Отчисления и выплаты в пенсионный фонд с вашей зарплаты

Сколько налогов мы платим на самом деле: не 18, а 48%!

Содержание:

Отчисления и выплаты в пенсионный фонд с вашей зарплатыМы подсчитали, сколько кровно заработанных гривен отбирает у среднестатистического украинца государство.

В Украине снова заговорили об изменении налогового законодательства. На этот раз речь идет о второй и третьей группах предпринимателей, которые пользуются режимом упрощенного налогообложения. Пока в парламенте не дошли руки до рассмотрения этого документа, мы решили напомнить, сколько всего налогов платят простые украинцы.

1. Взносы работодателя

Итак, предположим, что человек работает в организации, которая полностью соблюдает украинское законодательство и платит белую зарплату. По итогам января средняя зарплата по Украине составила 7711 гривен, а до конца года правительство обещает ее повысить до 10 тысяч гривен. Мы не знаем, получится ли это у чиновников, но для упрощения расчетов возьмем именно сумму в 10 тысяч гривен как среднюю зарплату в крупном городе.

Когда чиновники отчитываются о средней зарплате по стране, то они называют так называемую грязную сумму, до вычета налогов. Но еще до того, как перечислить деньги людям на зарплаты, работодатель должен заплатить так называемый единый социальный взнос (ЕСВ). Согласно нынешнему законодательству ставка отчисления для всех наемных сотрудников одна и составляет 22% от фонда оплаты труда и подлежит оплате за счет работодателя. То есть ваша компания тратит на зарплату 12,2 тыс. гривен. Несмотря на то что оплачивает этот взнос работодатель, это фактически ваши деньги, ведь они могли бы пойти вам на зарплату.

    12 200 – 2200 = 10 000 грн.

2. Налоги с работника

Брать налоги только с работодателя государству кажется недостаточным, поэтому он облагает налогом и работника. Каждый из нас платит налог на доходы физических лиц (НДФЛ) и военный сбор. Размер этих налогов составляет 18 и 1,5% соответственно. Нетрудно подсчитать, что на руки наш сотрудник получит уже 8050 грн. Сравните эту цифру с той, которую потратил работодатель на вашу зарплату, и получается, что с момента начисления зарплаты, пока деньги шли вам на карточку, государство уже откусило от них треть. Но это далеко не все.

    10 000 -1950 = 8050 грн.

3. НДС

Получив зарплату, вы пойдете в магазин за покупками. Покупая любой товар, 16,7% от его стоимости вы отдаете государству. Это пресловутый НДС, или, как он называется в других странах, налог с продажи. Он входит в цену практически всех товаров и услуг, которыми вы пользуетесь. Кто-то скажет, что НДС составляет 20%. Но это не совсем так. Его часть в конечной стоимости товара – именно 16,7%. Можете пересчитать сами, изучив чек из магазина.

Итого: от вашей зарплаты в 8,05 тыс. грн. в случае покупки всех товаров в магазинах, которые платят НДС, государство получит еще 1345 грн. К этому моменту чистых денег у вас 6705 грн. Уже почти половина оказалась в бюджете.

    8050 – 1345 = 6705 грн.

4. Акцизы

Но и это не все. Если вы пьете и курите, то платите государству еще больше налогов. В каждой бутылке алкоголя заложен акцизный налог. Кроме того, акцизный сбор взимается при продаже топлива. Касается он не только автолюбителей или тех, кто постоянно разъезжает на такси. В стоимость проезда в обычной маршрутке тоже входит акцизный сбор.

Всего за подакцизные товары мы в этом году заплатим 124 млрд грн. Такие показатели заложены в бюджет. Разделим эту сумму на 40 млн человек, и получится, что ежемесячно по 260 грн. с каждого уходит государству в виде акцизов.

    6705 – 260 = 6445 грн.

5. Рента

Есть еще один скрытый налог. Он называется рентной платой. Его платят добывающие компании, но в итоге они вынуждены это закладывать в цену. В бюджете на 2018 год размер этих сборов составляет 46 млрд грн. или по 95 грн. с человека в месяц.

    6445 – 95 = 6350 грн.

6. Налог на мобильник

Есть и другие налоги, которые платят далеко не все граждане, но не упомянуть их нельзя. Почти у каждого из нас есть мобильный телефон. С каждой потраченной гривны государство собирает 7,5% в Пенсионный фонд.

То есть если вы потратили на связь в этом месяце 100 грн. то государство взяло из этой суммы 7 грн.

    6350 – 7 = 6343 грн.

Что в остатке

Итак, давайте подсчитаем, сколько с вашей зарплаты осело в карманах государства. Ваш работодатель потратил на вас 12,2 тыс. гривен. Государство получило из них приблизительно 5857 грн. или 48%. Это почти половина от всей суммы. Что от этого мы получаем взамен? Когда любой премьер заявит, что он отремонтировал столько-то километров дорог, поднял зарплату учителям или провел какую-то реформу, вы должны помнить, что для этого он забрал у вас почти половину вашего заработка.

Кстати

Есть еще и налоги на роскошь

С недавних пор в Украине появились налог на недвижимость и налог на роскошь. Например, покупка любого нового автомобиля тоже считается роскошью. С этой операции в Пенсионный фонд платится 3% от стоимости.

Если вы владеете землей, то платите налог на нее. Если покупаете или продаете квартиру, то государство желает получить 1% от суммы сделки. Почти каждый из нас хоть раз в жизни меняет место жительства, следовательно, все мы вынуждены платить этот сбор. При этом если квартирой вы владели меньше 3 лет, то придется заплатить государству 5% от ее стоимости и еще 1,5% в виде военного сбора.

Также вы оплачиваете госпошлину, если обращаетесь в государственные органы за получением разрешений или документов. Например, вы платите пошлину у нотариуса, в суде и даже в РАГСе. Все эти оплаты, несмотря на то что они осуществляются нерегулярно, выливаются еще в 1% от ваших доходов, ведь налоги с продажи и покупки квартиры – это приличные суммы.

Также в 2015 году появился налог на дорогие авто. Если вы купили машину возрастом до 5 лет и ценой более 1 396 125 грн. то должны платить 25 тыс. грн. в год. Ну и, наконец, государство положило глаз на владельцев квартир площадью свыше 60 квадратных метров и домов более 120 метров. Ставки этого налога устанавливают местные органы власти. В столице они составляют 2% от минимальной зарплаты за каждый лишний квадратный метр.

А в это время

В Украине могут отменить третью группу единого налога

Депутаты Верховной Рады Андрей Шинькович и Геннадий Чекита предложили отменить третью группу для налогоплательщиков по упрощенной системе, а также изменить условия второй группы.

В Верховной Раде зарегистрирован законопроект №8089, который предлагает отмену третьей группы единого налога, а также внесение изменений в условия второй группы. Кроме того, проект закона предлагает реформировать упрощенную систему налогообложения предпринимателей.

В пояснительной записке говорится, что вторая группа должна быть запрещена для компаний, которые торгуют сложной электроникой, лекарствами, ювелирными изделиями, товарами высокого ценового сегмента и т. д. Третью группу предлагают полностью отменить.

Из положительных моментов – предлагается снижение основной ставки НДС с 20 до 16%.

В тему

Часть налогов можно вернуть

Кстати, по закону налоги можно не только платить, но и возвращать. Как это сделать? Достаточно подать в налоговую службу декларацию и получить налоговую скидку.

Как говорят налоговики, если человек в прошлом году уплатил все положенные налоги, то в этом имеет право подать декларацию в налоговые органы по месту регистрации и указать, какие расходы нужно исключить из его зарплаты. Тогда доход уменьшится, а значит, и снизятся и обязательства по налогу на доходы физических лиц. Служба сделает перерасчет и вернет ему часть удержанного налога.

В декларацию можно включать следующие расходы:

    плата за обучение, расходы на искусственное оплодотворение, взносы на благотворительность, проценты по ипотечному кредиту, затраты на переоборудование машин под биотопливо, расходы на получение доступного жилья по государственным программам.

Чтобы не пропустить все самое важное и интересное, подписывайтесь на нас в соцсетях

Отчисления и выплаты в пенсионный фонд с вашей зарплаты

Согласно законодательству каждый сам формирует свою будущую пенсию путем перечисления взносов на счет в пенсионном. Взносы отчисляются с заработной платы, что в свою очередь подразумевает официальный заработок. Ведь только с него можно сделать требуемые отчисления в пенсионный фонд, точнее этим занимается ваш работодатель, согласно российскому законодательству.

При этом большинство людей интересует, то, сколько именно уходит с их зарплаты на это. Здесь преследуются несколько целей: люди хотят держать под контролем свои расходы доходы, к тому же от величины процента отчислений зависит величина будущей пенсии. Людям неохота, чтобы по выходу на заслуженный отдых их доходы претерпели значительное снижение.

Сколько отчисляет работодатель

Давайте разберемся с процентом отчислений более подробно. Согласно последним изменениям в законодательстве, в ПФР работодателем отчисляется 22 процента с их заработка. Некоторые граждане, имеющие статус самозанятых, вносят выплаты в пенсионный фонд самостоятельно. К этой категории относятся адвокаты, нотариусы и другие граждане, занимающиеся частной практикой.

В свою очередь указанный взнос делится на две части:

  • Солидарная;
  • Индивидуальная.

В первом случае на счет уходит 16 процентов, во втором оставшиеся шесть. Из упомянутых 16 шесть идет на выплаты пенсионных пособий ныне имеющимся пенсионерам, десять на пополнение страховой части непосредственно самого нашего героя.

Из второй части идет формирование накопительной доли будущей вашей же пенсии. Если вы отказываетесь от формирования этой части, то она автоматом переводится для пополнения стразовой.

Здесь еще имеется одна особенность – 22 процента отчисляются, если заработок не превышает 876 тысяч в год. При превышении указанной суммы, то в качестве обязательных пенсионных взносов будет взиматься еще дополнительно десять процентов от заработка.

Опять же возвращаясь к моменту распределения взносов – упомянутая выше схема применяется только для тех граждан, которые родились в 1967 и позже. Для родившихся ранее схема распределения имеет другой вид – на формирование страховой части идут все 16 процентов, так как накопительная доля для них не предусмотрена.

Действующим законодательством разрешено некоторым категориям граждан выплачивать взносы по сниженной ставке. Список, кому это разрешено, указан в ст. 58 (номер ФЗ 212 принятый 24.07.2009). Например, это граждане, работающие в сфере IT.

Вместе с тем имеются и категории, за которых работодатель должен отчислять взносы по повышенной ставке. В частности за тех, у кого условия труда признаны вредными или опасными.

Для определения категории труда раз в пять лет, проводится процедура оценки условий труда граждан. Согласно табели оценок существует четыре категории по степени вредности и опасности. Согласно им:

  • Первая категория – это оптимальные условия;
  • Вторая категория – допустимые опасности и вред;
  • К третьей относятся вредные условия;
  • К четвертой категории относятся работы с опасными условиями.

Так вот трудящимся по первой и второй категории никаких дополнительных выплат не положено. Работающим по третьей группе выплачивается дополнительно 2-7 процентов страховых взносов.

Четвертая категория требует дополнительно не менее 8 процентов отчислений.

Спецоценку работодатель может и не проводить, то в этом случае, если на производстве имеются опасные условия, то за каждого своего работника занятого на них он обязан платить 6-9 процентов дополнительно.

Выплаты, с которых взносы не взимаются

Среди выплат, получаемых человеком за свою работу, имеются некоторые виды, с которых страховые взносы не отчисляются. К таким выплатам относятся:

  • Командировочные выплаты как внутри страны, так и на заграничные поездки. В список входят суточные, подтвержденные документально расходы на поездку (билеты), найм жилья, связь, получения загранпаспорта для поездки и т. д.;
  • Все виды государственных пособий;
  • Все виды компенсационных выплат – возмещение вреда, в связи с увольнением, оплата жилья, питания и т. д. Исключением является только компенсация за неиспользованный отпуск.

Как должно проводиться перечисление взносов

Оно осуществляется через банк, в нашей стране это в основном сбербанк. По каждому виду страхования используются отдельные расчетные документы, на которых указываются номера счетов в федеральном казначействе и КБК. Выплачиваемая сумма указывается точно – в рублях и копейках.

При оплате медстраховки указывается регистрационный номер.

Если у плательщика (физлица) по каким-то причинам нет возможности оплаты взносов через банк, то допускается сделать это через кассу местной администрации либо через почту.

Работодатель обязан уплатить страховые взносы за своего работника за предыдущий месяц до 15 числа нынешнего. Если же 15-ое приходится за выходной день или праздничный нерабочий, то конечный срок уплаты приходится на следующий рабочий день.

Если взносы не будут уплачены в срок, то это недоимка, и за каждый день просрочки государство может взимать пеню – одна трехсотая ставки рефинансирования Центробанка да тот момент.

Теперь вы знаете, сколько работодатель отчисляет в пенсионный фонд.

Как проверить отчисления

Хотите удостовериться, что ваш работодатель добросовестно выполняет свои обязательства? Это, возможно, тем более что это и ваших интересах. Ведь если он не будет выполнять их, то вы не сможете потом получать положенную пенсию.

Благо проверить довольно легко через госуслуги. Но если нет возможности воспользоваться данным порталом, то можно посетить непосредственно ПФР. Не забудьте взять с собой паспорт и СНИЛС.

Или то же самое, но через МФЦ. Ответ можно получить по почте, через интернет или на руки.

Если ваша проверка покажет недобросовестность вашего работодателя, то можно для начала обратиться к нему. Но юристы рекомендуют идти в трудовую инспекцию.

Также жалобу можно отнести в налоговую. В этом случае фискальный орган обязан провести внеплановую проверку предприятия, на котором вы работаете. Если в ходе нее будут выявлены факты нарушения законодательства, то возможно подключение прокуратуры. И не стоит думать, что так поступать – это противоречит морали. Ведь если не будет страховых взносов, то не будет пенсии, не будет у вас.

В Украине отчисления в Пенсионный фонд самые высокие в мире — 34%

Председатель правления «Просто-Страхование. Жизнь и пенсия» Галина Третьякова рассказывает о внедрении программы обязательного накопительного пенсионного обеспечения

начале 2008 года при Министерстве труда и социальной политики Украины была создана рабочая группа, в которую вошли эксперты многих финансовых рынков, в том числе представители негосударственных пенсионных фондов (НПФ) и компаний по страхованию жизни. Цель ее создания — определить единый подход к внедрению в Украине второго уровня обязательного накопительного пенсионного обеспечения. О предложениях и разработках рабочей группы «ДЕЛУ» рассказала одна из ее участниц, председатель правления «Просто-Страхование. Жизнь и пенсия» Галина Третьякова.

Как известно, участники группы обратились к руководству страны с требованиями ускорить процесс внедрения второго уровня пенсионной реформы. Вы в их числе?

Да. Это обращение к президенту, премьер-министру и главе Верховной Рады поддержали и участники страхового рынка.

Ведь в той трудной ситуации, в которой сегодня находится Украина, проведение пенсионной реформы имеет первостепенное значение. О том, что такая реформа необходима, заявляли и президент, и премьер в письме в адрес Международного валютного фонда.

Рабочая группа пришла к выводу, что накопительный уровень пенсионной системы должен работать через негосударственные пенсионные фонды (НПФ). Получается, страховщиков отстранили все-таки от второго уровня пенсионного обеспечения?

Нет. Предполагается конструкция, при которой компании по страхованию жизни смогут открывать свои НПФ и получать ограниченную лицензию на администрирование только своим открытым НПФ.

Страховщики будут администраторами своих НПФ, которые на общих условиях будут допущены ко второму уровню, когда он заработает. Но для того чтобы запустить реформу, нужно минимум 1,5 года. Ведь требования, которые предъявляются к участникам второго уровня пенсионной реформы, довольно высоки. Сначала компаниям придется увеличивать уставные фонды, а эта процедура растягивается на 4-6 месяцев. После этого должны стартовать процессы сертификации специалистов, лицензирования, подготовки и запуска программного обеспечения. Кроме того, надо будет подготовить огромное количество нормативных актов.

Если реформу немедленно нужно запускать, то с чего начинать?

Необходимо немедленно ликвидировать дисбаланс солидарного уровня пенсионного обеспечения, ведь сейчас число работающих жителей страны почти уравнялось с количеством пенсионеров.

Решить проблему в первую очередь можно путем удлинения пенсионного возраста. В Украине сегодня понятия «старость» и «пенсия по возрасту» приобрели неправильный оттенок. В Европе слово «старость» относится к людям не младше 75-85 лет, а до 75 лет человека называют просто зрелым. То есть психологические, социальные, физиологические границы старости в мире сдвинулись. А у нас осталось все по-прежнему — трудоспособные «кормят» молодых пенсионеров, которые сами себе могут зарабатывать на жизнь.

Во-вторых, нужно уменьшить размеры выплат работающим пенсионерам, как было при Советском Союзе. Социальная политика СССР не была жестокой по отношению к пенсионерам, но даже тогда не было такого, чтобы работающий пенсионер и пенсию получал полностью, и зарплату.

Кроме того, Пенсионный фонд, который создан для людей, получающих плату по достижении пенсионного возраста, сегодня содержит еще и около 2 миллионов пенсионеров-льготников. Эти люди получают пенсию по любым другим причинам, только не возрастным. Из 13 миллионов всех пенсионеров 2 миллиона льготников — это, согласитесь, немало!

Да, цифра существенная, но ведь льготники есть и в других странах…

Но не столько, как у нас, — такого нет нигде в мире. В Украине и отчисления в Пенсионный фонд самые высокие в мире — 34%. Из них 32% начисляются на фонд заработной платы и платятся работодателем; еще 2% отчисляет сотрудник из своих кровно заработанных.

Кстати, участники рабочей группы выступают за то, чтобы отчисления разделить поровну: 17% на 17%. Тогда каждый человек будет понимать, сколько он реально платит социальных взносов в Пенсионный фонд. Причем схему отчислений перестроят таким образом, что это не приведет к понижению его конечного дохода. Но задуматься заставит.

О чем?

О достойной старости. Вот простой пример: если мужчина в возрасте 21 год начинает платить 32% от заработной платы в свой фонд при зарплате в тысячу гривен (нетто-зарплата), и на эти деньги будет насчитываться минимальный инвестдоход — всего 6% годовых, то к 60 годам у него на счету накопится более 850 тысяч гривен. Эти средства — его собственность, их можно потратить на пенсию, можно оставить наследникам, если не дожил.

Когда люди начнут понимать, что эти деньги они откладывают себе на старость, а не отдают в какой-то абстрактный общий котел под названием Пенсионный фонд, тогда и их отношение к пенсионной системе поменяется. В свою очередь, Пенсионный фонд должен обеспечивать минимальную, а не дифференцированную пенсию всем гражданам, которые достигнут пенсионного возраста.

Поэтому, когда мы проведем пенсионную реформу и сбалансируем все эти процессы, мы уберем многочисленные негативные моменты в обществе, которые все накапливаются и накапливаются.

С какого возраста люди смогут участвовать в этой реформе, если ее введут в ближайшие годы?

Планируется, что реформа коснется всех возрастных групп. К примеру, женщине 54 лет удлинят пенсионный возраст на год. В таком случае она сможет уже два года, а не один, делать персонифицированные (собственные) пенсионные накопления (при этом ее общие пенсионные отчисления не увеличатся. — «ДЕЛО»). И постепенно, с каждым поколением, обязательная часть отчислений в Пенсионный фонд будет уменьшаться, а накопительная — расти. Это приведет к тому, что к 2030-2040 годам можно будет получать соотносимую с сегодняшней пенсию, уменьшив при этом пенсионные отчисления с 34% до 16-19%.

Это удастся сделать благодаря высокой доле накопительной составляющей в пенсионном страховании, так как эти деньги будут приносить инвестиционный доход. К тому же они будут работать внутри страны и на ее благо.

Сколько налогов мы платим на самом деле?

Государству мы отдаем больше половины своих доходов.

Сторонники Налогового кодекса говорят, что украинцы мало платят налогов и сборов, поэтому не хватает на пенсии старикам. «КП» решила разобраться, правдиво ли это утверждение.

С вашей зарплаты

В большинстве случаев, когда речь заходит о налогах, наши политики говорят, что украинцы платят их немного, и чаще всего приводят как пример налоги с зарплаты. Они действительно небольшие. С зарплаты платится:

* 15% – налог на прибыль физлица;

* 2% – взнос на общеобязательное государственное пенсионное страхование (в Пенсионный фонд);

* 0,6% – взнос в Фонд общеобязательного государственного социального страхования на случай безработицы;

* 0,5-1% – взнос, связанный с общеобязательным государственным социальным страхованием в связи с временной потерей работоспособности.

Первый налог уходит в бюджет и тратится государством по своему собственному усмотрению. А три последних – это целевые сборы, которые должны направляться именно на выплаты пенсионерам или безработным. Итого, с вашей зарплаты перечисляется 18,6% в пользу государства.

Только цифры

Предположим, что ваша зарплата по бумагам – 3000 гривен. Стало быть, на руки вы должны получить 2742 гривны, а 258 уйдет в бюджет.

С предприятия, на котором вы работаете

Очень часто депутаты и чиновники восклицают: «В Украине очень большая часть экономики – «в тени». Безобразие!» Налоговики борются с зарплатами в конвертах, но все безрезультатно. А почему?

Из фонда зарплаты предприятие платит налоги в Фонд оплаты труда:

* 33,26% от размера вашей зарплаты – взнос в Пенсионный фонд;

* 1,6% – взнос в Фонд общеобязательного государственного социального страхования на случай безработицы;

* 1,4% – взнос, связанный с общеобязательным государственным социальным страхованием в связи с временной потерей работоспособности;

* 0,56% и выше (варьируется аж до 13% при работах, связанных с рисками) – страховой взнос в Фонд социального страхования от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний.

Таким образом, обещая вам определенную ставку, работодатель сразу же отдает 36,82% от нее государству. Причем сумма эта взимается еще до того, как с нее снимается налог на прибыль физлиц и прочие отчисления. Иными словами, имеет место двойное налогообложение.

Только цифры

Допустим, ваша зарплата составляет 3000 гривен. А если бы не налоги, она была бы существенно больше: 4100. Или давайте посмотрим с другой стороны. Если бы этот налог платило не предприятие, а вы сами, то у вас оставалось бы не 3000, а 1637 гривен.

С каждой покупки

Это еще далеко не все ваши расходы. Давайте посмотрим на ситуацию с другой точки зрения. Допустим, получив зарплату, вы идете в магазин за покупками. Покупая любой товар, 20 процентов от его стоимости вы отдаете государству. Это пресловутый НДС, или, как он называется в других странах, «налог с продажи». Он входит в цену практически всех товаров и услуг, которыми вы пользуетесь.

Что же до сигарет и любого алкоголя, то в цену этих товаров включены еще и акцизные сборы. Помните, как за последние годы подорожали сигареты и спиртное? Этот рост цен был обусловлен именно повышением акцизов. Оценить эти налоги можно лишь косвенно. В бюджете на 2010 год предполагалось, что за счет акцизов на вредные привычки в казну поступит 16,5 млрд гривен, или по 365 гривен с каждого украинца в год.

Для простоты расчетов добавим еще 3 процента к взимаемым налогам, ведь мы считали даже с учетом детей, студентов и пенсионеров, которые не получают зарплату.

Кроме того, акцизный сбор взимается при продаже топлива. Касается он не только автолюбителей или тех, кто постоянно разъезжает на такси. В стоимость проезда в обычной маршрутке тоже входит акцизный сбор.

Если вы потратите все свои деньги в магазине, то из заработанных вами 1637 гривен около 23 процентов пойдет в карман государства в виде налогов и сборов. А это ни много ни мало еще 376 гривен с копейками. Итого – с 3000 гривен, которые вы могли бы получить, в виде налогов государство уже забрало 1730, оставив вам меньше половины – 1270. Но и это не все!

Налоги на роскошь

Есть в Украине дополнительные налоги и сборы, которые мы платим, когда, например, пользуемся мобильным телефоном. В этом случае нужно отдать 7,5 процента от суммы потраченных на разговоры денег в Пенсионный фонд. Покупка автомобиля тоже считается непозволительной роскошью. С этой операции в Пенсионный фонд платится 3 процента от стоимости. Раньше таким же сбором облагались и операции по обмене валют, но потом его отменили.

До недавнего времени все водители оплачивали дорожный сбор. Он зависел от объема двигателя и составлял от 48 до 7200 грн. в год. Сейчас его хотят заменить акцизом на бензин, что, в общем-то, логично: кто больше ездит, тот и должен больше платить за ремонт дорог.

При продаже машины тоже нужно заплатить 1 процент от полученной суммы, а при повторной продаже с вас возьмут уже 15 процентов. И хотя это нелогично, ведь вы продаете машину дешевле, чем покупали и никакой прибыли не получаете, государство и тут снимает свои «пять копеек».

Если вы владеете землей, то платите налог на нее. Если покупаете или продаете квартиру, то государство желает получить 1 процент от суммы сделки. Почти каждый из нас хоть раз в жизни меняет место жительства, следовательно, все мы вынуждены платить этот сбор.

Также вы оплачиваете госпошлину, если обращаетесь в государственные органы за получением разрешений или документов. Например, вы платите пошлину у нотариуса, в суде и даже в РАГСе. Все эти проплаты, несмотря на то, что они осуществляются нерегулярно, выливаются еще в 1 процент от ваших доходов, ведь налоги с продажи и покупки квартиры – это приличные суммы. Да и мобильными телефонами сейчас пользуются все.

Адвокатские истории

Сколько налогов с заработной платы мы платим

Ответ на этот вопрос прост: по сути, заметным для нас способом мы не платим ничего. Платят за нас, хоть и из нашего кармана, — например, наши работодатели. Тем не менее, если бы получая зарплату и покупая услуги, налоги платили мы сами, то отношение наше к чиновникам, милиционерам, государственным инстанциям и всем органам власти было бы совсем другое: перечисляя средства мы бы четко ощущали, что содержим аппарат власти. Но самое главное – мы бы видели, какие баснословные суммы отчисляем на налоги и всяческие сборы.

Начнем с нашей зарплаты. Предположим, что вы живете и работаете в столице, и ваша официальная зарплата на бумаге составляет 5000 гривен. Ежемесячно работодатель отчисляет вместо вас как ваш налоговый агент:

  • 15% от вашей зарплаты – налог на прибыль физлица;
  • 2% — страховой взнос в Пенсионный фонд (на общеобязательное государственное пенсионное страхование);
  • 0,6% — взнос в Фонд общеобязательного государственного социального страхования на случай безработицы;
  • 0,5-1% — взнос, связанный с общеобязательным государственным социальным страхованием в связи с временной потерей работоспособности.

Три последние суммы могут несколько варьироваться (в зависимости от вашей зарплаты и других показателей) и в отличие от налога на прибыль они имеют целевой характер, то есть вы знаете, на что государство их потратит (к примеру, пенсионный сбор – должен пойти на выплату пенсий и так далее). Слабое утешение, учитывая, что каждый месяц вы отдаете государственным органам более 18% своей зарплаты или более 900 гривен при зарплате в 5000 гривен. Итого на руки вам выдадут 4100 гривен из заработанных вами кровных. Кстати, на этом отчисления, связанные с вашей зарплатой не заканчиваются, только на этот раз из своего кармана в казну платит уже ваш работодатель. Ориентировочные суммы:

  • 33,26% от размера вашей зарплаты – страховой взнос в Пенсионный фонд;
  • 1,6% — взнос в Фонд общеобязательного государственного социального страхования на случай безработицы;
  • 1,4% — взнос, связанный с общеобязательным государственным социальным страхованием в связи с временной потерей работоспособности;
  • 0,56% и выше (варьируется аж до 13% при работах, связанных с рисками) – страховой взнос в Фонд социального страхования от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний.

Итого с размером вашей зарплаты связана сумма отчислений более 55% от всей ее суммы – если сложить вместе отчисления из двух карманов: вашего и работодателя. Вторая «статья» пополнения казны государства – налог на добавленную стоимость. Давайте представим, что из 4100 гривен полученной вами зарплаты вы 3500 гривен потратили на товары и всяческие услуги, облагаемые НДС. НДС в Украине составляет 20%, итого государство косвенно получило от вас еще 700 гривен. Цена многих товаров (тех, которые не являются предметом первой необходимости) включает в себя помимо НДС еще и акцизные сборы – например, спиртного, сигарет или топлива для авто.

Итого, ежемесячно с зарплаты в 5000 гривен вы отдаете государству из своего кармана минимум 1600 гривен (900 гривен при получении зарплаты и еще 700 гривен – про покупке товаров и услуг).

Думаю, что если бы эти платежи вы осуществляли лично, получив всю сумму зарплаты на руки, заполнив квитанцию и расставшись с частью денег в сберкассе, то смысл фразы «Я плачу налоги» стал бы гораздо менее абстрактным, чем сейчас. Однако и вышеперечисленные траты не предел поборам:

  • если вы водитель, то оплачиваете дорожный сбор;
  • если вы пользуетесь мобильным телефоном, то в каждый тариф включено 7,5% – сбор в Пенсионный фонд;
  • тот же подоходный налог вы платите и при покупке-продаже недвижимости и авто, в случае сдачи в аренду недвижимости, в случае получения наследства (за несколькими исключениями) или получения гонораров. Другими словами, со всех видов доходов;
  • всевозможные выигрыши денег (кроме государственной лотереи) облагаются налогом в 30% от суммы выигрыша;
  • если вы владеете землей, то оплачиваете налог на землю;
  • при покупке авто оплачиваете пенсионный сбор;
  • также вы оплачиваете госпошлину, если обращаетесь в государственные органы за совершением некоторых действий или за выдачей определенных документов (например, нотариальных, судебных, органами РАГС).

Источник: Prostobank. ua

Расчет и начисление заработной платы в Украине

Начисления заработной платы добровольно принудительно необходимо осуществлять 2 раза в месяц – с 16 по 22 число за первую половину текущего месяца и с 01 по 07 число месяца следующего за обсчитываемым – за его вторую половину.

Следует иметь ввиду, что мы настойчиво рекомендуем перейти на двуразовую модель выплаты зарплаты, поскольку органы налоговой (Пенсионного фонда) активно информируют органы Гоструда о фактах одноразовой выплаты зарплаты, что может привести к штрафам за нарушение трудового законодательства.

Разделение труда – вот главное отличие наших комплексных пакетов. Хотите экономить – пакет БИЗНЕС – ведите базу самостоятельно, мы будет выполнять лишь функции контроля. В пакете ПРЕМИУМ мы будем вести вашу базу самостоятельно.

Пакет ПРОСТОЙ – платите по-операционно. Плата за бухуслуги зависит от активности вашей хоздеятельности в отчетном месяце.

Анна Кравченко

глава отдела бухгалтерии

кандидат экономических наук

Расчет заработной платы проводится путем деления начисленной зарплаты на количество рабочих дней в месяце, в дальнейшем полученная сумма умножается на количество рабочих дней в первой или второй половине календарного месяца, в зависимости от того за какой период проводится расчет заработной платы в Украине. Используя профессиональнеы бухгалтерские услуги. вы можете полностью положиться на нас в вопросе своеверменности начисления и выплаты зарплаты.

Расчет начислений на заработную плату и отчислений

Для начала стоит отметить большой плюс единого социального взноса (ЕСВ) – он не только упростил сам процесс расчетов, но и избавил от необходимости отчитываться перед несколькими фондами, задачей которых было защитить каждого из нас от безработицы, потери трудоспособности, травм на производстве и снабдить соцобеспечением в виде пенсии на старости лет. Ставка отчисления для всех наемных сотрудников одна и составляет 22% от фонда оплаты труда и подлежит оплате за счет работодателя. Удержание ЕСВ из зарплаты сотрудника отменено с 2016 года.

Размер налога на доходы физических лиц (НДФЛ) изменился и составляет единый размер – 18%.

Важно отметить, что начиная с августа 2014 года вступил в силу ЗУ “О внесении изменений в Налоговый Кодекс Украины и некоторые другие законодательные акты Украины”, которым был введен военный сбор, а Госбюджетом на 2019 год действие сбора продлено на “период реформирования Вооруженных сил Украины”. Под налогобложение сбором попадает и заработная плата. Ставка отчисления составляет 1,5%.

Таким образом, для получения суммы, подлежащей выплате сотруднику на руки, необходимо:

  1. определили сумму начисленной зарплаты (“грязная” сумма, т. е. до вычитания всех налогов)
  2. далее полученную в абзаце 1 сумму умножаем на 18% НДФЛ
  3. затем необходимо помножить сумму из абзаца 1 на 1,5% ВС
  4. итак, отнимаем размер НДФЛ (18%) и ВС (1,5%) от суммы абзаца 1 и получаем ответ на вопрос – сколько же все таки необходимо выдать денег сотруднику на руки
  5. не забываем отдельно от выплаты зарплаты оплатить ЕСВ с фонда оплаты труда (читать про единый социальный взнос ЕСВ )

Конкретный пример расчета заработной платы в Украине :

Расчетный период – март 2019 года

Размер зарплаты – 4173 грн.

Общее количество рабочих дней в месяце – 22

Количество рабочих дней в первой половине месяца (с 01 по 15 число) – 11

Количество рабочих дней во второй половине месяца (с 16 по 30 число) – 11

Расчет заработной платы за ПЕРВУЮ половину месяца :

  • 4173 / 22 дня = 189,69 грн. – ЗП за день
  • 189,69 * 11 дней = 2086,59 грн. – начислено за первую половину месяца (учитываем обязанность выплаты зп два раза в месяц).
  • 2086,59 * 0,18 = 375,59 грн. – размер НДФЛ (18%)
  • 2086,59 * 0,015 = 31,35 грн. – размер ВС (1,5%)
  • 2086,59 – 375,59 – 31,35 = 1679,35 грн. – подлежит выдаче “на руки”

Расчет ЕСВ с фонда оплаты труда (выплата за первую половину месяца):

Что касается начислений на заработную плату (ЕСВ от фонда оплаты труда) не забываем, что фонд оплаты труда – это сумма зарплаты до вычитания всех налогов.

Рассмотрим пример:

  • 2089,59 * 0,22 = 459,71 грн – сумма ЕСВ, подлежащая уплате государству отдельно при выплате зарплаты.

О чем важно помнить начисляя и выплачивая заработную плату, так это о размере минимальной зарплаты. а именно: с 01 января 2019 г. – 4173 грн. при месячном размере начисления зарплаты и не менее 25,13 грн./час при почасовой оплате. База налогообложения ЕСВ и НДФЛ не может быть менее этой суммы, кроме начисления зарплаты не по основному месту работы либо при несоблюдении норм труда. Читаем наш материал Как уменьшить отчисления с зарплат .

Кроме того, необходимо помнить, что законодательство ограничивает размер выплаты, с которой оплачивается ЕСВ, так с 2019 года максимальная база уплаты ЕСВ составляет 15 минзарплат. Например, зарплата сотрудника составляет 90 тыс. грн. В таком случае, максимальная сумма ЕСВ будет равна: 4173,00 * 15 * 22% = 13770,90 грн.

Во сколько вам обойдутся сотрудники и что делать, чтобы платить меньше

Штатные сотрудники стоят дороже оклада и премий. Прибавьте к этому 50% на налоги и страховые взносы. Плюс расходы на содержание рабочих мест, отпускные и больничные. В итоге один человек обходится почти вдвое дороже, чем получает на руки. Разбираемся, почему так выходит и как сэкономить.

(Просто, легально и без серых схем)

Вам предстоит:

  • прикинуть прямые и косвенные затраты на сотрудников
  • изучить способы оптимизации этих расходов
  • выбрать подходящий вариант и наслаждаться

Прямые расходы на сотрудника

Кроме зарплаты, премий, больничных и отпускных, это также ежемесячные отчисления государству:

13% — подоходный налог (НДФЛ). Формально эту сумму платит сотрудник, а работодатель лишь выступает налоговым агентом — вычитает деньги из зарплаты и переводит куда надо. На самом деле сотрудник не воспринимает себя плательщиком НДФЛ, ведь эти 13% проходят мимо него, он их не видит. Поэтому на собеседованиях часто обговаривают только ту сумму, которую работник будет получать на руки, а НДФЛ работодатель прибавляет сверху.

Так, если человек получает на руки 43 500 рублей в месяц, то еще 6 500 рублей уходит в налоговую в качестве НДФЛ. Итого официальная зарплата — 50 000 рублей. С этой суммы считают страховые платежи, которые должен платить работодатель. Их еще называют социальными налогами:

22% — отчисления в Пенсионный фонд. Если сумма зарплаты превышает 796 000 рублей в текущем году, выплаты в ПФР снижаются до 10%.

2,9% — отчисления в Фонд социального страхования. После того, как зарплата переваливает за 718 000 рублей в текущем году, взносы в ФСС делать не надо.

0,2–8,5% — взносы по травматизму, их платят всё в тот же ФСС. Размер взносов зависит от класса профессионального риска основного вида деятельности компании. Чем класс риска выше — тем больше ставка. Юридическая контора или сеть продуктовых магазинов платят по минимуму, а бригада высотных монтажников или лесозаготовительная компания работают по самой высокой ставке.

5,1% — отчисления в Фонд обязательного медицинского страхования.

Промежуточный итог: от +49,65% до +57,95% к зарплате сотрудника, которую он получает на руки.

Бухгалтер ООО «Стартап» Сидорова получила на руки за октябрь 43 500 рублей .

Как узнать онлайн о своем стаже и официальную зарплату (инструкция)

18.04.2018 19866 0 5

Оказывается мало кто знает, но уже больше года, как Пенсионный фонд Украины разрешил каждому узнавать онлайн о своей официальной зарплате за последние 15 лет.

Также с помощью сервиса можно:

узнать информацию о вашем личном стаже, который будет учитываться для начисления пенсии;

выяснить размеры уплаченного ЕСВ вашими работодателями;

отправить запросы/жалобы в Пенсионный фонд по вашему делу;

пенсионерам подать онлайн запрос на перерасчет пенсии.

Данные представлены начиная с 2004 года и обновляются практически онлайн.

Что необходимо для этого сделать (хватит 10-15 минут):

1. Ключ ЭЦП *. Можно это сделать через Приват24 ** не выходя из дома (видео, как это сделать? https://www. youtube. com/watch? v=rLCFG.

2. На «Портале электронных услуг Пенсионного фонда Украины»? http://portal. pfu. gov. ua/

3. Нажимаете «Вход», и там заходите с помощью вашего ЭЦП.

Все, вы можете просматривать информацию, видеть свою официальную зарплату, сумму заработной платы с которой делались отчисления и ваш стаж.

Затем в личных настройках можно создать логин, установить пароль и заходить уже без ЭЦП.

В первый раз можно заходить и без ЭЦП, но для того, чтобы видеть без ЭЦП информацию о зарплате, необходимо:

лично сходить в пенсионный фонд;

выстоять в очереди;

получить логин и пароль.

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *