерации ставки налога не могут отличаться от базовых больше чем в 10 раз — такое ограничение указано в п. 2 ст. 361 НК РФ.

Рекомендуем прочесть: Общедомовые Нужды Воды И Водоотведение С 01012019 Нужно Ли Платить

Ставка транспортного налога в московской области на 2018 год

, на основании того, что он не будет выезжать за территорию склада компании. Комментарий: Автопогрузчики подлежат регистрации только тогда, когда объем двигателя оказывается выше 50 куб. см. Если же этот показатель достигнут, становится неважно, где фактически используется транспорт — в помещении или за его пределами.

На сегодняшний день правительство Подмосковья стоит на пороге принятия решения об увеличении ставок, регулирующих дорожный налог. Согласно прогнозам действующие ставки могут быть увеличены на треть. Иначе говоря, вместо 7 рублей за лошадиную силу придется отчислять в бюджет 10.

Транспортный налог для Москвы и Московской области в 2019

Физические лица не должны заполнять налоговых деклараций и рассчитывать сумму налога самостоятельно — они получат по почте письмо от налоговой службы с уведомлением о приближении сроков уплаты транспортного налога. здесь же будет указана и сумма к перечислению в бюджет. Он подлежит расчету за прошлый год, то есть, например, в 2017 году автовладелец заплатит налог за 2016 год.

В данном материале мы рассмотрим транспортный налог для Москвы и Московской области, какой он для физических и юридических лиц, какие существуют льготы по уплате налога и покажем таблицу ставок. А также ответим на самые распространенные вопросы и проанализируем типичные ошибки.

Ставки транспортного налога в московской области на 2018 год для юрлиц

  • легковой автотранспорт, предназначенный для управления лицами с ограниченными физическими возможностями;
  • автомобили, мощность двигателя которых не превышает 100 лошадиных сил (при этом они должны быть приобретены посредством органов социальной защиты);
  • транспорт, находящийся на учете воинских подразделений федерального значения;
  • машины, находящиеся в собственности сельхозпроизводителей и эксплуатируемые ими в соответствии с их прямым назначением;
  • угнанный автотранспорт при условии документального подтверждения факта преступления.

Налогом облагается транспорт, зарегистрированный на плательщика налога, вне зависимости от того, используется он или нет. Поэтому водитель перестанет получать уведомления об уплате налога только тогда, когда снимет транспорт с учета в органах ГИБДД. Ошибка № 2: Отказ от уплаты транспортного налога на автопогрузчик, объем двигателя которого превышает 50 куб. см. на основании того, что он не будет выезжать за территорию склада компании. Комментарий: Автопогрузчики подлежат регистрации только тогда, когда объем двигателя оказывается выше 50 куб. см. Если же этот показатель достигнут, становится неважно, где фактически используется транспорт — в помещении или за его пределами. Транспортный налог будет начисляться в любом случае.

Транспортный налог в Московской области в 2019-2018 г.

Порядок, ставки и сроки уплаты транспортного налога в Московской области на 2019-2018 г. определены Законом Московской области от 16.11.2002 № 129/2002-ОЗ (с соответствующими изменениями и дополнениями, действующими в 2019 г.).

Он распространяется на все города области. Административный центр – г. Москва. Крупные города Московской области: Балашиха, Бронницы, Дзержинский, Долгопрудный, Домодедово, Дубна, Егорьевск, Жуковский, Звенигород, Ивантеевка, Кашира, Коломна, Королёв, Котельники, Красноармейск, Лобня, Лосино-Петровский, Лыткарино, Мытищи, Орехово-Зуево, Подольск, Протвино, Пущино, Реутов, Рошаль, Серпухов, Фрязино, Химки, Черноголовка, Электрогорск.

Порядок и сроки уплаты налога

Налогоплательщики-организации Московской области уплачивают авансовые платежи по налогу не позднее последнего числа месяца, следующего за истекшим отчетным периодом.

Налог, подлежащий уплате по истечении налогового периода налогоплательщиками, являющимися организациями, уплачивается не позднее 28 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом. Более подробно о порядке уплаты налога юридическими лицами читайте в статье по ссылке.

Срок уплаты транспортного налога для юридических лиц в Московской области в 2019 году

  • за 1 квартал 2019 года – до 30 апреля 2019 года;
  • за 2 квартал 2019 года (6 месяцев) – до 31 июля 2019 года;
  • за 3 квартал 2019 года (9 месяцев) – до 31 октября 2019 года;
  • за 4 квартал и весь 2019 год – 28 марта 2020 года

Справочно. Транспортный налог за 2018 год организациями уплачивается до 28 марта 2019 года.

Налогоплательщики, являющиеся физическими лицами (граждане РФ). уплачивают транспортный налог на машину на основании налогового уведомления, направляемого налоговым органом. Сумма налога на машину определяется налоговыми органами на основании сведений, которые представляются в налоговые органы органами, осуществляющими государственную регистрацию транспортных средств на территории Российской Федерации.

Срок уплаты транспортного налога физическими лицами

С 2016 года изменился срок уплаты налога на автомобили для физических лиц – теперь налог необходимо оплатить до 01 декабря (ранее срок уплаты устанавливался до 01 октября).

Физическими лицами транспортный налог должен быть уплачен в общем порядке в срок не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом. То есть налог на автомобиль за 2017 г. необходимо оплатить до 1 декабря 2018 г. за 2018 г. – до 1 декабря 2019 г. а за 2019 год – до 1 декабря 2020 года. Если 01 декабря является нерабочим днем, срок уплаты переносится на ближайший рабочий день.

Срок уплаты транспортного налога на автомобиль в Московской области в 2019 году – до 02 декабря 2019 г.

Особенности транспортного налога в Московской области 2019

share on: Facebook

На сегодняшний день правительство Подмосковья стоит на пороге принятия решения об увеличении ставок, регулирующих дорожный налог. Согласно прогнозам действующие ставки могут быть увеличены на треть. Иначе говоря, вместо 7 рублей за лошадиную силу придется отчислять в бюджет 10.

Изменения по большей мере коснутся владельцев грузовиков и автобусов, которым более пяти лет. Их содержание обойдется в 100 рублей за каждую лошадиную силу. Для прочих видов транспорта, не относящегося к данной категории, налоговый сбор будет повышен на 5%.

Тарификация в данной сфере налогообложения оставалась неизменной с 2006 года. Новый транспортный налог в Московской области в 2019 году обусловлен ежегодно растущим уровнем дохода проживающих в регионе граждан.

Кроме этого, столь явное повышение тарифов объясняется большим количеством старых автомобилей, технические характеристики которых противоречат санитарно-экологическим нормам. По мнению представителей власти, данная мера будет стимулировать автолюбителей заменить свои транспортные средства на более современные аналоги.

Согласно прогнозам повышение транспортного налога привлечет порядка 868,5 миллионов рублей в областной бюджет.

На что обратить внимание

Вопреки ожиданиям, будет увеличена лишь процентная ставка, а не вся система налогового обложения. Также следует учесть, что в разных районах области проценты по сбору могут значительно отличаться друг от друга. Это обусловлено отсутствием единого регулирующего механизма. Важно понимать, что если автомобиль поставлен на учет, предположим, в Саратове, но эксплуатируется по большей мере в Москве, то налог будет начисляться в соответствии с тарифами Саратова.

Основные понятия

Транспортный налог представляет собой безвозмездную плату автовладельцев за эксплуатацию транспортных средств, которая является обязательной. Размер налога устанавливается в соответствии с 28 главой НК региональными органами законодательного собрания.

Ими определяется:

  • ставки, не превышающие установленные пределы Налогового кодекса;
  • сроки и порядок погашения задолженности;
  • льготы и основания для пользования ими.

Исчерпывающую информацию о ставках на транспортный налог в Московской области в 2019 году можно найти на сайте налоговой службы.

Объектом налогообложения считается любое транспортное средство (водное, воздушное, наземное), регистрация которого осуществлялась в установленном федеральным законом порядке.

Хотелось бы прояснить ситуацию вокруг транспорта, который в силу определенных обстоятельств не эксплуатируется (угон, неисправное техническое состояние и прочие). Факт регистрации автомобиля или иного транспорта является основанием для начисления налогового сбора.

До тех пор, пока транспорт состоит на учете, его владелец обязан своевременно погашать задолженность. Исключением являются угнанные автомобили, но только при условии подтверждения факта преступления. Весомым доказательством является документ, выданный соответствующими правоохранительными органами.

Способ исчисления налоговой базы напрямую зависит от разновидности транспорта:

  • мощность двигателя, исчисляемая лошадиными силами;
  • заявленная статистическая тяга двигателя реактивного типа;
  • валовая вместимость, исчисляемая регистровыми тоннами.

В соответствии с законодательными нормами, плательщиками являются лица, на которых зарегистрированы объекты транспортного налогообложения. Об этом гласит 357 статья Налогового кодекса, однако данное утверждение является спорным, поскольку при буквальном толковании в упомянутой статье не указан точный круг налогоплательщиков. Иного закона, обязывающего оплачивать налоговый сбор нет. Получается следующее: данный налоговый сбор не установлен отечественным законодательством, что говорит о необязательности его погашения.

Вопреки положению 357 статьи Налогового кодекса круг налогоплательщиков по сей день остается неопределенным, поскольку регистрация транспорта курируется министерством внутренних дел. Данный факт указывает на то, что круг налогоплательщиков определяется исполнительной властью, а не законодательной. Это прямое противоречие статье 57 конституции России.

В качестве одного из вариантов законного уклонения от уплаты транспортного налога можно направить в ФНС по месту постоянной регистрации грамотно составленное письмо, в котором необходимо указать данную законодательную оплошность, ссылаясь на конституцию РФ, а также на Гражданский и Налоговый кодексы. Кроме этого в конце обращения следует потребовать прикрепить данное письмо к пакету прочих документов при передаче дела в суд.

Налоговым периодом по транспортному сбору является календарный год — 365 дней. Это указано в положении 360 статьи НК. Отчетные периоды — 1, 2 и 3 кварталы.

Срок уплаты: 1 ноября следующего за истекшим налоговым периодом года. Сбор уплачивается на основании полученного ранее уведомления плательщиком (не позже 01.10).

Азы расчёта выплат

Все тонкости транспортного налога указаны в статье 28 НК. В соответствии с ее содержанием, налогоплательщики определяются как юрлица и физические лица, на имена которых зарегистрированы средства передвижения.

Важно понимать, что право собственности не является определяющим фактором, в отличие от факта регистрации. Например: автомобиль может принадлежать коммерческой организации на основании лизингового договора. Транспортное средство в данном случае регистрируется на фирму, а собственником остается лизинговая компания.

Транспортному налогообложению подвержены как самоходные, так и буксируемые средства. По большей части этот момент затрагивает автотранспорт. Важно знать перечень авто, на которые данный закон не распространяется.

К таковым относятся:

  • легковой автотранспорт, предназначенный для управления лицами с ограниченными физическими возможностями;
  • автомобили, мощность двигателя которых не превышает 100 лошадиных сил (при этом они должны быть приобретены посредством органов социальной защиты);
  • транспорт, находящийся на учете воинских подразделений федерального значения;
  • машины, находящиеся в собственности сельхозпроизводителей и эксплуатируемые ими в соответствии с их прямым назначением;
  • угнанный автотранспорт при условии документального подтверждения факта преступления.

Базовые ставки по транспортному налогу установлены и описаны в 28 статье Налогового кодекса России.

Величина налога зависит от автомобиля. Расчет производится посредством умножения мощности двигателя на процентную ставку. Рассчитать его можно самостоятельно, использовав калькулятор.

При постановке автомобиля на регистрационный учет или при снятии с него в течении расчетного года применим коэффициент, который снижает налоговый сбор в соотношении с долей месяцев владения транспортом в течение года. Полным месяцем признается тот, в котором автомобиль был приобретен до 15 числа или выбыло после 15-го.

Региональные органы власти наделены полномочиями вносить на местном уровне в НК следующие поправки:

  • Процентные ставки по транспортному налогу могут быть как уменьшены, так и увеличены. Данные изменения не должны превышать установленное базовое значение более, чем в 10 раз. Снижение ставок не относится к легковым автомобилям, мощность двигателя которых не превышает 150 лошадиных сил.
  • Может быть рассмотрены и введена собственная система льготного налогового обложения.
  • Сроки и порядок погашения налоговой задолженности также могут быть пересмотрены.

Этими полномочиями обусловлена важность знания 28 статьи НК и региональных законов о транспортном налоге для налогоплательщиков. Частные предприятия, на балансе которых числятся транспортные средства, занимаются расчетом налогового сбора самостоятельно. Для физических лиц данная процедура производится налоговой службой.

Юридические лица имеют право погашать задолженность посредством авансовых платежей, либо на основании ежегодной декларации посредством КБК. Для физических лиц существует лишь разовый ежегодный платеж за прошедший период.

От чего зависит тариф

Как уже упоминалось ранее, ставки по транспортному налоговому сбору значительно отличаются друг от друга в зависимости от региона регистрации авто.

Помимо автолюбителей, данному налогообложению подвергаются также владельцы таких средств передвижения как:

  • мотоцикл;
  • мопеды;
  • грузовой транспорт;
  • воздушный транспорт;
  • водные средства передвижения;
  • мотосани и снегоходы.

Конкретные ставки устанавливаются в рамках закона по решению местных органов власти и зависят от таких показателей как благосостояние граждан в определенном регионе и общее количество поставленного на учет транспорта.

Ключевым фактором при расчете налогового сбора является мощность двигателя и категория транспорта. Чем мощнее двигатель — тем дороже его содержание. Данный принцип способствует мотивации граждан обращаться к приобретению белее экологичных автомобилей.

Кроме этого важным фактором также является так называемый повышающий коэффициент, предусмотренный для авто стоимостью более 3 миллионов рублей. Как и ряд прочих факторов он рассчитывается сугубо индивидуально и во многом зависит от региона регистрации.

Нюансы формирования суммы

ФНС рассчитывает сумму транспортного налога за физических лиц с учетом всех трех отчетных периодов. Итоговая сумма получается посредством умножения региональной ставки на налоговую базу. Для юридических лиц процедура идентична. Представители коммерческих организаций должны рассчитывать налог по такой же формуле самостоятельно.

Организация или ИП, на которые зарегистрированы транспортные средства, остаются плательщиками транспортного налога при УСН в общем порядке.

Срок сдачи декларации по транспортному налогу за 2019 год указан здесь .

По сути налоговая база представляет собой меру измерения каждого транспорта:

  • указанные в ПТС кВт переводятся в л. с.;
  • если транспортное средство не принадлежит к числу самоходных, то налог рассчитывается исходя из регистровых тонн;
  • при наличии реактивного двигателя ключевым фактором при расчете налогового сбора будет заявленная сила тяги;
  • для прочих видов транспорта применяется налоговая база с использованием единицы.
  • рыночная стоимость автотранспорта;
  • экологический класс;
  • период эксплуатации и прочее.

Обзор ставок

Приведенная ниже таблица позволит ознакомиться с размером налоговых ставок в Московской области:

Показатели транспортного налога в Московской области в 2019 году

Уровень транспортного налогообложения определен в соответствии с действующим законам с учетом всех нововведений, которые вступили в силу с начала текущего года. Его действие распространяется на все населенные пункты Московской области включая столицу.

Коммерческие организации обязаны вносить авансовые платежи по транспортному налогу не позже последнего числа месяца, который следует за прошедшим отчетным периодом. Налоговый сбор, подлежащий погашению по истечении календарного года, должен быть погашен не позднее 28 марта следующего года.

Согласно последним нововведениям физические лица обязаны оплачивать налоговый сбор не позже 01.12. Основанием для оплаты служит соответствующее уведомление, которое должно быть своевременно доставлено по месту постоянной прописки плательщика. Уведомление содержит квитанцию, которая составляется налоговой службой на основании предоставленных данных.

Оговорки насчёт льгот

Региональные органы имеют право самостоятельно устанавливать размер налоговых платежей. В положениях о транспортном налоге предусмотрен ряд льгот. в том числе и для жителей Московской области.

Согласно действующим законам на льготы могут претендовать предприятия, работающие с лицами с ограниченными физическими возможностями. Это относится исключительно к наземным видам транспорта. Также подобные льготы распространяются на организации, деятельность которых связана с трудоустройством выше упомянутых лиц.

Законодательством предусмотрены льготы и для физических лиц, на имя которых зарегистрировано несколько автомобилей. В данном случае разрешено выбрать из них тот, осуществление налоговых платежей по которому будет менее выгодно для плательщика.

Данной льготой могут воспользоваться следующие категории граждан:

  • Герои России или Советского Союза;
  • обладатели орденом Славы от первой до третьей степени;
  • инвалиды первой и второй групп, а также инвалиды детства;
  • участники спасательной миссии по ликвидации последствий аварии на Чернобыльской АЭС, а также лица, пострадавшие от нее (должно подтверждаться документально).

Инвалиды третьей группы имеют законное право на налоговое послабление на 50%.

К числу лиц, имеющих право на льготы, также относятся многодетные семьи.

Они могут не уплачивать ежегодный сбор в государственный бюджет за владение одним из перечисленных ниже транспортных средств:

  • легковые и грузовые автомобили;
  • автобусы;
  • техника сельхоз назначения (тракторы и прочие);
  • мототехника.

Воспользоваться данным налоговым послаблением может только один из родителей (совершеннолетние дети во внимание не принимаются). Льгота распространяется только на одну единицу в год.

Нулевую декларацию по транспортному налогу за 2019 год смотрите тут .

Здесь указаны льготы по транспортному налогу в 2019 году.

������������ ����� � ���������� �������

������ �� ������������� ������ � ���������� �������

������ �� ������������� ������ ������������� �������. ������ �� ������������� ������ � ���������� ������� � 2016 ���� ����������� � ������ �� 24 ������ 2004 �. � 151/2004-�� «� �������� ��������������� � ���������� �������». ��������, ����� �� ������ ��������� �������-������������� ������������� (�� ����������� �������� ����, ������ � ��������� ������������ �������).

����� ������ ������������� ������ ��� ����������� ��� 2016

�������� ���������� ������� ������ ������ �� ������������� ������. ����������� ����� ����� � ������� ������ ����� ��������� ��������. ������� ������������ ����� 2016 � ���������� ������� ����� ��������� �� 28 �����.

���� ���� ������ ������ ��� ������ ����� �� �������� ��� ��������, �� �������� ����� ��������� �������� � ��������� ������� ����.

����� ���������� �� ��� ����� �� 1 �������. ������������� ���������� �� ������������� ������ 2016 � ���������� ������� ���.

������ (������������ ����� 2016, ���������� �������)

Транспортный налог в Москве и области.

Действующее законодательство подразделяет установленные Налоговым кодексом налоги на три категории: федеральные, региональные и местные. Федеральные налоги подлежат уплате на всей территории Российской Федерации, региональные уплачиваются в бюджет соответствующего субъекта федерации, а местные направляются в бюджет муниципальных образований.

Транспортный налог является региональным. Это означает, что помимо общих норм, определенных НК РФ, налогоплательщики должны также учитывать законодательство соответствующего региона.

В Москве – городе федерального значения, а также в Московской области зарегистрировано огромное количество организаций, использующих в своей деятельности транспортные средства и, как следствие, являющихся налогоплательщиками транспортного налога.

В данной статье мы подробно рассмотрим особенности московского транспортного налога, подлежащего уплате столичными компаниями, а также тонкости расчета данного налога организациями, работающими в Подмосковье.

Законодательство по транспортному налогу в Москве и области

Как указывалось выше, основным законодательным актом, определяющим базовые элементы налогообложения по любому налогу, независимо от вида бюджета, в который он уплачивается, является Налоговый кодекс РФ. В дополнение к нему организациям г. Москвы и Подмосковья следует учитывать положения следующих нормативных актов:

– Закона г. Москвы от 9 июля 2008 г. № 33 «О транспортном налоге», утвержденного мэром г. Москвы;

– Постановления Московской городской Думы от 9 июля 2008 г. № 170 «О Законе города Москвы «О транспортном налоге»;

– Закона Московской области 16 ноября 2002 года № 129/2002-ОЗ «О транспортном налоге в Московской области», утвержденного губернатором Московской области;

– Закона Московской области от 24 ноября 2004 года № 151/2004-ОЗ «О льготном налогообложении в Московской области ».

Указанные законодательные нормы московского региона «О транспортном налоге» имеют сходную структуру и в отличие от Налогового кодекса, определяют лишь отдельные элементы налогообложения. К ним относятся: ставки транспортного налога, порядок и сроки его уплаты, а также налоговые льготы.

Все остальные вопросы, касающиеся методологии исчисления и уплаты транспортного налога, являются общероссийскими и с ними можно ознакомиться в главе 28 НК РФ.

Особенности московского транспортного налога

1. Ставки транспортного налога в г. Москве.

Ставки транспортного налога в г. Москве установлены в прямой зависимости от мощности транспортного средства, отнесенного НК РФ к объектам налогообложения. Логика законодательной власти по данному вопросу следующая: чем больше мощность двигателя, рассчитываемая в лошадиных силах, тем выше налоговая ставка.

Легковые автомобили, на практике являющиеся транспортными средствами, наиболее часто используемыми московскими предприятиями, в зависимости от их мощности подразделяются на 6 групп.

Группы сформированы, начиная с мощности двигателя до 100 л. с. включительно, с последующим шагом в 25 л. с. То есть следующая группа свыше 100 л. с. и до 125 л. с. включительно, затем свыше 125 л. с. и до 150 л. с. включительно и т. д. Максимальная мощность двигателя превышает 250 л. с. Ставки транспортного налога в г. Москве, исходя из вышеуказанных групп, варьируются от 12 до 150 рублей с каждой лошадиной силы.

Грузовые автомобили по аналогии с легковыми делятся на 5 групп, начиная с мощности двигателя до 100 л. с. включительно и заканчивая мощностью более 250 л. с. Ставки московского транспортного налога для такого имущества варьируются от 15 до 70 рублей с каждой лошадиной силы.

Организации г. Москвы, являющиеся собственниками мотоциклов и мотороллеров, должны уплачивать налог:

1) по минимальной ставке 7 рублей за 1 л. с. – для транспортных средств с мощностью двигателя до 20 л. с. включительно;

2) по ставке 15 рублей за 1 л. с. – для транспорта с мощностью двигателя свыше 20 и до 35 л. с. включительно;

3) по максимальной ставке 50 рублей за 1 л. с. – для транспорта с мощностью двигателя свыше 35 л. с.

Владельцы автобусов, зарегистрированных в Москве, платят транспортный налог по ставкам, установленным в размере от 15 до 55 рублей за 1 л. с.

Снегоходы и мотосани с мощностью до 50 л. с. включительно подлежат налогообложению по ставке 25 рублей с каждой лошадиной силы, а при мощности более 50 л. с. ставка составляет 50 рублей с 1 л. с.

Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства, имеющие мощность до 100 л. с. включительно, облагаются налогом по ставке 100 руб. с каждой л. с. а при большей мощности – 200 руб. с 1 л. с.

Яхты и другие парусно-моторные суда при аналогичной мощности имеют более высокие ставки – 200 руб. и 400 руб. с каждой л. с. соответственно. Гидроциклы при той же мощности облагаются налогом по ставкам 250 руб. и 500 руб. с каждой лошадиной силы.

Самолеты, вертолеты и другие воздушные суда, имеющие двигатель, облагаются транспортным налогом по ставке 250 руб. с каждой лошадиной силы. При этом для самолетов, имеющих реактивные двигатели, в качестве критерия определения налоговой ставки применяется количество килограммов силы тяги. Ставка налога при этом составляет 200 руб. с каждого килограмма.

Для других групп водных и воздушных транспортных средств без двигателя московское законодательство предписывает уплачивать налог в сумме 2000 рублей за каждое транспортное средство. Показатели мощности в данном случае не учитываются.

2. Порядок и сроки уплаты московского транспортного налога.

Столичные организации – налогоплательщики уплачивают транспортный налог всего один раз в год – по истечении налогового периода. Это означает, что московским предприятиям не нужно рассчитывать и ежеквартально уплачивать авансовые платежи по налогу.

Бухгалтеру следует заплатить налог и подать налоговую декларацию не позднее 5 февраля года, следующего за отчетным. По общему правилу транспортный налог уплачивается в московские налоговые органы в полных рублях (суммы в копейках равные 50 копейкам и более округляются до целого рубля, а суммы менее 50 копеек отбрасываются).

В том случае, если предприятие допустило переплату транспортного налога, то столичный налоговый орган обязан либо зачесть переплату в счет очередного платежа, либо произвести возврат излишне уплаченного налога на счет организации.

3. Льготы по транспортному налогу в Москве.

Законодательство о транспортном налоге г. Москвы освобождает от уплаты данного налога отдельные категории налогоплательщиков: юридических и физических лиц. Мы остановимся только на организациях, имеющих право на получение налоговых льгот. Итак, от уплаты транспортного налога освобождаются московские компании следующих двух категорий:

1) организации, оказывающие услуги по перевозке пассажиров городским пассажирским транспортом общего пользования (такси к этой категории не относится);

2) резиденты особой экономической зоны технико-внедренческого типа «Зеленоград» – по транспорту, зарегистрированному в этой зоне. Льгота предоставляется сроком на пять лет, начиная с месяца регистрации транспортного средства.

Особенности транспортного налога в Московской области

1. Ставки транспортного налога в Московской области.

Ставки транспортного налога в Московской области несколько ниже, чем в Москве. Критерии определения налоговой ставки аналогичны – чем выше мощность двигателя транспортного средства, тем большую сумму налога придется заплатить его владельцу.

Легковые автомобили, принадлежащие предприятиям, работающим в Подмосковье, подразделены на 5 групп. Минимальная налоговая ставка для такого вида транспорта, имеющего мощность двигателя до 100 л. с. включительно составляет 10 рублей. Максимальная ставка для автомобилей с мощностью, которая превышает 250 л. с. – 150 рублей с каждой лошадиной силы.

Для мотоциклов и мотороллеров, зарегистрированных в Московской области, ставки налога установлены в интервале от 9 до 50 рублей с каждой лошадиной силы.

Для определения налоговой ставки автобусов и грузовых автомобилей введен дополнительный критерий – дата их выпуска. Если с момента выпуска транспортного средства прошло менее 5 календарных лет, то ставка налога ниже, чем для имущества, произведенного ранее.

Например, для более современных автобусов с мощностью двигателя до 200 л. с. включительно ставка налога составляет 27 рублей, однако если транспортное средство изготовлено более 5 лет назад, налоговая ставка возрастает почти вдвое и составляет 50 рублей с каждой лошадиной силы.

Аналогично для новых автобусов с мощностью двигателя превышающей 200 л. с. Ставка налога установлена в размере 56 руб. при этом для автобусов той же мощности, но работающих более 5 лет, ставка возрастает до 100 руб. с каждой лошадиной силы.

Та же методика применима и к грузовым автомобилям. Для новых транспортных средств в зависимости от мощности их двигателя налоговая ставка варьируется от 20 до 58 руб. а для имущества, срок эксплуатации которого перешел 5-летний рубеж, ставки транспортного налога находятся в интервале от 25 до 85 руб. с каждой лошадиной силы.

Ставки транспортного налога для снегоходов, мотосаней, катеров, моторных лодок, яхт, гидроциклов, самолетов, вертолетов, а также других водных транспортных средств, воздушных судов, имеющих двигатель, и парусно-моторных судов в Московской области эквивалентны ставкам, установленным в столице.

Прочие группы водных и воздушных транспортных средств без двигателя в Подмосковье, так же как и в Москве, облагаются налогом в сумме 2000 руб. за каждое транспортное средство без учета показателей их мощности и сроков эксплуатации.

2. Порядок и сроки уплаты транспортного налога в Московской области.

В отличие от московских налогоплательщиков, подмосковным предприятиям вменена обязанность уплачивать авансовые платежи по налогу. При этом транспортный налог, подлежащий уплате по истечении года, следует заплатить до 28 марта года, следующего за завершившимся налоговым периодом.

3. Льготы по транспортному налогу в Московской области.

Закон Московской области от 16 ноября 2002 года № 129/2002-ОЗ «О транспортном налоге в Московской области» не содержит информации о порядке предоставления льгот по налогу и ссылается на Закон Московской области от 24 ноября 2004 года № 151/2004-ОЗ «О льготном налогообложении в Московской области ».

Глава 2 указанного нормативного акта содержит информацию по льготам, предоставляемым подмосковным предприятиям, в том числе и в части транспортного налога. От уплаты данного налога освобождаются, в частности, следующие юридические лица:

– общественные организации инвалидов;

– компании, участниками которых являются общественные организации инвалидов;

– предприятия, использующие труд инвалидов и пенсионеров по старости.

Исключение составляют водные и воздушные виды транспорта, принадлежащие указанным компаниям. Такое имущество облагается транспортным налогом в общем порядке.

Обратите внимание: по мере выхода и вступления в силу изменений законодательства Российской Федерации часть информации, которая приведена на этой странице может оказаться устаревшей и не подлежащей применению.

Получить консультацию по вопросам учета транспортного налога в г. Москве и Московской области, а также заказать необходимую услугу можно у специалистов нашей компании по телефонам в Москве: +7 (495) 795-85-39, +7 (903) 713-67-52.

Льготы транспортного налога в московской области в 2018 году

Содержание:

Транспортный налог для Москвы и Московской области в 2018

В данном материале мы рассмотрим транспортный налог для Москвы и Московской области, какой он для физических и юридических лиц, какие существуют льготы по уплате налога и покажем таблицу ставок. А также ответим на самые распространенные вопросы и проанализируем типичные ошибки.

Транспортный налог для Москвы и Московской области: для физических лиц

Транспортный налог уплачивается владельцами транспортных средств за эксплуатацию дорог и нанесение вреда окружающей среде. Его сумма исчисляется, исходя из данных, предоставленных налоговой службе сотрудниками ГИБДД. Налог заменяет собой уплачиваемые ранее сборы за использование дорог, за владение транспортом и управление воздушно-транспортным средством.

Транспортный налог является региональным, он уплачивается в бюджет соответствующего субъекта РФ; власти на местах утверждают величину ставки, повышающий коэффициент, сумму и условия получения льготы для всех категорий плательщиков данного налога.

В целях обложения транспортным налогом за транспорт принимаются легковые автомобили, грузовики, мотоциклы, корабли, поезда, самолеты, вертолеты, лодки, катеры, космические суда и т. д.

Особенности уплаты и ставка транспортного налога в Московской области

Транспортный налог — единый налог для каждого собственника транспортного средства, вне зависимости от вида. Ставки транспортного налога 2018 в Московской области, Москве и Санкт-Петербурге более высокие, нежели в других регионах. Законодатель возложил определение ставок по каждому региону на органы местного самоуправления.

При этом определена общероссийская усредненная ставка, однако она начинает действовать только в том случае, если местные органы власти не установили индивидуальную. Размер налога — не конкретная фиксированная величина для всех. На ставку влияют определенные факторы, которые необходимо учитывать.

Калькулятор для расчета

Калькулятор для самостоятельного расчета налога в этом году:

Грядущие перемены в налоге

Органы управления Подмосковья рассматривают коррекцию ставок для жителей области. По предварительным расчетам налог может увеличиться на 1/3 уже в текущем году. Но это возможное изменение коснется в полной мере только тех, кто владеет грузовым и городским общественным транспортом, — по причине того, что тяжелая техника сильно влияет на состояние и износ асфальтовых покрытий.

В частности, это актуально для тех грузовых машин, которые во владении больше 5 лет. Если новые ставки пройдут рассмотрение и будут утверждены, то содержание будет обходиться примерно в 100 рублей за одну лошадиную силу.

Для владельцев легкового транспорта транспортный налог поднимется на 5% по отношению к действующему на текущий момент. Органы власти обращают внимание, что с начала 2006 года тарифы не изменялись, сохраняли стабильность. Однако за прошедшие годы доход граждан существенно вырос в области.

Также повышение налога должно стимулировать граждан избавляться от старых автомашин, заменяя их современными моделями. Суть в том, что сейчас трассы и дороги переполнены автомобилями, у которых технические характеристики не соответствуют нормам экологии. Старые модели не только вредят самим дорогам, но и отравляют и без того нездоровую экологию региона. Повышение должно изменить текущую тенденцию в сторону улучшения.

Но нужно понимать, что увеличение касается только самой ставки по региону, а не всей системы налогообложения. Изначально исключена была возможность единой ставки, которая бы никак не зависела от региона. Законодатель определил право региональной власти решать этот момент. Поэтому ставки в Москве будут отличаться от налога в Ростове-на-Дону или Краснодаре.

Предполагается, что увеличение существенно пополнит казну государства, что позволит улучшить условия для всего города в различных направлениях.

Представление о транспортном налоге

Транспортный налог выплачивает каждый автовладелец за использование транспорта. Хоть ставку во многом определяет регион самостоятельно, НК установил рамки, за которые размер не должен перешагивать. Так, статья №28 определяет:

  • размер и ставку налога;
  • срок и общий порядок;
  • льготы, которыми граждане могут пользоваться.

Часто стала возникать ситуация, когда машину угоняют или она приходит в негодность. Неважно, что стало причиной, но владелец заявляет, что он не может пользоваться средством транспорта. На этом основании у некоторых возникает ошибочное мнение: не пользуется транспортом — не должен платить налог. В действительности это приведет только к начислению штрафа или административному наказанию.

Суть в том, что каждый автовладелец обязан ставить свой транспорт на государственный учет. Если возникает ситуация, которая исключает возможность использования такой собственности, надлежит уведомить об этом налоговую службу.

Если машина оказалась угнанной или возникли иные обстоятельства, ставшие препятствием к пользованию имущества, потребуется доказать данное событие. Когда фиксируется угон, то обычно появляется много документов. Одно из них — заключение, сделанное органами правопорядка.

Если же машина или иное средство пострадали в аварии или иным способом пришли в негодность, необходимо собрать подтверждающие документы. Не платить налог возможно только в том случае, когда предоставлены все бумаги для снятия автомобиля с учета. Пока транспорт числится на учете, по умолчанию государство предполагает его использование.

Исчисление налога

Региональная ставка выводится из анализа общего благополучия населения данной области или города. В расчет принимается состояние дорог населенного пункта, средняя зарплата. В будущем возможно, что на размер налога будет влиять не только мощность и объем двигателя, но и:

  1. срок использования;
  2. год выпуска;
  3. степень износа и пробег.

Пока налог формируется только на основании мощности и объема двигателя. Так, весь транспорт, не превышающий 100 лошадиных сил, умножается на 10. Если мощности доходят до 150 лошадиных сил, ставка возрастет до 34 рублей. Оплата для обычного физического лица проводится по факту, без предварительных авансов. А вот для юридических лиц платеж имеет предоплатную форму.

Все о повышении налогового коэффициента:

Категории льгот

Льготные выплаты предусмотрены для нескольких категорий, включая тех, кто имеет несколько подвижных средств. При наличии нескольких машин разрешается законом самостоятельно выбрать авто, за которое владелец хочет заплатить. Но это послабление касается только определенных категорий:

  • Герои СССР и России;
  • награжденные орденом Славы трех степеней;
  • инвалиды, включая инвалидов детства;
  • ликвидаторы аварии на ЧАЭС.

Под действие льгот попадают многодетные семьи, однако нужно помнить, что понятие многодетности сейчас изменилось. Теперь в семье должно быть 4 и больше детей для признания многодетности. Для инвалидов 3 группы полагается льгота в виде скидки на налог в 50 %.

Для многих транспортный налог становится непростым бременем, серьезно уменьшающий семейный бюджет. Однако выплата налогов — обязанность, поэтому ее надлежит исполнять, чтобы не нарушить отношения с законом.

Льготы по оплате транспортного налога в Московской области в 2018 году

Власти на региональном уровне имеют право устанавливать собственные правила по удержанию налогов и назначению льгот, с учетом средств, имеющихся в местном бюджете. Льготы, начисляемые гражданам в Московской области, отличаются от тех, которые можно получить в других регионах.

Особенности регионального законодательства

Законом Московской области № 129 установлены ставки, порядок оплаты и сроки по перечислению гражданами транспортного налога. Данный нормативный акт распространяется на все города в Московской области: Москва, Дзержинский, Балашиха, Домодедово, Дубна, Звенигород, Подольск, Орехово – Зуево, Химки, Фрязино, Серпухов, Мытыщи.

Процесс удержания с граждан ежегодных сборов за владение транспортным средством, регулируется НК РФ. Власти региона могут устанавливать ставки и льготы.

В соответствие с законодательством, граждане, владеющие транспортными средствами, должны:

  1. Вносить платежи не позднее, чем через месяц после того, как будет окончен налоговый период.
  2. Организации оплачивают транспортный налог не позднее 28 марта.
  3. Физические лица вносят оплату не позднее последнего дня сентября года, следующего за отчетным.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:

+7 (812) 309-85-28 (Санкт-Петербург)

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ .

Это быстро и БЕСПЛАТНО !

Региональным Правительством МО были установлены налоговые ставки.

Размер налога зависит от:

  • области или края России, в котором используется ТС;
  • мощности двигателя;
  • предназначения транспортного средства – личные или групповые перевозки;
  • типа ТС.

Самые высокие ставки установлены для владельцем водного и воздушного транспорта. За одну л. с. необходимо уплатить от 100 до 500 рублей.

За грузовые автомобили со сроком использования до 5 лет действует ставка до 60 рублей за л. с. Решение принимается в каждом случае индивидуально, после предоставления гражданином документов в ФНС.

Установленный порядок уплаты налога:

  1. Частные организации, деятельность которых осуществляется в МО, согласно закону обязаны вносить авансовые платежи до истечения установленного срока – не позднее последнего числа месяца, который следует за сроком отчетности.
  2. Физические лица, владеющие транспортным средством, в частности, легковым автомобилем, уплачивают налоговые взносы на основании уведомления, высланного органом ФНС. Размер налога рассчитывается с учетом сведений, представленных гражданином в службу.

К неплательщикам применяются строгие меры, от начисления пени, заканчивая штрафами. Денежные средства могут быть перечислены в почтовом отделении или банке, при наличии квитанции.

Кому положены

В соответствие с Законом Московской области № 129 «О транспортном налоге в Московской области» от уплаты налога на транспортные средства, имеющие мощность до 150 л. с. освобождаются частично или полностью следующие категории граждан:

  1. Участники Великой Отечественной Войны.
  2. Герои СССР и РФ, кавалеры ордена Славы.
  3. Инвалиды Первой и Второй группы, инвалиды детства, вне зависимости от группы.
  4. Граждане, ликвидировавшие аварию на ЧАЭС, в том числе те, которые получили инвалидность в результате облучения.
  5. Многодетные семьи, в которых воспитывается три и более ребенка. Согласно статье, действие льгот распространятся только на одного родителя или законного представителя при условии, что было получено удостоверение многодетной семьи.

Получить льготу можно только по одному транспортному средству, при условии, что оно имеет мощность не выше той, что установлена законом.

Какие предоставляются льготы по уплате транспортного налога в Московской области в 2018 году

Льготы по транспортному налогу могут быть двух видов:

  • частичное освобождение от уплаты – скидка 50%;
  • полное освобождение – 100% льгота.

Итоговый размер льготы, положенной гражданину, определяется с учетом множества факторов: категории льготника, тип и мощность ТС.

Основания для назначения налоговых льгот по транспортному средству:

  1. Владение транспортными средствами с небольшой мощностью – моторные лодки с мощностью 5 л. с. весельные лодки, средства для передвижения инвалидов и оборудование для выполнения хозяйственных работ – граждане, являющиеся собственниками этих ТС освобождаются от налога полностью. Полный перечень ТС, на которые могут быть оформлены льготы, приводится в Налоговом кодексе в статье 358.
  2. Установлен перечень физических лиц, которые могут рассчитывать на льготы – Ветераны войны и боевых действий, герои СССР и РФ, герои труда, инвалиды и граждане, пострадавшие от радиации. Полное освобождение возможно только в том случае, если мощность транспортного средства не превышает 100 л. с. Если она выше, гражданин осуществляет доплату.
  3. Федеральное законодательство Московского региона устанавливает налоговую льготу для владельцев большегрузных средств.
  4. Не уплачивают налог те граждане, у которых транспортное средство было украдено. В данном случае инспектор ГИБДД должен дать справку, которая станет основанием для отмены налога.
  5. Согласно решению ФНС № 6174, налоговая льгота, назначенная для владельцев сельскохозяйственной техники, должна подтверждаться ежегодно. Для того, чтобы получить такое подтверждение, нужно каждый год подтверждать право на льготу.

Также льготу могут оформлять владельцы тяжеловесного транспорта от 12 тонн, при условии, что его владелец оплачивает ущерб, который наносится дороге.

При расчете льгот учитывается, исходит ТС, его общая мощность:

  1. Исход больше транспортного налога на ТС – назначаются 100% льготы.
  2. Исход меньше транспортного налога – необходимо доплачивать налог для того, чтобы набрать определенную сумму. Так, предоставляется только частичная льгота.

Льгота на одно транспортное средство в размере 100% оформляется для:

  1. Ветеранов боевых действий.
  2. Героев СССР и РФ.
  3. Граждан, имеющих орден Славы любой степени.
  4. Многодетных семей.
  5. Чернобыльцев.

Инвалидам третьей группы оформляется скидка 50% только на одно транспортное средство.

Гражданину, для того, чтобы узнать, какой вид льгот ему положен по закону, следует обратиться в отделение налоговой службы со всеми документами. Сотрудник ФНС после их рассмотрения вынесет решение и подскажет, как правильно составить заявление.

Процедура оформления

Чтобы оформить льготы на личный транспорт, гражданину не достаточно иметь основания для назначения льготы, он также должен выполнять свои обязательства, и подавать все необходимые документы в налоговую инспекцию. Сделать это можно в отделении ФНС по месту жительства, или через онлайн – сервис на сайте Федеральной налоговой службы — nalog. ru .

Для оформления льготы владельцу легкового автомобиля нужно заполнить заявление. Бланк для заполнения можно скачать тут.

В нем указываются:

  1. Вид льготы – на транспортное средство.
  2. Показатель лошадиных сил ТС.
  3. ФИО налогоплательщика.

К заявлению прикладываются дополнительные документы, после чего заявка передается на рассмотрение сотруднику ФНС.

Образец заполненного заявления:

  1. Подготовка заявления.
  2. Сбор необходимых документов.
  3. Обращение в службу ФНС и подача заявления.
  4. Получение результата.

Плательщикам необходимо обратить внимание на то, что в 2018 году порядок оформления и получения льготы по налогу на ТС был несколько изменен.

Если до этого момента льготник подавал заявление в ИФНС и в обязательном порядке прикладывал документ, дающий право на льготу, то с 2018 года инспектор самостоятельно запрашивает их в государственных организациях, и только если это окажется не результативно, гражданин должен будет предоставить их самостоятельно.

Необходимые документы

К заявлению нужно приложить следующие виды документов:

  • паспорт гражданина, копии основных страниц;
  • ПТС – паспорт транспортного средства;
  • ИНН;
  • справка о постановке на учет в автоинспекции;
  • нормативные акты, подтверждающие право гражданина на льготу – можно сделать отсылки к ним в заявлении;
  • пенсионное удостоверение.

Могут ли отказать

В соответствие с нормами законодательства, отказ гражданину в предоставлении налоговых льгот может быть дан по следующим причинам:

  1. Недостаток документов – поданы не все бумаги, или имеются ошибки.
  2. Фальсификация данных с целью получения льгот по транспортному налогу.
  3. Отсутствие оснований для начисления льготы – не была оформлена инвалидность, статус ветерана труда или многодетной семьи.
  4. Гражданин уже получил льготу в текущем периоде.
  5. Планируется оформление льготы на второе транспортное средство, в то время как закон предусматривает льготы только для одного автомобиля с определенными показателями мощности.

Перед тем, как обращаться в федеральную налоговую службу для получения льгот, гражданин должен убедиться в том, что он действительно имеет на них право, а все нужные документы подготовлены. Государство защищает права льготников, и дает им возможность уменьшить расходы по налогам и другим видам платежей.

Кому положено льготное освобождение от транспортного налога в 2018 году?

Периодически возникающие разговоры об отмене транспортного налога пока не имеют положительных результатов – в 2018 году владельцам автомобилей и иного транспорта по-прежнему придется уплатить обязательный взнос в бюджет. Сэкономить на налогообложении удастся только тем, кого законодательство наделило льготами. О том, какие льготы по транспортному налогу действуют в России и как ими воспользоваться, стоит узнать подробнее.

Федеральное законодательство

Налогу на транспорт посвящена глава 28 НК РФ. Но кодекс устанавливает только общие принципы исчисления данного сбора. Он уплачивается в региональные бюджеты – соответственно, и ставки, и порядок установления льгот по нему находятся в ведении властей субъектов РФ. Это право регионов закреплено в ст. 356 НК РФ.

Тем не менее, часть льгот установлена уже на федеральном уровне. Так, ст. 357 НК РФ освобождает от налогообложения следующие виды транспортных средств (далее – ТС):

  • сельхозтехника;
  • машины в розыске (если угон подтвержден документально);
  • военный транспорт;
  • лодки на веслах;
  • слабомощные моторные лодки (до 5 л. с.);
  • промысловые суда;
  • пассажирские самолеты, а также морские и речные суда;
  • международные суда;
  • морские плавучие платформы;
  • медицинские самолеты и вертолеты.

Ст. 361.1 НК РФ закрепляет льготу по уплате транспортного налога для владельцев грузовых машин с разрешенной максимальной массой более 12 тонн. При этом авто обязательно должно быть зарегистрировано в системе «Платон», взимающей плату за причинение вреда трассам федерального значения. Именно на основании уплаченной в системе суммы определяется размер льготы по налогу на транспорт. Если плата за причиняемый дорогам вред превысит сумму исчисленного налога, то владелец грузового автомобиля освобождается от налогообложения. В тех случаях, когда налоговые начисления больше платы по системе «Платон», перечислению в бюджет подлежит только разница между этими двумя суммами.

Кому предоставляется льгота на региональном уровне?

Все остальные категории льготников утверждаются региональными нормативными актами. Как правило, это слабозащищенные слои населения либо особо заслуженные граждане. Среди них:

  • пенсионеры;
  • инвалиды;
  • многодетные семьи;
  • участники боевых действий;
  • чернобыльцы;
  • граждане, имеющие награды от государства.

Рассмотрим, какие льготы на транспортный налог предусмотрены для этих категорий граждан в отдельных субъектах РФ.

Пенсионеры

Пенсионерам льготы назначаются не только по факту достижения определенного возраста, но и при соответствии имеющихся у них ТС определенным условиям. Например, в Санкт-Петербурге пенсионер освобожден от налогообложения только в случае владения легковым автомобилем отечественного производства мощностью до 150 л. с. Причем льгота распространяется только на 1 ТС по выбору. Помимо авто, это также может быть водный транспорт мощностью до 30 л. с.

От уплаты налога за автомобили до 100 л. с. и мотоциклы до 35 л. с. освобождают пенсионеров:

  • Алтайского края;
  • Краснодарского края;
  • Амурской области;
  • Красноярского края;
  • Астраханской области;
  • Свердловской области;
  • Ярославской области.

На такой же автомобиль до 100 л. с. налоговая скидка 50% предоставляется пожилым гражданам в следующих субъектах РФ:

  • Новгородской области;
  • Брянской области;
  • Пермском крае;
  • Удмуртии;
  • Орловской области;
  • Костромской области;
  • Ненецком автономном округе.

В Новосибирской области пенсионерам полагается скидка 80% на транспортный налог за автомобили до 150 л. с. а также полное освобождение от налогообложения по мотоциклам до 40 л. с.

Льготу на любое авто независимо от его характеристик получают пенсионеры Сахалинской области. А пожилой гражданин Кемеровской области не платит налог, если его сумма превысила 1200 рублей.

Инвалиды 1 и 2 группы пользуются льготами по налогу на транспорт практически во всех регионах РФ. От платежа за одно ТС их полностью освобождают законы:

  • города Москвы;
  • города Санкт-Петербурга (на авто до 150 л. с.);
  • Сахалинской области;
  • Новгородской области (на авто до 100 л. с.);
  • Краснодарского края (на авто до 150 л. с.);
  • Республики Крым (на авто до 150 л. с.);
  • Алтайского края (на авто до 100 л. с.).

Льготы для инвалидов 3 группы устанавливают реже, но все же в некоторых регионах они практикуются. Например, в Алтайском крае данной категории положено освобождение от налога на транспорт за ТС мощностью до 100 л. с. а в Московской области им предоставляется 50% скидка.

На освобождение от налогообложения может рассчитывать и один из родителей ребенка-инвалида. Подобная льгота предоставляется в Москве, Сахалинской области, Республике Крым.

Многодетные семьи

В семьях с тремя и более детьми льгота на транспортный налог обычно предоставляется одному из родителей и только по одному ТС. Такой порядок закреплен в законах:

  • города Москвы и Московской области;
  • города Санкт-Петербурга (на авто до 150 л. с.);
  • Ленинградской области;
  • Сахалинской области (только для малоимущих);
  • Республики Крым (на авто до 200 л. с.);
  • Алтайского края (на авто до 100 л. с.);
  • Свердловской области (на авто до 150 л. с.).

Многодетная семья вправе пользоваться льготами до достижения детьми совершеннолетнего возраста.

Участники боевых действий

Большинство регионов РФ полностью освобождает участников боевых действий от уплаты налога по одному ТС. Такая льгота установлена для участников ВОВ (в том числе инвалидов) и других военных конфликтов (Афганистан, Чечня, Сирия и др.):

  • города Москвы;
  • города Санкт-Петербурга (на авто до 150 л. с.);
  • Ленинградской области;
  • Сахалинской области;
  • Республики Татарстан (на авто до 110 л. с.);
  • Краснодарского края (на авто до 150 л. с.);
  • Республики Крым (на авто до 150 л. с.).

Льгота полагается только ветеранам боевых действий, чей статус официально подтвержден соответствующим удостоверением.

Граждане, подвергшиеся радиации

Освобождение от налога на транспорт для пострадавших от радиации на Чернобыльской АЭС, Семипалатинском полигоне и других атомных объектах предусмотрено законами:

  • города Москвы;
  • Московской области (на авто до 100 л. с. и мопеды/мотоциклы до 50 л. с.);
  • города Санкт-Петербурга (на авто до 150 л. с.);
  • Ленинградской области;
  • Республики Татарстан (на авто до 100 л. с.);
  • Сахалинской области;
  • Новосибирской области (на авто до 150 л. с.);
  • Новгородской области;
  • Краснодарского края (на авто до 150 л. с.);
  • Республики Крым (на авто до 150 л. с.).
  • Алтайского края (на авто до 100 л. с. и мотоциклы до 35 л. с.).

Освобождение от налога предоставляется только по одному ТС по выбору льготника, подтвержденному письменным заявлением.

Заслуженные граждане РФ

В категорию заслуженных граждан РФ входят:

  • Герои России и СССР;
  • обладатели ордена Славы трех степеней;
  • награжденные орденом Трудовой Славы;
  • Герои социалистического труда.

От обязанности по уплате налога на транспорт их освобождают практически по всей стране. В частности льготы установлены для заслуженных граждан:

  • города Москвы;
  • Московской области (на авто до 150 л. с. и мотоциклы до 50 л. с.);
  • города Санкт-Петербурга (на авто до 200 л. с.);
  • Ленинградской области;
  • Республики Татарстан;
  • Сахалинской области;
  • Краснодарского края;
  • Республики Крым (на авто до 150 л. с.).

Льгота применяется только к одному ТС.

Льготы для организаций

Освобождения и скидки по налогу на транспорт могут предоставляться не только для физических лиц, но и для организаций. Как правило, это государственные учреждения либо юридические лица, занятые социально значимой деятельностью.

В категорию льготников входят:

  1. организации, занимающиеся перевозкой пассажиров по городским и пригородным маршрутам, за исключением такси (Москва, Свердловская, Ленинградская и Кемеровская области);
  2. резиденты особых экономических зон (Москва, Санкт-Петербург, Свердловская область, Краснодарский край);
  3. общественные организации инвалидов (Московская, Ленинградская, Свердловская, Сахалинская и Кемеровская области);
  4. предприятия, использующие труд инвалидов (Московская, Свердловская, Кемеровская и Новгородская области);
  5. организации дорожного хозяйства (Ленинградская, Новгородская, Костромская области);
  6. сельхозпроизводители (Ленинградская, Сахалинская, Кемеровская, Новосибирская и Новгородская области);
  7. учреждения сферы образования, в том числе дополнительного (Московская и Кемеровская области);
  8. детские дома (Кемеровская и Костромская области).
  9. медицинские учреждения (Новгородская и Кемеровская области).
  10. религиозные организации (Новгородская область, Ставропольский край).

Пользоваться льготами в связи с социально значимой сферой деятельности вправе и физические лица, зарегистрированные в качестве ИП.

Как получить льготу по налогу на транспорт?

За льготой обращаются в ИФНС по месту прописки владельца ТС. При этом не имеет значения, в каком регионе зарегистрирован сам объект налогообложения.

В инспекцию следует подать такой пакет документов:

  1. заявление;
  2. паспорт и ИНН заявителя (копии);
  3. копию техпаспорта на автомобиль;
  4. документ, подтверждающий право на получение льготы (справка об инвалидности, ветеранское удостоверение и т. п.).

Вы можете не предоставлять в ИФНС подтверждающие право на льготу документы, а лишь указать их реквизиты в заявлении. Новый порядок рассмотрения документов обязывает налоговиков в таких ситуациях самостоятельно запрашивать информацию в органах, выдавших вам документ.

Подать пакет документов можно при личном визите в инспекцию, а также через многофункциональный центр, заказным письмом по Почте России или в электронном виде с помощью портала госуслуг.

Как заполнить заявление?

С 1 января 2018 года действует новый бланк заявления о предоставлении льгот по имущественным налогам, утвержденный приказом ФНС от 14.11.2017г. №ММВ-7-21/897@. Его можно получить и заполнить на месте либо скачать образец заявления с сайта Налоговой службы и заполнить его заранее.

В бланк заносят следующие данные:

  • ИНН;
  • код налогового органа;
  • Ф. И.О. дату и место рождения заявителя;
  • паспортные данные;
  • номер телефона;
  • вид транспортного средства (легковой или грузовой автомобиль, мотоцикл и т. д.);
  • марка и гос. знак;
  • срок предоставления льготы;
  • реквизиты документа, подтверждающего право на получение льготы.

Заявление также содержит разделы, посвященные налогам на землю и имущество физ. лиц. Таким образом, получить сразу все виды льгот по имущественным налогам можно, подав в ИФНС лишь одно заявление.

Под действие льгот попадает значительная доля российских автовладельцев. Узнать о размере налоговых льгот и о порядке их предоставления в вашем регионе можно в местной налоговой инспекции. Если выяснится, что скидка положена вам сразу по нескольким основаниям, обязательно укажите в заявлении то, которое для вас более предпочтительно.

Не теряйте статью!

Сохраните ссылку или поделитесь ею:

Транспортный налог в Московской области в 2018 году, ставки таблица

Транспортный налог в Московской области 2018, калькулятор

Налогоплательщики, могут самостоятельно рассчитать предварительную сумму налога, подлежащего уплате по одному из видов транспортных средств в выбранном субъекте Российской Федерации, с помощью интернет-сервиса «Калькулятор транспортного налога».

Узнать о налоговых ставках и льготах по транспортному налогу, установленных на региональном и федеральном уровне, а также о документах, подтверждающих право на применение налоговых льгот, позволяет сервис «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам».

Транспортный налог в Московской области в 2018 году

Ставки транспортного налога в Московской области на 2017 год по сравнению с 2016 годом не изменились.

Второй год в регионе действуют изменения порядка льготного налогообложения многодетных семей при исчислении транспортного налога.

С 2016 года введено ограничение по мощности льготируемого транспортного средства — теперь семьи, воспитывающие трех или более несовершеннолетних детей, освобождаются от уплаты налога, но не более чем по одному транспортному средству с мощностью двигателя до 250 лошадиных сил включительно.

Транспортный налог, таблица

Автомобили легковые с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):

— до 100 л. с. включительно

— свыше 100 л. с. до 125 л. с. включительно

— свыше 125 л. с. до 150 л. с. включительно

— свыше 150 л. с. до 175 л. с. включительно

— свыше 175 л. с. до 200 л. с. включительно

— свыше 200 л. с. до 225 л. с. включительно

— свыше 225 л. с. до 250 л. с. включительно

Мотоциклы и мотороллеры с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):

— до 20 л. с. (до 14,7 кВт) включительно

— свыше 20 л. с. до 35 л. с. (свыше 14,7 кВт до 25,74 кВт) включительно

— свыше 35 л. с. (свыше 25,74 кВт)

Автобусы со сроком полезного использования до 5 лет включительно с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):

— до 110 л. с. (до 80,9 кВт) включительно

— свыше 110 л. с. до 200 л. с. (свыше 80,9 кВт до 147,1 кВт) включительно

— свыше 200 л. с. (свыше 147,1 кВт)

Автобусы со сроком полезного использования свыше 5 лет с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):

— до 110 л. с. (до 80,9 кВт) включительно

— свыше 110 л. с. до 200 л. с. (свыше 80,9 кВт до 147,1 кВт) включительно

— свыше 200 л. с. (свыше 147,1 кВт)

Грузовые автомобили со сроком полезного использования до 5 лет включительно с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):

— до 100 л. с. (до 73,55 кВт) включительно

— свыше 100 л. с. до 150 л. с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно

— свыше 150 л. с. до 200 л. с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно

— свыше 200 л. с. до 250 л. с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно

— свыше 250 л. с. (свыше 183,9 кВт)

Грузовые автомобили со сроком полезного использования свыше 5 лет с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):

— до 100 л. с. (до 73,55 кВт) включительно

— свыше 100 л. с. до 150 л. с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно

— свыше 150 л. с. до 200 л. с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно

— свыше 200 л. с. до 250 л. с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно

— свыше 250 л. с. (свыше 183,9 кВт)

Снегоходы, мотосани с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):

— до 50 л. с. (до 36,77 кВт) включительно

— свыше 50 л. с. (свыше 36,77 кВт)

Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):

— до 100 л. с. (до 73,55 кВт) включительно

— свыше 100 л. с. (свыше 73,55 кВт)

Яхты и другие парусно-моторные суда с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):

— до 100 л. с. (до 73,55 кВт) включительно

— свыше 100 л. с. (свыше 73,55 кВт)

Гидроциклы с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):

— до 100 л. с. (до 73,55 кВт) включительно

— свыше 100 л. с. (свыше 73,55 кВт)

Транспортный налог в 2018 году, изменения

В 2018 году налог на транспорт должен быть оплачен до конца 2019 года;

Водители грузового транспорта с массой более 12 тонн получат льготы, которые освобождают их от уплаты;

Машины на ремонте не будут освобождены от уплаты;

Льготы на транспортный налог в 2018 году

Правительство пошло на уступки с целью уменьшить финансовую нагрузку на население и освободила водителей грузового транспорта от уплаты налога (во владении которых находятся крупногабаритные транспортные средства, а именно грузовики с массой более 12 тонн. Эта поправка касается и сельского транспорта).

Ранее собственники габаритных грузовиков производили оплату в систему “Платон”, платили за вред, причиняемый их транспортом дорогам федерального значения. В результате владельцы платили в бюджет два налога, ощущая двойную финансовую нагрузку.

Автовладельцы, у которых транспортные средства находятся на ремонте по причине сильных повреждений, не освобождаются от уплаты налоговых взносов, так как на этот случай льготы не предусмотрены.

Ставки транспортного налога в Московской области в 2016, 2017 и 2018 году

Льготы по налогам пенсионерам — порядок предоставления и образец заявления

Как уплатить налоги через интернет

Транспортный налог является региональным — это означает, что он начисляется и уплачивается на основании главы 28 Налогового кодекса РФ и законов субъектов РФ о транспортном налоге.

В Московской области ставки транспортного налога установлены статьей 1 Закона Московской области от 16.11.2002 № 129/2002-ОЗ «О транспортном налоге в Московской области».

Т. к. налоговым периодом по транспортному налогу для физических лиц является календарный год, ставки транспортного налога на следующий календарный год устанавливаются в предыдущем календарном году.

Ставки транспортного налога в Московской области на 2015, 2016, 2017 и 2018 год

Закон Московскйо области от 16.11.2002 № 129/2002-ОЗ

(ред. от 02.10.2013, от 18.04.2014 N 34/2014-ОЗ,

от 22.10.2014 N 131/2014-ОЗ)

по состоянию на 01.01.2018

Ставки транспортного налога в Московской области на 2018 год

Статьи по теме

В нашей статье мы приведем информацию по ставкам транспортного налога в Московской области в 2018 году и особенностях его расчета. В статью встроен калькулятор расчета налога в Московской области.

  • Правовые аспекты размеров транспортного налога в Московской области в 2018 году
  • Таблица со ставками транспортного налога в Московском регионе на 2018 год
  • Пример расчета транспортного налога в Московской области в 2018 году

Законодательное регулирование размера транспортного налога в Подмосковье по состоянию на 2018 год

Если на балансе предприятия числятся транспортные средства, бухгалтеру следует позаботиться не только о точном их учете, но и о верном расчете авансовых платежей по транспортному налогу по соответствующим ставкам и с учетом специфики региона осуществления предпринимательской деятельности организации, и о своевременном перечислении налога в бюджет. Это обязывает бухгалтера иметь представление о порядке исчисления, размерах ставок данного налога, знания законодательных основ регулирующих этот процесс.

бщие принципы применения, порядок исчисления и уплаты транспортного налога отражены в Главе 28 Части 2 НК РФ. В ст. 356 НК РФ определяет, что законодательные органы субъектов Российской Федерации утверждают налоговую ставку в пределах, установленных статьей 361 НК РФ. Также они имеют право определять порядок и сроки уплаты налога в отношении налогоплательщиков-организаций, устанавливать налоговые льготы и порядок их применения.

Налогоплательщиками транспортного налога в соответствии со ст. 357 НК РФ признаются лица, на которых, исходя из положений законодательства Российской Федерации зарегистрированы транспортные средства, признаваемые объектом налогообложения в соответствии со статьей 358 НК РФ.

Одним из наиболее важных нормативных документов после НК РФ, применительно к субъекту РФ Московской области, является Закон Московской области от 16.11.2002 № 129/2002-ОЗ (ред. от 22.10.2014) «О транспортном налоге в Московской области» (принят решением Мособлдумы от 30.10.2002 № 6/35). Он определяет ставки, порядок и сроки уплаты транспортного налога на территории Московской области.

Льготы по налогообложению, в частности и по транспортному налогу, устанавливает Закон Московской области от 24.11.2004 № 151/2004-ОЗ (ред. от 18.07.2018) «О льготном налогообложении в Московской области» (принят постановлением Мособлдумы от 24.11.2004 № 10/118-П). Также он определяет порядок установления, использования и отмены налоговых льгот применительно к данному субъекту РФ.

Далее приведем информацию о размерах налоговых ставок по транспортному налогу в Московской области.

Ставки транспортного налога в Московской области на 2018 год

Отметим, что ставки транспортного налога устанавливаются законами субъектов Российской Федерации и могут быть увеличены либо уменьшены относительно ставок, которые предусмотрены в п. 1 ст. 361 НК РФ, но не более чем в десятикратном размере. Но, данное ограничение размера уменьшения налоговых ставок в отношении автомобилей легковых с мощностью двигателя до 150 л. с. включительно не применяется.

Итак, ниже в виде таблицы приведены ставки транспортного налога в Московской области, применяемые в 2018 году.

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *