Пример заполнения декларации в случае продажи машины

Заполнение и документы для 3-НДФЛ при продаже автомобиля

Содержание:

Пример заполнения декларации в случае продажи машиныКаждый любитель авто однажды приходит к решению продать машину. В данной ситуации закон обязывает граждан уплачивать налог с реализации имущества в размере 13% от стоимости сделки. Подготовка отчётности порой оказывается непреодолимым препятствием для добросовестных налогоплательщиков.

Как же и в какой срок заполнить 3-НДФЛ при продаже машины? Всегда ли требуется производить уплату налога?

Обстоятельства, при которых сбор уплачивать не нужно.

В соответствии положениями п.17.1 ст. 217 НК РФ и п.4 ст.229 НК РФ, налог обязаны уплачивать только те граждане, у которых в собственности автомобиль менее 3 лет. Лицо, владеющее транспортным средством более 3-х лет, полностью освобождается от уплаты налога и подготовки отчётности.

Также от уплаты сбора освобождены автомобилисты, которые продают машину дешевле, чем купили. Данный факт необходимо подтвердить документально:

  1. Приложив оригинал или копию соглашения о приобретении к форме 3-НДФЛ при продаже автомобиля.
  2. Предъявив инспектору копию справки-счёта, которую выдало ГИБДД, зарегистрировавшее автомобиль.

Однако в случае продажи авто в ущерб, отчётность подавать всё равно придётся.

Кроме того, налоговое законодательство даёт возможность гражданам воспользоваться налоговым вычетом и уменьшить размер взноса на сумму не выше 250 тысяч рублей. В реальности это значит, что при выручке с продажи, равной 250 тысяч рублей или менее, уплачивать денежные суммы в ИФНС не нужно.

Срок, установленный для подачи декларации.

Ст. 229 НК РФ обязывает граждан подавать документацию не позднее 30 апреля года, который следует за отчётным периодом. То есть, если машина была реализована в 2018 году, то подать отчётность следует до 30 апреля 2019 года. Оплатить сумму налога необходимо до 15 июля года, когда подавалась декларация.

Если форма 3-НДФЛ была представлена с опозданием, то нарушителю могут назначить следующие виды наказания:

  1. Штрафа в размере 5% от суммы, подлежащей перечислению в казну, за каждый день, когда имела место просрочка (но не свыше 30% от размера налога).
  2. Штрафа в размере 40% от суммы налога ежемесячно при условии просрочки свыше полугода.

Что необходимо для подготовки отчётности?

Перед заполнением формы следует подготовить необходимые документы для 3-НДФЛ:

  1. Паспорт налогоплательщика.
  2. ИНН бывшего владельца авто.
  3. ПТС машины, которая была продана.
  4. Договор на приобретение транспортного средства, если оно находилось во владении менее 3-х лет и при этом было реализовано за цену, превышающую 250 тысяч рублей.
  5. Договор купли-продажи на продажу авто.
  6. Расписку в получении финансов (если актуально).

Как подготовить декларацию на доход физических лиц?

Форма отчётности состоит из 23 листов, однакодля налогоплательщика заполнение 3-НДФЛ при продаже машины сводится к подготовке всего 6 листов :

  1. Титульные листы (№1 и 2), на которых указываются личные данные, такие как ФИО, реквизиты паспорта, ИНН, адрес регистрации.
  2. Раздел 1 (расчёт налога), где прописывается размер прибыли от продажи автомобиля и сумма налога.
  3. Раздел 6, где указывается окончательная сумма, подлежащая уплате в ИФНС.
  4. Лист А, на котором отражаются сведения о зарегистрированном в ГИБДД договоре купли-продажи, включая личные данные покупателя.
  5. Лист Е, где производится расчёт суммы налога с учётом имущественного вычета.

При подготовке формы следует принять во внимание следующее:

  1. Код дохода. В данном случае код имеет значение 1520 (доходы от реализации иного имущества (доли), кроме ЦБ).
  2. Номер корректировки. Если декларация подаётся впервые за прошедший год, то нужно поставить «0».
  3. Код ОКАТО. Данный код привязан к адресу регистрации плательщика и к инспекции. Узнать код можно онлайн на сайте ФНС, введя свой адрес либо номер налоговой.
  4. Признак налогоплательщика, то есть «физическое лицо».

Упрощаем подготовку

Сегодня гражданам предоставлена возможность воспользоваться бесплатной программой «Декларация», которую можно найти на официальном сайте ФНС России. Для этого следует:

  1. Скачать программу по адресу https://www. nalog. ru/rn77/program/5961249/ .
  2. Установить и запустить «Декларацию» на своём ПК.
  3. Заполнить раздел «Задание условий» (тип декларации, номер инспекции, номер корректировки, признак налогоплательщика).
  4. Заполнить раздел «Сведения о декларанте» (ФИО, адрес и дата рождения, ИНН, гражданство, реквизиты паспорта, индекс, ОКАТО, адрес регистрации и номер телефона для контактов).
  5. Заполнить раздел «Доходы, полученные в РФ»:
  • В поле «Источник выплат» нажать «+».
  • Указать наименование источника, то есть ФИО покупателя авто.
  • Заполнить «Сведения о полученном доходе» (код дохода, код вычета).

Раздел «Итоговые суммы по источнику выплат» редактировать не требуется.

Налогоплательщики, впервые заполняющие отчётность, могут использовать образец декларации, который имеется на стенде инспекции либо в ПК для клиентов данной организации. Также в налоговом органе можно увидеть пример заполнения формы. Также пример заполнения формы вы можете скачать по ссылке в конце этой статьи.

Видео: Подробная инструкция самостоятельного заполнения 3-НДФЛ при продаже машины

Подготовка налоговой документации требует некоторых знаний и опыта. Важно не только вовремя уплатить налог, но и правильно с точки зрения закона оформить отчётность. В связи с этим властями была разработана и бесплатно предоставлена в пользование программа, призванная помочь гражданам исполнить свой долг перед государством.

Пример заполнения декларации в случае продажи машины

Данная статья посвящается заполнению 3-НДФЛ при продаже машины.

Налогоплательщики смогут быстро разобраться с тем, какие листы бланка понадобится заполнить в данной ситуации, а также какие конкретно строки в каждом из них.

  1. Пустая форма 3-НДФЛ за 2017 год.
  2. Пример заполненной налоговой декларации.
  3. Программа для оформления 3-НДФЛ.

Оглавление

При продаже автомобиля в собственности менее 3 лет

Если физическое лицо вложило материальные средства в приобретение автомобиля, но спустя определенный период, который составляет меньше трех лет, решило продать купленное имущество, то ему необходимо обязательно заплатить налог в государственный бюджет.

Делается это с помощью специального документа – декларации, бланк которой составлен по форме 3-НДФЛ. Заполнять документ можно не только вручную. Однако такие показатели, как подпись и дата, независимо от способа оформления должны быть проставлены налогоплательщиком от руки.

Следует отметить, что за расходы, имеющие отношение к покупке различных видов недвижимости, в том числе и автомобилей, в некоторых случаях начисляется имущественный налоговый вычет. Чтобы узнать, что говорит закон по поводу этой процедуры, нужно ознакомиться с законодательным актом под номером 220, входящим в НК РФ.

Состав бланка 3-НДФЛ

Как известно, бланк налоговой декларации — это около двух десятков страниц, каждая из которых несет свое предназначение и оформляется с целью предоставления в налоговую службу той или иной информации. Первая страница формы 3-НДФЛ, несмотря на то, на какой из видов налоговых скидок рассчитывает физическое лицо, обязательно должна присутствовать в бланке. Касательно формы, непосредственно связанной с продажей машины, собственником которой налогоплательщик являлся меньше трех лет, кроме титульного листа он еще должен заполнить:

  1. Первый раздел. Главной целью данной страницы является внесение суммы, которую физическое лицо желает либо компенсировать из государственной казны, либо доплатить туда. С этим разделом, как правило, должны поработать все налогоплательщики, независимо от того, являются они претендентами на вычет или должниками НДФЛ государству.
  2. Второй раздел. После того как сведения были внесены в первый раздел, настала очередь переходить и ко второму разделу 3-НДФЛ. На этой странице проставляется размер налоговой ставки, облагающей доходы физического лица, всевозможные показатели расчетного характера, связанные с налогооблагаемой базой, а также НДФЛ, который в результате будет заплачен или компенсирован.
  3. Лист А. Затем прописывается вся информация об источниках дохода. Это не только заработная плата, но и дополнительная прибыль, например, такая как выручка от проданного автомобиля. Однако если доход физического лица связан не с российскими источниками, то сведения указываются в листе Б.
  4. Лист Д2. Эта страница посвящена сведениям, являющимися некими расчетными параметрами, связанными с вычетами имущественного характера по продаже объектов недвижимости. Поскольку в число имущества, список которого закреплен нормами действующего законодательства, входят и автомобили, то в случае их продажи нужно оформить соответствующие поля листа Д2.

Как оформить оба раздела

В первую очередь, налогоплательщику нужно вписать свой идентификационный номер в пустые ячейки, расположенные в самой верхней части страницы, затем указать, какой это по счету лист в бланке, а после этого написать фамилию и инициалы. Данное указание касается не только первого и второго раздела, но и каждого листа. Когда реквизиты уже внесены, продавцу автомобиля нужно в разделе под номером один прописать некоторую информацию:

  • Причину заполнения декларации. Налогоплательщику предложено три варианта ответа – доплата денег в систему государственного бюджета (цифра один), возмещение подоходного налога (цифра два), а также особый случай, который не имеет отношения ни к первой, ни ко второй ситуации (цифра три). Так как рассматривается образец декларации в случае продажи машины, то нужно выбирать первый вариант и ставить в бланке единицу.
  • КБК. В строчке, рядом с которой написаны такие слова, как код бюджетной классификации, от физического лица требуется указание тех самых двадцати цифр, образующих код, применяемый для учета всех уровней его расходов и доходов. Данный числовой шифр можно найти в справке по форме 2-НДФЛ, которая зачастую прикладывается к декларации и отправляется вместе с ней на проверку.
  • ОКТМО. Каждому участку муниципального образования присвоен свой уникальный числовой шифр с помощью общероссийского классификатора. В строчке 030 требуется проставление данного шифра, который может состоять либо из восьми знаков, либо из одиннадцати.
  • Размер налога. При продаже авто налогоплательщику нужно с полученной от покупателя суммы перечислить некий процент государству. Как правило, это тринадцать процентов от выручки. В строке 040 нужно указать в рублях, сколько конкретно составляет сумма, которая будет внесена в бюджетную систему государства.

Далее переходим к примеру заполнения второго раздела. В строке 010 и 030 прописывается одна и та же сумма, обозначающая общий размер доходов продавца авто за заявленный на первом листе декларации налоговый период.

Потом в строчке 040 прописывается сумма налоговой скидки, которую получал налогоплательщик. Если же физическое лицо не пользовалось подобной привилегией, то данное поле заполняется прочерками. И последней графой, с которой нужно поработать в первом пункте, является размер налогооблагаемой базы (строка 060).

Во второй части раздела №2 пишется НДФЛ, который был начислен к уплате (строка 070), а затем подоходный налог, снятый с источника прибыли (строчка 080). После этого находится разность этих двух показателей и отображается в самой последней строке второго пункта (140).

Важно! Декларация в 2019 году должна подаваться за 2017 либо предыдущие года, поскольку они уже подошли к завершению и налогоплательщик может отчитаться за эти периоды полностью. Декларация 3-НДФЛ будет признана некорректной и переслана обратно ее отправителю.

Образец заполнения листов А и Д2

Все основные данные, связанные с источниками прибыли продавца авто, причем обязательно российскими, указываются в листе А. На этой странице, в первую очередь, проставляются сведения об основном источнике дохода, в качестве которого зачастую выступает заработная плата, а затем уже о доходе, имеющем отношение к продаже недвижимости.

Налоговую ставку нужно ставить стандартную (13%), а вот код дохода от продажи автомобиля уже не такой, как для заработной платы. В данном случае в строчке 020 необходимо прописывать комбинацию 01.

Потом нужно отобразить ИНН и ОКТМО, но не налогоплательщика, а источника, который ему принес выручку, связанную с продажей автомобиля. Как правило, это соответствующие данные, имеющие непосредственное отношение к физическому лицу, являющемуся покупателем. В строчке 060 отображаются также сведения о покупателе – его Ф. И.О. Затем остается заполнить только поля, требующие прописки общей суммы прибыли, а также размера дохода, подлежащего исчислению НДФЛ. И последняя строчка, которую нужно заполнить, – 090. В ней пишется размер суммы, которую продавец машины отдаст государству со своей выручки.

Лист Д2 оформляется гораздо быстрее всех перечисленных страниц, поскольку требует отображения всего лишь трех числовых показателей. Это строчка 130 в первом пункте страницы, в которую нужно внести общий размер прибыли от всех источников, приносивших физическому лицу доход на протяжении заявленного налогового периода.

Также это строчка 140, в которой необходимо написать размер затрат, подтвержденных документально. И для того чтобы зафиксировать расчетный показатель общей суммы налоговых вычетов, понадобится поработать со строкой 210.

Похожие публикации

Документом, подтверждающим факт продажи физическим лицом имущества (в том числе и автомобиля), является налоговая декларация по форме 3-НДФЛ. Поговорим о том, как ее следует заполнить и когда представить в территориальную инспекцию ФНС.

Декларация 3-НДФЛ: продажа автомобиля

Общее правило, которым руководствуются, составляя 3-НДФЛ при продаже машины, продиктовано законодателем – обязательным представление декларации является для всех, кто реализовал свое авто, владея им менее 3-х лет. Если продано транспортное средство (ТС), бывшее в собственности более 3-х лет, то бывшему владельцу нет необходимости не только рассчитывать сумму налога, но и заполнять декларацию, поскольку НК РФ освобождает его от этой обязанности (п. 17.1 ст. 217 НК РФ).

Бланк декларации периодически изменяется – 3-НДФЛ за 2017 год, подаваемая в 2018 году, утверждена приказом ФНС от 24.12.2014 № ММВ-7-11/671 с учетом дополнений, внесенных приказом от 21.12.2017 № ГД-4-11/26061. Представить в налоговый орган ее можно как в бумажном варианте, так и в электронном виде. Срок представления 3-НДФЛ при продаже машины в 2018, как и в предыдущие годы определен законодателем 30 апреля, но поскольку этот день из-за переноса субботы 28 апреля является выходным, а 1 и 2 мая – дни праздника, то последним днем подачи декларации считается 3 мая.

Отметим, что заполнить и подать 3-НДФЛ следует в любом случае (кроме владения свыше 3-хлетнего периода), даже, если сумм налога к уплате в ней не будет. Это важно, поскольку непредставление декларации влечет наложение штрафа в размере 1000 руб. Если же ИФНС зафиксировала неподачу отчета, в котором должна быть рассчитана сумма налога, то к штрафным санкциям добавится собственно налог и пени за время его неуплаты.

Как рассчитать НДФЛ с продажи авто

Основой декларации является расчет налога. Как известно, НДФЛ начисляют на доход, поэтому необходимо правильно рассчитать его сумму. Формула расчета здесь универсальна:

(Доход – расход) х 13%.

К примеру, автовладелец, продавая за 500 тыс. руб. автомобиль, приобретенный год назад за 600 тыс. руб. не получает никакого дохода, а, значит, в декларации укажет все подтверждаемые соответствующими документами суммы, доказав, что налоговая база в этом случае отсутствует.

3-НДФЛ при продаже автомобиля: возможности снижения налога

При продаже наследуемого ТС, автовладелец не несет затрат, поэтому налогообложению подлежит вся сумма полученного дохода, однако существует возможность возврата налога посредством использования налогового вычета, который предлагает законодатель в п.2 ст. 220 НК РФ. НДФЛ может быть уменьшен на сумму дохода в размере 250 тыс. руб. (конечно при условии уплаты подоходного налога) на законных основаниях.

Например, при реализации авто стоимостью 500 тыс. руб. при заявленном возврате налоговая база уменьшится вдвое, а НДФЛ составит 32,5 тыс. руб. ((500 – 250) х 13%). Не препятствует законодатель и взаимной компенсации налогов при продаже ТС и приобретении недвижимости в один налоговый период, если плательщик заявит о намерении использовать налоговые вычеты, полагающиеся при подобных сделках.

Но, какими бы ситуациями не сопровождалась сделка по продаже авто, бывшего в собственности меньше 3-х лет, задекларировать этот факт необходимо. Разберемся, как заполнять 3-НДФЛ при продаже машины.

Заполнение 3-НДФЛ при продаже машины в 2018 году

Форма 3-НДФЛ – многостраничный документ, который составляется при различных ситуациях, следовательно, в каждом конкретном случае оформляются только те страницы, которые нужны для достижения цели. В случае реализации машины, заполнению подлежат страницы:

  • титульный лист, где указывают сведения о декларанте – ФИО, паспортные данные, ИНН и другую информацию;
  • Раздел 1 «Сведения о суммах налога, подлежащих уплате (или или возврату из бюджета)» – код ОКТМО. КБК. сумма НДФЛ;
  • Раздел 2 «Расчет налоговой базы и суммы налога», где отражается сумма дохода, полученного от продажи, размер налогового вычета (если на него у декларанта имеется право). Если речь идет об использовании вычета, то придется заполнить лист со сведениями о всех полученных доходах за год и уплаченном НДФЛ. Эта информация должна соответствовать справке 2-НДФЛ (она прилагается к декларации в качестве доказательства об уплаченном налоге);
  • Лист А, где в качестве источника дохода выступает покупатель. Если им является частное лицо, то достаточно указать его ФИО (остальные сведения в графах ИНН, КПП. ОКТМО не обязательны к заполнению);
  • Лист Д2, в котором фиксируется расчет налогового вычета;
  • Лист Е1 заполняется при необходимости – в нем производится расчет стандартных и социальных вычетов по НДФЛ.

Каждый лист заполненного и распечатанного документа датируется и подписывается декларантом. Если 3-НДФЛ отправляется в электронном виде (например, из личного кабинета налогоплательщика на сайте ФНС), то используется электронная подпись.

Как заполнить 3-НДФЛ при продаже автомобиля на примере

Допустим, гр. Ребров К. В. в 2017 году продал автомобиль, полученный 2 года назад в качестве подарка, гр. Сумарокову И. А. за 800000 руб.

Кроме дохода от продажи авто, за 2017 год ему выплачена зарплата в сумме 750000 руб. (на нее начислен и удержан НДФЛ в размере 97500 руб. что подтверждается справкой 2-НДФЛ). Общая сумма дохода за 2017 год составила 1550000 руб.(800000 + 750000). При оформлении декларации, Ребров К. В. воспользовался правом применения налогового вычета (п. 2 ст. 220 НК РФ).

Предлагаем пример заполнения декларации 3-НДФЛ (продажа автомобиля)

Образец заполнения 3 НДФЛ при продаже автомобиля.

Пример заполнения декларации 3НДФЛ за 2015 год для случая получения доходов от продажи автомобиля с подтверждением расходов на его покупку. Образец заполнения 3 НДФЛ 2015 по доходам. которые были получены от продажи автомобиля, который был в собственности меньше min предельного срока владения, с документально подтвержденными расходами на его покупку.

Важно: Если вы не сохранили документы о покупке машины, подтверждающие сумму расходов, связанные с покупкой этого автомобиля, вы, не смотря на это, можете претендовать на налоговый вычет, однако его сумма будет не больше 250 тыс рублей. В случае же, когда проданная машина была в вашей собственности больше min предельного срока владения (3-х либо 5-ти лет), тогда заполнять декларацию НДФЛ при ее продаже не надо.

Образец заполнения 3 НДФЛ при продаже автомобиля.

При заполнении налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) за 2015 год рекомендуем использовать программу "Декларация 2015", которую можно бесплатно скачать на сайте ФНС России.

Программа «Декларация 2015» также размещена на сайте Главного научно-исследовательского вычислительного центра (ГНИВЦ) ФНС России (www. gnivc. ru) в разделе «Декларации» рубрики «Программные обеспечения».

Исходные данные: Ливанова Наталья Михайловна (ИНН 772455555500) в 2015 году продала Киселеву Алексею Владимировичу (ИНН 770588888880) за 400 000 рублей машину, купленную ею в 2013 году (менее трех лет назад) за 300 000 рублей.

Следует отметить, что по доходам, полученным от продажи автомашины, Н. М. Ливанова обязана представить в налоговый орган по месту жительства налоговую декларацию по налогу на доходы физических лиц (далее – налоговая декларация) за 2015 год в срок до 30 апреля 2016 года.

Для уменьшения облагаемых налогом доходов от продажи автомобиля на сумму расходов, связанных с его приобретением (именно этого автомобиля, а не какого-нибудь другого) Н. М. Ливановой необходимо приложить к налоговой декларации за 2015 год следующие документы:

– договор купли-продажи транспортного средства, по которому была продана машина;

– договор купли-продажи автомобиля, по которому в свое время была куплена эта машина;

Кроме этого Ливанова Наталья Михайловна в 2015 году по основному месту работы получила доход от ООО "Парк в Измайлово" в размере 171 000 рублей. Налог на доходы физических лиц удержан работодателем по ставке 13 процентов и полностью перечислен в бюджет. Что подтверждается справкой, полученной с места работы по форме 2-НДФЛ.

Итак, в нашем примере налогоплательщик претендует на получение имущественного налогового вычета к доходам от продажи машины, для чего необходимо заполнить 5 листов налоговой декларации.

ТИТУЛЬНЫЙ ЛИСТ

При заполнении титульного листа налоговой декларации, состоящего из одной страницы, отражают общие сведения о налогоплательщике.

На титульном листе (см. рисунок 2) налоговой декларации в поле «Номер корректировки» проставляется цифра 0, поскольку налоговая декларация Н. М. Ливановой по доходам за 2015 год представляется впервые.

В пункте "ИНН" указывается идентификационный номер налогоплательщика – физического лица, который указан в документе, подтверждающем постановку данного физического лица на налоговый учет в налоговом органе Российской Федерации. При отсутствии у налогоплательщика ИНН данный реквизит не заполняется. В нашем примере записываем ИНН Ливановой Н. М. 772455555500. Поле «ИНН» также заполняется на всех последующих листах декларации.

В пункте «Налоговый период (код)» уже проставлено число 34 – это код налогового периода (2015 года), далее указывается отчетный налоговый период – 2015 год.

В поле "Представляется в налоговый орган (код)" проставляется четырехзначный номер налогового органа, в котором налогоплательщик состоит на налоговом учете. В нашем примере 7724, где 77 – код региона (г. Москва), 24 – номер налогового органа (совпадает с четырьмя первыми цифрами ИНН Ливановой Н. М.).

В поле код страны указывается числовой код страны, гражданином которой является человек. Код страны указывается в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира OK (MK (ИСО 3166) 004-97) 025-2001 (или классификатор ОКСМ). При отсутствии у человека гражданства в поле "Код страны" указывается код страны, выдавшей документ, удостоверяющий его личность. Например, код 643 – код России, код 804 – код Украины. При отсутствии у физического лица гражданства указывается код 999.

Поле «Код категории налогоплательщика» заполняется на основании Справочника, приведенного в Приложении № 1 к Порядку заполнения формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (далее – Порядок). Н. М. Ливанова указывает в декларации код налогоплательщика – 760 – «иное физическое лицо, декларирующее доходы в соответствии со статьями 227.1 и 228 Кодекса, а также с целью получения налоговых вычетов в соответствии со статьями 218-221 Кодекса или с иной целью».

В пунктах «Фамилия», «имя», «отчество» указывается фамилия, имя и отчество физического лица – налогоплательщика, без сокращений, в соответствии с документом, удостоверяющим личность. Для иностранных физических лиц допускается при написании использование букв латинского алфавита.

Отчество может отсутствовать, если оно не указано в документе, удостоверяющим личность налогоплательщика.

В пункте «Дата рождения» указывается дата рождения (число, месяц, год) путем последовательной записи данных арабскими цифрами, например, 01.01.1977, где 01 – число, 01 – месяц, 1977 – год рождения.

Поле «Место рождения» заполняется в соответствии с документом, удостоверяющим личность. В нашем примере – г. Москва.

Поля под заголовком «Сведения о документе, удостоверяющем личность», заполняются на основании соответствующего документа. При этом «Код вида документа» выбирается из справочника коды документов, являющегося приложением № 2 к порядку заполнения 3-НДФЛ. Паспорт гражданина РФ имеет в нем код – 21.

В пункте "Статус налогоплательщика" указывается статус физического лица – налогоплательщика. При этом цифра 1 проставляется налоговыми резидентами Российской Федерации (т. е. физическими лицами, фактически находящимися на территории Российской Федерации не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев). Физические лица, не являющиеся налоговыми нерезидентами Российской Федерации, в поле «Статус налогоплательщика» проставляют цифру 2.

В полях под заголовком "Место жительства налогоплательщика" указывается полный адрес постоянного места жительства налогоплательщика на основании документа, удостоверяющего его личность, либо иного документа, подтверждающего адрес места жительства.

Элементами адреса являются: "Почтовый индекс", "Код региона", "Район", "Город", "Населенный пункт", "Улица", "Дом", "Корпус", "Квартира". Если вы не знаете свой индекс, то здесь можно прочитать как узнать индекс по адресу.

"Коды регионов" – это код субъекта Российской Федерации, на территории которого физическое лицо имеет место жительства. Код региона выбирается из справочника "Коды регионов" (приложение № 3 к Порядку) (совпадает с двумя первыми цифрами ИНН Ливановой Н. М.).

Далее указывается номер контактного телефона налогоплательщика с кодом города.

Кроме сведений о налогоплательщике на титульном листе указывается общее количество заполненных страниц декларации и количество подтверждающих документов (их копий), прилагаемых к ней. При этом налогоплательщик или его представитель вправе составить реестр таких документов и приложить его к декларации. В нашем примере подтверждающие документы приложены на 3-х листах (справка 2-НДФЛ, копия договора купли-продажи транспортного средства, по которому был продан автомобиль и договор купли-продажи автомобиля, по которому в свое время была куплена эта машина).

В нижней части каждой заполненной страницы декларации налогоплательщик или его представитель ставит свою подпись и дату подписания.

Если декларацию подписывает законный или уполномоченный представитель налогоплательщика, то в этом случае к ней следует приложить копию документа, подтверждающего полномочия этого лица.

ЛИСТ А

На Листе А указываются сведения о доходах, полученных Н. М. Ливановой по основному месту работы и от Алексея Владимировича Киселева за проданную машину (см. рисунок 3).

Доход по основному месту работы При указании в Листе А декларации 3-НДФЛ сведений о доходах, полученных от ООО «Парк в Измайлово» (является налоговым агентом), необходимо отразить реквизиты налогового агента (наименование, ИНН/КПП), а также заполнить поле "Код по ОКТМО", значение которого должно соответствовать показателю поля "Код ОКТМО" п. 1.3 Справки по форме 2-НДФЛ (пример этой справки приведен на Рисунке 1).

В строке 020 – код вида дохода нужно указать код из справочника – коды видов дохода, который приведен в приложении №3 к порядку заполнения 3-НДФЛ. Поскольку работодатель является для Ливановой Н. М. налоговым агентом, т. е. он перечисляет за нее налог на доходы, о чем свидетельствует справка 2-НДФЛ (пример этой справки приведен на Рисунке 1), то код видов дохода ставим – 06 – «Доход, полученный на основании трудового (гражданско-правового) договора, налог с которого удержан налоговым агентом».

Общую сумму дохода и сумму облагаемого дохода следует перенести из п. п. 5.1 и 5.2 Справки по форме 2-НДФЛ. Суммы исчисленного и удержанного налога переносятся из п. п. 5.3 и 5.4.

Общая сумма дохода, полученная от ООО «Парк в Измайлово», – 171 000 руб. сумма облагаемого дохода – 171 000 руб. Сумма налога составила 22 230 руб. (171 000 руб. x 13%), удержанная сумма налога также равна 22 230 руб.

Доход от продажи машины В строке 020 – код вида дохода нужно указать код из справочника – коды видов дохода, который приведен в приложении №3 к порядку заполнения 3-НДФЛ. Поскольку в примере идет речь о доходах, полученных Ливановой Н. М. от продажи недавно полученного по наследству имущества, то код видов дохода ставим – 02 – «Доход от продажи иного имущества».

Здесь указываются ФИО физического лица, от которого Н. М. Ливанова получила доход (Киселев Алексей Владимирович), его ИНН (в нашем примере 7705888888), а также код ОКТМО, на территории которого проживает Киселев А. В. (в примере 45307000).

Общая сумма дохода, полученная от Киселева А. В. – 400 000 руб. Сумма облагаемого дохода в размере 100 000 руб. (400 000 руб. – 300 000 руб.) определена с учетом имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с его приобретением 300 000 руб.

Сумма исчисленного налога составила 13 000 руб. (100 000 000 руб. x 13%), удержания налога не было – 0 руб.

Полученные данные на Листе А затем перейдут в Раздел 2.

ЛИСТ Д2

Для расчета имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением автомобиля, находившегося в собственности налогоплательщика менее трех лет, Н. М. Ливанова заполняет первый раздел Листа Д2 (см. рисунок 4):

– в показателе 130 указывается общая сумма полученного дохода – 400 000 руб.;

– в показателе 140 – сумма налогового вычета 300 000 руб. – сумма документально подтвержденных расходов (у Н. М. Ливановой есть договор купли-продажи автомобиля, по которому в свое время была куплена эта машина).

Если бы речь шла о продаже недвижимого имущества, то заполнялись бы показатели 010 и 020, но в нашем примере нет продажи недвижимости, поэтому эти показатели Н. М. Ливанова не заполняет, как и другие показатели Листа Д2, которые не актуальны для её ситуации.

В итоговом разделе 4 в показателе 190 указывается общая сумма вычетов, которая в нашем примере составила 300 000 руб.

Дополнительные материалы по теме: Образец заполнения 3 НДФЛ при продаже автомобиля.

3-НДФЛ при продаже автомобиля

Если перед вами встал вопрос о заполнении 3-НДФЛ при продаже машины, значит, в прошлом году вы распрощались со своим четырехколесным другом, который был у вас в собственности менее 3 лет. Декларацию 3-НДФЛ при продаже машины в 2017 году нужно будет подать в 2018 году. Ведь сдается она по итогам того календарного года, в котором был получен доход от продажи (п. 1 ст. 229 НК РФ ).

Как заполнить 3-НДФЛ при продаже автомобиля

Раз отчитываться перед налоговиками надо, то следующий вопрос, который возникает – это как заполнять 3-НДФЛ при продаже машины. А очень просто.

Начать можно со скачивания программы для заполнения декларации с сайта ФНС России. Впрочем с тем же успехом вы можете скачать форму 3-НДФЛ 2017 (утв. Приказом ФНС России от 24.12.2014 № ММВ-7-11/671@ ) и заполнить ее на бумаге от руки.

В декларации 3-НДФЛ при продаже машины (менее 3 лет в собственности) в первую очередь нужно указать сведения о декларанте, т. е. продавце имущества. Отразить в ней ФИО, паспортные данные, ИНН и др. не составит труда.

В качестве дохода, полученного физлицом, в 3-НДФЛ «на автомобиль» должна быть указана сумма, вырученная при реализации авто. При этом в качестве источника дохода указывается покупатель. Если покупатель – физлицо, в декларации достаточно отметить его ФИО (графы ИНН, КПП, ОКТМО не заполняются).

Суммы дохода и налога, подлежащего уплате, при продаже авто в 3-НДФЛ 2017 показываются в разделе 2.

Также продавец вправе заявить вычет в декларации 3-НДФЛ при продаже автомобиля. При внесении сведений о полученных доходах в программу вы сможете выбрать вычет, который хотите использовать.

После того, как вы заполните и распечатаете 3-НДФЛ при продаже авто, надо будет проставить на каждой ее странице дату и подпись. В общем, заполнение 3-НДФЛ при продаже машины в 2017 году – не такая уж сложная процедура. Ведь в декларациях, подаваемых в ИФНС в связи с продажей имущества, главное – отразить полученный доход. В этом их отличие от деклараций на возврат подходного налога, где надо подробно расписывать полученные в отчетном году доходы, с которых НДФЛ уже был удержан (в соответствии с данными из справки 2-НДФЛ).

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ при продаже автомобиля

На странице приведен образец декларации 3-НДФЛ при продаже автомобиля 2016, то есть для случая, когда машина продана в 2015 году, а декларация в налоговую подается в 2016 году.

Пример. Иванова С. И. в 2015 году продала Петровой Е. В. автомобиль за 600 тыс. руб. В собственности продавца машина находилась 2 года. Документы, подтверждающие расходы Ивановой С. И. на приобретение данного авто, утрачены. В декларации заявляется вычет 250 тыс. руб.

Заполнить декларацию 3-НДФЛ за 2017 год при продаже автомобиля вы можете по аналогии с приведенным образцом. Ведь обновление 3-НДФЛ не сильно повлияло на порядок декларирования дохода от продажи автомобиля.

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ при продаже автомобиля

Опубликовано: 07.10.2017

Как сделать налоговую декларацию с продажи автомобиля 3-НДФЛ

Если вы продали автомобиль, принадлежащий вам менее трех лет, вам необходимо подать до 30 апреля следующего года декларацию 3-НДФЛ с приложением заявления на вычет, копии договора купли-продажи или справки с ГИБДД о снятии с учета автомобиля.

Общий бланк декларации 3-НДФЛ содержит 23 листа. Однако для обычной ситуации при продаже автомобиля или иного ценного имущества нужно только 6 листов. Лишние листы, которые вас не касаются, не нужно заполнять.

Советы по заполнению.

Во-первых, при распечатке декларации скрепить ее степлером или скрепкой, но очень аккуратно не повреждая штрих-код; печатайте декларацию так, чтобы одна сторона листа была пуста. Не допускаются исправления и помарки. Аккуратно можете использовать корректор.

Как заполнить декларацию 3 НДФЛ при продаже автомобиля в 2016 году в 2017 году_Часть 2

Во-вторых, при продаже автомобиля Вы заполняете следующие листы: лист 1, 2, раздел 1, 6, лист А, E.

Что заполнять в каждом листе?

Лист 1 и лист 2 – титульные листы, отражают вашу личную информацию: фамилия, имя, отчество, ваши паспортные данные, адрес регистрации и другие личные данные, внимательно указывайте ваш ИНН и номер налоговой инспекции по территории вашей регистрации. Раздел 1 предназначен для расчета налоговой базы и суммы налога с продажи. В Разделе 6 мы указываем сумму налог, подлежащего уплате при продаже, рассчитанную в Разделе 1. Лист А предназначен для указания дохода от сделки купли-продажи транспортного средства за прошлый год, заполняется на основании данных, указанных в договоре купли-продажи, зарегистрированный в ГИБДД. Лист Е предназначен непосредственно для указания размера имущественного вычета (не более 250 000 рублей), ее сумму продажи автомобиля (с договора купли-продажи автомобиля).

Для удобства при заполнении декларации формы 3-НДФЛ при продаже авто Вы можете ознакомиться со следующим законодательно утвержденным документом:

Продажа автомобиля – как заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ с продажи машины

Скачать образец заполнения.

Для примера смотрите:

Напоминаем вам, что декларации необходимо подавать до 30 апреля следующего года за годом продажи транспортного средства, оплатить налог нужно до 15 июля .

Если вы не подали в срок — подавайте как можно скорее !

О том, как рассчитать налог при продаже автомобиля. также о налоговом вычете при продаже автомобиля читайте на страницах нашего сайта.

Смотрите также видео о том, как воспользоваться программой для заполнения декларации 3-НДФЛ при продаже автомобиля :

Где купить бленду на объектив

Практически все обладатели зеркальных камер знают, для чего нужна бленда объектива, но как подобрать бленду конкретно на ваш аппарат знают далеко не все. На нашем сайте такую

Где купить держатель для iphone 4 в машину

Безопасность – превыше всего, поэтому важно, чтобы телефон находился в одном месте, позволяя не отвлекаться от дороги. К тому же, это еще и удобно: многие используют свой гаджет как навигатор, в случае

Профессиональная переподготовка Что бы избежать проблем, нужно его получить, но как? Идти учится на бакалавра, пусть и меньше, но все равно 3 года. Мало кто знает, что есть профессиональная переподготовка, где за очень короткий срок

Что делать если забыли защитную блокировку телефона для нокиа Бывает так, что приобретая импортное оборудование или бытовую технику, мы не обращаем внимание на тот вопрос, какое напряжение сети необходимо для питания аппаратуры. Здесь и возникает необходимость

Курсы для юристов Динамика современного мира весьма заметна в экономических отношениях и в постоянных изменениях законодательной базы, регулирующие данную сферу. Поэтому ответственным специалистам необходимо постоянно

Армуды У восточных народов чаепитие – настоящий ритуал, который каждый раз проводится с соблюдением национальных традиций. Особое отношение к чаю проявляют турки. В Турции завтрак, обед и ужин обязательно завершается

Набор шампуров подарочный Инновационные устройства все активнее проникают в нашу жизнь, как на рабочем месте, так и в быту. Разумеется, не остался в стороне и активный отдых с его кулинарными изысками. Все чаще на смену традиционному

Подарки для мужчин Приближается день рождения любимого мужчины, а вы не знаете, что ему подарить? Необязательно ждать важного повода, чтобы порадовать дорогого человека. Подарки можно делать хоть каждый день. Они без слов

Запчасти форд Замена ремней Форд > Как заменить приводной ремень компрессора кондиционера Форд Фокус 3 (1.6 Duratec Ti-VCT) Замена приводного ремня компрессора кондиционера Ford Focus 3 (1.6 Duratec Ti-VCT)

Сайты Привет, коллеги и друзья! Сегодня хочу рассказать, как придумать название сайта, чтоб в последствий не пожалеть о его выборе. Стоит ли акцентировать внимание на подборе специального имени для своего

Внимание! Материалы данного сайта не имеют никакого отношения к Г. М. Герасимову и его исторической концепции.

Образец 3-НДФЛ за 2016 год при продаже автомобиля

В случае продажи автомобиля образец 3-НДФЛ за 2016 год поможет сдать в налоговую инспекцию правильно заполненный отчет о доходе с этой сделки. Как должна выглядеть надлежащим образом оформленная декларация по этой ситуации – в нашей консультации.

Какой использовать бланк

В отношении продажи машины образец заполнения 3-НДФЛ за 2016 год должен быть выполнен на бланке, который утвержден приказом ФНС России от 24 декабря 2014 года № ММВ-7-11/671. Последняя по времени его редакция – от 10 октября 2016 года.

На случай продажи авто образец 3-НДФЛ для заполнения на нашем сайте можно абсолютно бесплатно скачать по следующей прямой ссылке .

Упомянутым приказом ФНС № ММВ-7-11/671 также закреплен порядок оформления декларации по доходам. Поэтому в случае продажи авто заполнение образца 3-НДФЛ в 2017 году необходимо выполнять согласно этому нормативному документу.

Проданный автомобиль в декларации 3-НДФЛ проходит как «иное имущество», для которого предусмотрены отдельные строки в Листе Д2.

Кто обязан подготовить образец 3-НДФЛ с продажи машины

Если брать 3-НДФЛ с продажи автомобиля, пример такой декларации необходим тем владельцам транспортных средств, которые решили расстаться с ними спустя менее 3-х лет с момента их оформления в собственность. Иначе говоря, возникает облагаемый доход. Если этот срок больше, то подавать декларацию не нужно.

При этом подготовленный образец заполнения 3-НДФЛ с продажи автомобиля подразумевает не только декларирование самого дохода – то есть полученных от покупателя авто денежных средств – но и расчет налога с этой сделки, который необходимо внести в бюджет.

Поскольку физлицо получает доход с поспешной реализации своего транспортного средства, образец заполненной 3-НДФЛ при продаже машины должен поступить в инспекцию ФНС России по месту жительства продавца в установленный срок – не позднее 30 апреля 2017 года. А точнее – до 2 мая 2017 года включительно (действует правило переноса с выходного дня).

Общие принципы заполнения образца 3-НДФЛ 2017 с продажи авто

В целом пример заполнения 3-НДФЛ при продаже автомобиля не сильно отличается от аналогичной декларации, оформленной с продажи квартиры, которая была в собственности менее 3-х лет.

Единственное, декларация 3-НДФЛ с продажи автомобиля, пример которой вы найдете в конце статьи, подразумевает иного рода вычет в размере:

  1. Затрат, понесенных по факту на покупку проданной машины (актуально, когда на руках есть договор и платежные документы к нему).
  2. Либо вычет по умолчанию в сумме 250 000 рублей от продажной цены авто.

Имейте в виду: если машина продана за сумму менее 250 000 рублей, то в любом случае платить налог не придется. Это правило касается только 1 машины в год. Но декларацию 3-НДФЛ в этом случае подать всё-равно НЕОБХОДИМО.

Есть несколько способов оформить декларацию. Образец заполнения 3-НДФЛ при продаже машины может быть выполнен:

  1. От руки (в т. ч. на компьютере).
  2. В режиме онлайн в личном кабинете физлица на официальном сайте ФНС www. nalog. ru.
  3. С помощью программы ФНС «Декларация 2016».

На наш взгляд, да и практика показывает, что удобнее и быстрее всего свой пример 3-НДФЛ с продажи машины получится сгенерировать двумя последними способами. К тому же так будет невелик риск сделать ошибку.

Каждый образец заполнения декларации 3-НДФЛ с продажи автомобиля требует включать в него следующие листы, которые желательно заполнять в такой последовательности:

  • Титульный лист;
  • Лист Д2;
  • Лист А;
  • Раздел 2;
  • Раздел 1.

Также обратите внимание, что любой пример заполнения декларации 3-НДФЛ с продажи автомобиля согласно установленному порядку требует все суммы, кроме налога, показывать с копейками. А величину НДФЛ приводят в полных рублях:

  • до 50 копеек – во внимание не берут;
  • 50 и более копеек – принимают за 1 рубль.

Наш образец 3-НДФЛ с продажи машины

Условимся, что Е. А. Широкова в 2016 году продала Н. С. Пироговой своё авто. Стороны сошлись на цене в 570 000 рублей. В собственности Широковой автомобиль был 2 с небольшим года.

Договор и платежные документы, подтверждающие затраты на покупку этой машины, Широкова найти не смогла. Значит, при продаже автомобиля в образце 3-НДФЛ в 2017 году она может рассчитывать на вычет в размере 250 000 рублей.

Далее показан образец заполненной 3-НДФЛ при продаже автомобиля, которую Широкова подаст в инспекцию ФНС России по месту своего жительства.

Учтите, что при продаже машины пример заполнения 3-НДФЛ отражает соответствующий код дохода. Для иного имущества, к которому отнесены транспортные средства, он имеет значение «02».

Если в 2016 году вы продали не один, а два автомобиля, которыми владели менее 3-х лет, то ваш образец декларации 3-НДФЛ при продаже машины требует заполнения двух частей Листа А – по каждой сделке с авто.

Как заполнить 3 ндфл декларацию правильно после продажи автомобиля

Сэкономленные ресурсы для всех желанны. Перед тем как перепечатывать образец, конечно необходимо качественно исследовать изложенные в нем нормы кодексов. В настоящем они вероятно могли утратить свою свежесть. Качественный шаблон будет спасительным в преодолении неудобств при сочинении претензионного письма. Это приблизит путь сэкономить на услугах юриста.

Люди покупают и продают автомобили достаточно часто, но большинство из них не предоставляют декларацию о доходах в налоговые органы. Чаще всего такая ситуация обусловлена незнанием законодательной базы. Важным аспектом является наличие взаиморасчетов с налоговой структурой, поэтому даже если вы никак не связаны с данной системой, декларация должна быть подана.

Правила подачи документа достаточно часто меняются, поэтому знание современных норм законодательства поможет выйти из положения. Декларация 3 ндфл при продаже автомобиля является основным документом, который запрашивает налоговая. Поэтому стоит быть готовым к сотрудничеству с инспекторами и уметь ответить на их вопросы. Кроме того важно правильно заполнить документацию и в срок подать ее.

Самостоятельное заполнение декларации

После совершения сделки по продаже транспорта налоговая обязательно напомнит вам о требуемой отчетности. Из государственного органа придет официальное письмо с требованием справки ндфл от продажи автомобиля, где будут указаны четкие границы предоставления документов, а также предупреждение относительно несвоевременной подачи. Даже если подобная справка не приходила в ваш дом ранее, она является обязательной для всех граждан.

Вопрос, как заполнить 3-ндфл при продаже автомобиля, не будет возникать в вашем понимании, так как все достаточно просто. Не стоит переживать и сомневаться, специалисты здесь не потребуются. Вы можете в онлайн режиме заполнить все данные и получить готовый экземпляр. Маленьким секретом является информация о том, что заполнение 3 ндфл при продаже автомобиля осуществляется при помощи бесплатной программы от налоговой службы.

Ресурс имеет интуитивный интерфейс и является доступным для любого гражданина, поэтому платные сайты можно исключить. Если вам потребуется образец заполнения купли продажи автомобиля, вы всегда найдете его в свободном доступе в интернете.

Случаи отсутствия налога

Существуют случаи, когда налоговых оплат можно избежать и декларация 3 ндфл при продаже машины станет обязательный документом, подтверждающим данное условие. Основными случаями являются:

  • Проданный автомобиль находился у хозяина более 3-х лет. Декларировать подобную сделку не требуется
  • У вас имеются документы подтверждающие, что сумма покупки транспорта была выше, чем та за которую он был продан

    Бывают и менее оптимистические ситуации, когда налог платить люди обязаны. Тогда декларация 3 ндфл должна быть заполнена по всем правилам. Владение машиной сроком менее трех лет подлежит регистрации в обязательном порядке. Налог на продажу автомобиля ндфл считается в размере 13% от всей суммы, полученной в результате сделки. Но даже в таком случае существуют лазейки. Например, расчет имущественного налогового вычета, который определяется налоговой базой. В случае, когда сумма продажи авто приравнивается к налоговому вычету, платить налог по ндфл с продажи автомобиля не придётся. В других ситуациях оплата является обязательной и регламентируется законодательно. Не стоит запускать данный вопрос и откладывать посещение налоговой, делайте все вовремя и сможете избежать обременительных штрафов.

    Как заполнить 3 ндфл декларацию правильно после продажи автомобиля

    Раздел: Налоговое право |

    Люди покупают и продают автомобили достаточно часто, но большинство из них не предоставляют декларацию о доходах в налоговые органы. Чаще всего такая ситуация обусловлена незнанием законодательной базы. Важным аспектом является наличие взаиморасчетов с налоговой структурой, поэтому даже если вы никак не связаны с данной системой, декларация должна быть подана.

    Правила подачи документа достаточно часто меняются, поэтому знание современных норм законодательства поможет выйти из положения. Декларация 3 ндфл при продаже автомобиля является основным документом, который запрашивает налоговая. Поэтому стоит быть готовым к сотрудничеству с инспекторами и уметь ответить на их вопросы. Кроме того важно правильно заполнить документацию и в срок подать ее.

    Самостоятельное заполнение декларации

    После совершения сделки по продаже транспорта налоговая обязательно напомнит вам о требуемой отчетности. Из государственного органа придет официальное письмо с требованием справки ндфл от продажи автомобиля, где будут указаны четкие границы предоставления документов, а также предупреждение относительно несвоевременной подачи. Даже если подобная справка не приходила в ваш дом ранее, она является обязательной для всех граждан.

    Вопрос, как заполнить 3-ндфл при продаже автомобиля, не будет возникать в вашем понимании, так как все достаточно просто. Не стоит переживать и сомневаться, специалисты здесь не потребуются. Вы можете в онлайн режиме заполнить все данные и получить готовый экземпляр. Маленьким секретом является информация о том, что заполнение 3 ндфл при продаже автомобиля осуществляется при помощи бесплатной программы от налоговой службы. Ресурс имеет интуитивный интерфейс и является доступным для любого гражданина, поэтому платные сайты можно исключить. Если вам потребуется образец заполнения купли продажи автомобиля, вы всегда найдете его в свободном доступе в интернете.

    Случаи отсутствия налога

    Существуют случаи, когда налоговых оплат можно избежать и декларация 3 ндфл при продаже машины станет обязательный документом, подтверждающим данное условие. Основными случаями являются:

  • Проданный автомобиль находился у хозяина более 3-х лет. Декларировать подобную сделку не требуется
  • У вас имеются документы подтверждающие, что сумма покупки транспорта была выше, чем та за которую он был продан

    Бывают и менее оптимистические ситуации, когда налог платить люди обязаны. Тогда декларация 3 ндфл должна быть заполнена по всем правилам. Владение машиной сроком менее трех лет подлежит регистрации в обязательном порядке. Налог на продажу автомобиля ндфл считается в размере 13% от всей суммы, полученной в результате сделки. Но даже в таком случае существуют лазейки. Например, расчет имущественного налогового вычета, который определяется налоговой базой. В случае, когда сумма продажи авто приравнивается к налоговому вычету, платить налог по ндфл с продажи автомобиля не придётся. В других ситуациях оплата является обязательной и регламентируется законодательно. Не стоит запускать данный вопрос и откладывать посещение налоговой, делайте все вовремя и сможете избежать обременительных штрафов.

    Заполнение 3 НДФЛ продажа автомобиля

    Эта статья поможет вам заполнить декларацию 3 НДФЛ при продаже автомобиля самостоятельно.

    Напомню, что сдавать декларацию 3 НДФЛ нужно только в том случае, если вы продали автомобиль, которым владели менее 3 лет.

    Итак, сначала разберемся какие листы нужно заполнять

    1. Титульный лист
    2. Раздел 1 «Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам, облагаемым по ставке ____,
    3. Лист А «Доходы от источников в Российской Федерации, облагаемые налогом по ставке___
    4. Лист Е «Расчет имущественных налоговых вычетов по доходам от продажи имущества».
    5. Раздел 6 «Сумма налога, подлежащая уплате (доплате) в бюджет, возврату из бюджета»

    Заполнение 3 НДФЛ продажа автомобиля пошаговая инструкция

    Заполнение 3 НДФЛ Лист А

    Чтобы не запутаться, рекомендую следующий порядок заполнения 3 НДФЛ

    Шаг.1 Заполняем Титульный лист

    Шаг. 2 Заполняем Лист Е

    Шаг. 3 заполняем лист А

    Шаг. 4 Заполняем Раздел 1

    Шаг. 5 Заполняем Раздел 6

    Шаг 1 Заполняем титульный лист декларации 3 НДФЛ

    При заполнении титульного листа декларации 3 НДФЛ думаю вряд ли у вас возникнут какие либо трудности.

    Остановимся лишь на основных моментах:

    — если вы сдаете декларацию впервые, то номер корректировки нужно указать 001

    — код ОКАТО можно узнать в налоговом органе по месту жительства или регистрации

    — код категории плательщика 760 — физическое лицо, за исключением индивидуального предпринимателя,

    нотариуса и другого лица, занимающегося частной практикой, адвоката, учредившего

    адвокатский кабинет, и главы крестьянского (фермерского) хозяйства)

    Шаг 2 Заполняем Лист Е декларации 3 НДФЛ

    Здесь все зависит какой вид вычета вы выбрали.

    Напомню, что вы можете воспользоваться одним из двух имущественным вычетов

    1. В размере 250 000 руб
    2. Уменьшить доходы на расходы при покупке автомобиля.

    В первом случае вам будет необходимо заполнить п.2.1.1 строку 110 и строку 120

    По с троке 110 укажите сумму дохода от продажи автомобиля

    По строке 120 укажите сумму имущественного вычета в пределах 250 000 руб.

    Здесь у вас может возникнут вопрос: а какую сумму вычета показывать в строке 120, если машина была продана дешевле чем 250 000 руб.?

    В этом случае сумму вычета нужно показать равной сумме полученного дохода. Предположим, что вы продали автомобиль за 200 000 руб. тогда по строке 120 вам нужно указать сумму имущественного вычета в размере 200 000 руб.

    При втором варианте, вы уменьшаете сумму полученных доходов на покупную стоимость автомобил (если конечно вы сохранили договор купли продажи и платежные документы к нему)

    При этом варианте вам нужно заполнить п. 2.2. 2 строку 130 и строку 140.

    По строке 130 укажите сумму дохода от продажи автомобиля

    По строке 140 – расходы на его приобретение.

    Важно помнить, что если продали только один автомобиль, то вы можете выбрать любой из вычетов. Если вы продавали 2 автомобиля то вы можете по одному из них вы можете воспользоваться вычетом в размере 250 000 руб. а по другому в размере понесенных расходов.

    Если вы продали 3 автомобиля и более, то вы можете воспользоваться правом на получение имущественного вычета в размере понесенных расходов только по одному автомобилю, а по остальным – уменьшить сумму дохода на 250 000 руб.

    В разделе 2.3 нужно указать итоговые суммы

    По строке 150 отразите общую сумму полученных доходов.

    Строка 150 = строка 110+строка 130

    По строке 160 отразите всю сумму полученных вычетов

    Строка 160 = строка 120 + строка 140

    Далее заполняем раздел 4 «Расчет общей суммы вычетов»

    Строка 190 = строка 160

    Шаг. 3 Заполняем Листа А декларации 3 НДФЛ

    По строке 030 вам нужно указать Фамилию Имя Отчество покупателя или наименование организации покупателя.

    Если вы покупали автомобиль у организации, то вам нужно заполнить стр. 010 «ИНН источника выплаты дохода», 200 «КПП» и 021 «Код ОКАТО»

    Эти данные можно взять из договора-купли продажи. Если вы продали автомобиль физическому лицу, то эти строки не заполняются.

    По строке 040 нужно отразить сумму полученного дохода от продажи автомобиля.

    По строке 050 нужно показать сумму облагаемого дохода. Для этого сумму дохода нужно уменьшить на сумму имущественного вычета при покупке автомобиля.

    По строке 060 нужно указать сумму исчисленного налога. Для этого сумму облагаемого дохода нужно умножить на 13 %.

    По строке 070 нужно поставить прочерк.

    Если вы продавали несколько автомобилей или другое имущество, а также недвижимость, либо получали иные доходы, с которых не был удержан НДФЛ, то нужно заполнить аналогичным образом строки с 030 по 070 указанные ниже.

    В разделе 2 нужно отразить итоговые суммы. Для этого нужно сложить все данные по каждой строкам с 030 по 070 указанного раздела.

    Чтобы правильно заполнить данные на Листе А я рекомендую сначала заполнить лист Е. Поскольку данные, отраженные на листе А должны совпадать с данными, указанными на листе Ж.

    Сейчас объясню как:

    Строка 080 Лист А = строка 150 Лист Е

    Строка 090 Лист А = строка 160 Лист Е

    Шаг 4 Заполняем Раздел 1 декларации 3 НДФЛ

    По строке 010 отражаем сумму полученного дохода

    Строка 010 раздела 1 = строка 080 Лист А

    По строке 020 ставим прочерки

    По строке 030 отражаем итоговую сумму дохода. В вашем случае строка 030 = строка 010

    По строке 040 отражаем общую сумму расходов и налоговых вычетов

    Строка 040 разд.1 = строка 190 Лист Е

    Далее рассчитываем налоговую базу по НДФЛ и указываем ее в строке 050 Раздела 1.

    Для этого из строки 030 Раздела 1 нужно вычесть строку 040.

    По строе 060 отражается общая сумма налога . Для этого сумму облагаемого дохода, указанного по строке 050 нужно умножит на 13 %.

    По строкам 070, 075, 080, 090, 100 – нужно поставить прочерки

    По строке 110 указать сумму равную сумме, отраженной по строке 060.

    Шаг 5 Заполняем Раздел 6 декларации 3 НДФЛ

    По строке 010 указываем код 01 если по итогам разде1 у вас получился сумма НДФЛ к уплате в бюджет или код 3 если сумма вычетов превышает сумму исчисленного НДФЛ.

    Следует отметить, что если сумма вычетов вы указываете только пределах полученного дохода. Поэтому если сумма вычета больше, то она не подлежит возврату из бюджета. Поэтому код 2 «возврат из бюджета» стоки 010 вы не используете.

    По строке 020 укажите КБК НДФЛ.

    По строке 030 укажите код ОКАТО налогового органа, в котором вы зарегистрированы. Этот код можно узнать в налоговой инспекции по месту жительства ил регистрации.

    По строке 040 укажите сумму налога, подлежащую уплате в бюджет.

    стр. 140 разд. 6 = строка 110 разд. 1

    Чтобы вам было проще разобраться какие «циферки» куда правильно поставить я подготовила для вас конкретный пример заполнения 3 ндфл при продаже автомобиля.

    Заполнение декларации 3 ндфл при продаже автомобиля практический пример

    Возьмите мой пример заполнения 3 НДФЛ и все что выделено красным шрифтом замените на свои данные

    [download id=»27″]

    Полный бланк декларации 3 НДФЛ можно скачать здесь

    Предположим гражданка Степанова Лариса Ивановна в 2012 году продала 2 автомобиля:

    Первый автомобиль был продан за 300 000 руб. гражданину Зайцеву Сергею Николаевичу. Покупная стоимость автомобиля 200 000 руб.

    Второй автомобиль был продан за 200 000 руб гражданину Волкову Александру Сергеевичу. Покупная стоимость 170 000 руб.

    При продаже этих 2 автомобилей Степанова Л. И. имеет право по одному из них воспользоваться вычетом в размере 250 000 руб. (но не более размера полученного дохода), а по другому вычетом в размере понесенных расходов ( покупной стоимости автомобиля). Поскольку первый автомобиль был продан дороже 250 000 руб и сумма расходов меньше 250 000 руб. то по нему будет выгоднее воспользоваться вычетом в размере 250 000 руб. а по второму использовать вычет в размере понесенных расходов.

    По первому автомобилю налогооблагаемый доход составит 300 000 руб — 250 000 руб. = 50 000 руб.

    По второму — 200 000 руб. — 170 000 руб. = 30 руб.

    Итого общая сумма облагаемого дохода составит 80000

    А сумма НДФЛ к уплате в бюджет 10 400 руб ( 80 000 руб х 13 %).

    При заполнении 3 НДФЛ при продаже автомобиля всегда нужно просчитывать какой вычет лучше применить. Особенно это касается случаев когда вы продаете несколько авто. Например, если бы Степанова Л. А. не рассчитала какой вычет ей выгоднее использовать по каждой машине но у нее могло получиться так: по первой машине она бы воспользовалась вычетом в размере расходов, а по второй вычетом в размере 250 000 руб. И что в итоге получилось?

    Налогооблагаемый доход по первой машине составил 100 000 руб (300 000 руб. — 200 000 руб.) а по второй 0 (200 000 — 200 000 руб.) При этом у вас может возникнуть вопрос почему вычет по второй машине 200 000 руб. а не 250 000 руб.

    Дело в том что вычет применяется только в пределах полученного дохода и возврату из бюджета не подлежит.

    Так что прежде чем заполнить 3 ндфл при продаже автомобиля просчитайте все варианты.

    ЖЕЛАЮ ВАМ СОЛИДНЫХ ДОХОДОВ И МАЛЮСЕНЬКИХ НАЛОГОВ!

    Как заполнить декларацию 3-НДФЛ при продаже автомобиля

    Декларация 3-НДФЛ подаётся физическими лицами, в порядке отчёта по поводу налога на полученный ими доход. Составление данного документа необходимо в целом ряде случаев, к которым, в частности, относится и продажа автовладельцем принадлежавшего ему на праве собственности автомобиля.

    Законодательством предусмотрено, что декларация 3-НДФЛ при продаже автомобиля подаётся в обязательном порядке за одним исключением. Этот документ служит для того, чтобы отчитаться за прибыль, извлечённую из сделки купли-продажи автомобиля.

    Вслед за продажей автовладельцем своей машины к нему приходит извещение, посланное налоговой инспекцией, в котором говорится о том, что он должен задекларировать доход, полученный от проданного автомобиля. В письме указывается, что декларация по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ), относится к году продажи транспортного средства. В послании также определяется период, в течение которого необходимо подать данную декларацию. Кроме того, адресату напоминают об ответственности за отказ от подачи или просрочку подачи декларации.

    Итак, декларация 3-НДФЛ при продаже автомобиля подаётся в установленный срок после получения извещения. На самом деле, заполнить это бумагу не слишком сложно, с этим может справиться и неспециалист. Более того, в интернете существует значительное количество сайтов, содержащих форму декларации. Её можно заполнить на одном из порталов и получить готовый документ к себе на компьютер. Наконец, налоговая служба распространяет в безвозмездном порядке специализированное приложение, используя которое можно также оформить 3-НДФЛ.

    Исключения и льготы

    Существует ситуация, когда Декларация 3-НДФЛ при продаже автомобиля не потребуется. Если машина находилась в собственности автовладельца в течение свыше трёх лет, ему не нужно уплачивать сам налог и равным образом не нужно оформлять документ. А если автомобиль принадлежал продавцу в продолжение срока, не превышающего три года, доход необходимо задекларировать.

    Однако декларант может рассчитывать на налоговый вычет. Его сумма составляет 250 тысяч рублей. И если выручка от продажи автомобиля не превышает этот уровень, то платить ничего не придётся. Данная ставка действует только с 2010 года, прежде размер вычета был установлен на уровне 125 тысяч рублей.

    Наконец, если машина была в распоряжении бывшего владельца менее трёх лет, и при этом он потратил на покупку именно данного автомобиля свыше всё той же четверти миллиона рублей, ему положен вычет из стоимости продажи автомобиля на сумму, за которую он его приобрёл, этот вычет, следовательно, превысит 250 тысяч. При этом необходимо удостоверить количество потраченных денег.

    Ставка налога составляет 13 процентов и берётся с разницы между суммой продажи и 250 тысячами либо суммой продажи и документально зафиксированной суммой покупки.

    Процедура заполнения документа

    В целом составление декларации не таит в себе никаких сложностей. Все действия логичны и очевидны. Программу, служащую для заполнения декларации на соответствующий год, необходимо загрузить на свой компьютер с официального сайта Федеральной Налоговой службы России. Следует обратить внимание, чтобы скачанное приложение относилось именно к тому году, когда было продано транспортное средство.

    Начинают с раздела «Задание условий». В нём следует выбрать из имеющегося перечня надлежащий номер налоговой инспекции. А в поле «номер корректировки» прописать «0»(ноль) за исключением случаев, когда декларант оформляет документ второй или более раз, внеся в него соответствующие корректировки. В подразделе «Признак налогоплательщика» следует поставить галочку напротив пункта «Иное физическое лицо».

    Далее следует раздел «Сведения о декларанте». В первом окошке следует занести в соответствующие поля свои фамилию, имя, отчество, индивидуальный номер налогоплательщика (узнать его можно на том же сайте ФНС РФ), дату и место рождения и паспортные даны и е. Следующим шагом нужно кликнуть на иконку, изображающую домик и заполнить в возникшем документе пустые поля, указав свой индекс, код ОКАТО и адрес.

    После этого переходят к разделу, посвящённому доходам, полученным в Российской Федерации. В первую очередь следует проверить, что данная вкладка относится к тринадцатипроцентной налоговой ставке, которая в Российской Федерации установлена для физических лиц. Затем кликают на знак плюса рядом с фразой «Источники выплат». В возникшем диалоговом окне в поле «Наименование источника выплат» указывают ФИО лица, купившего машину. Прочие поля оставляют пустыми. После этого кликают на «да», удостоверяя указанные сведения.

    После этого в прежнем окне жмут на плюс, который помещается внизу предыдущего. Появляется диалоговое окно «Сведения о доходе». В поле код дохода требуется прописать 1520, что обозначает «Доходы от реализации иного имущества (доли), кроме ЦБ». Потом пишут сумму дохода, которая равна выручке от продажи транспортного средства. В поле «код расчёта» прописывают значение, которое подходит для ситуации заполняющего. Цифра определяется тем, более или менее трёх лет автомобиль находился в его собственности, и какова была продажная цена. После прописывают сумму вычета, которая в общем случае составляет 250 тысяч рублей. В нижнем поле ставят числовое обозначение месяца получения средств от покупателя, от 1 (январь) до 12 (декабрь).

    Декларация 3-НДФЛ при продаже автомобиля не предусматривает заполнения раздела «Итоговые суммы по источнику выплат» трогать не следует. То же относится и к прочим оставшимся разделам. Таким образом, на этом все операции завершены.

    После этого получившийся документ распечатывают и ставят свою подпись. Затем его относят в надлежащее учреждение налоговой службы. Эта бумага поддаётся вместе с копией документа, которым была удостоверена сделка купли-продажи. С его помощью декларант подтверждает указанную им стоимость проданного транспортного средства.

    Какой налог платить при продаже автомобиля менее 3 лет в собственности, как заполнить и подать декларацию

    Содержание:

    Если вы продали свой автомобиль дороже, чем приобрели, то есть получили прибыль, значит должны заплатить налог на доходы физических лиц — 13% с полученного дохода. В каком случае вы должны подать декларацию 3-НДФЛ в местную налоговую и заплатить налог с продажи автомобиля? Это зависит от даты его приобретения:

      В собственности менее 3 лет — обязательно подается декларация (срок подачи с 1 января до 30 апреля следующего года), ставка налога 13%. Даже если не будет дохода (сумма налога составит 0 руб.), подается нулевая декларация. В собственности более 3 лет. есть документы, подтверждающие это (копия ПТС, договор купли-продажи, свидетельство о наследстве и пр.) — декларация не подается и налог платить не надо.

    Что значит в собственности менее 3 лет? Три года (36 месяцев), отсчитываются от даты договора купли-продажи транспортного средства, а не регистрации в ГИБДД. Если 36 месяцев прошли, то обязанности представлять декларацию нет.

    Как и каким налогом облагается продажа автомобиля в 2017, в 2018 годах? Расчет НДФЛ в этих годах одинаковый, новых изменений в законодательстве по этому вопросу пока нет.

    Когда налог не надо платить?

    • Если автомобиль продан дешевле, чем приобретен;
    • Если машина более 36 месяцев в Вашем владении;
    • Если автомобиль продан дешевле 250 000 руб. (только 1 авто в год).

    Примеры как рассчитывается налог, если машина была менее 3 лет в собственности

    Продан автомобиль (менее 3 лет в собственности), менее чем за 250 000 рублей — декларация подается в обязательном порядке, но налог не платится, поскольку 250 тыс. рублей это необлагаемая сумма (имущественный вычет).

    Автомобиль продан дороже 250 тыс. руб и дороже цены приобретения, документы есть — налоговая база исчисляется от разницы цены покупки и цены продажи.

    Пример: Гражданин приобрел автомашину за 900 000 руб, через год продал ее за 1 150 000 руб. Сумма налога составит (1 150 000-900 000)*13%=32 500 руб.

    Автомобиль менее 3 лет в собственности, продан дешевле, чем куплен, есть подтверждающие документы — декларация подается, но поскольку дохода нет, платить налог не придется.

    Пример: Гражданин приобрел автомобиль в 2016 году за 450 000 рублей, продал в 2017 году за 420 000 руб. Есть договор о покупке и документы на продажу. Налогооблагаемой базы нет (цена продажи ниже цены приобретения).

    Продан автомобиль дороже 250 тыс. руб. но документов, доказывающих сумму приобретения нет — декларация подается, налог уплачивается с суммы, превышающей 250 тыс. руб.

    Пример 1: Приобретен автомобиль за 600 тыс. рубл. продан за 500 тыс. руб. Автомобиль продан дешевле, но поскольку документов, подтверждающих оплату при покупке, нет, налог придется уплатить, он составит 32 500 руб. (500 тыс. р. — 250 тыс. р)*13%.

    Пример 2: Приобретен автомобиль в 2017 году за 350 000 руб, продан за 400 000 руб в 2018 году. Если есть документы, подтверждающие покупку, то налог уплачиваться с разницы (400 000 — 350 000)*13%= 6 500 руб. Если документы об оплате при покупке отсутствуют, то сумма налога при продаже автомобиля составит (400 000 — 250 000)*13% = 19 500 руб.

    Налоговый вычет в размере 250 тыс. руб можно использовать 1 раз в год. Э то следует учитывать при продаже нескольких автомобилей за год.

    Пример 1: Гражданин продал 2 автомобиля в 2017 году, один за 120 тыс. руб, другой за 100 тыс. руб. (оба менее 3 лет в собственности), документов на приобретение нет. Поскольку 100 000+120 000 руб. = 220 000 руб. менее налогового вычета (250 000 руб), декларация подается, но налог не начисляется и не уплачивается ни за один автомобиль.

    Пример 2: Гражданин в 2016 году продал автомобиль за 350 тыс. руб, документов, подтверждающих сумму приобретения, нет, он воспользовался налоговым вычетом 250 тыс. руб в 2017 году, заплатив (350 -250)*13%= 13 000 руб. И в 2017 году также продает автомобиль, менее 3 лет в собственности. Также можно рассчитывать на вычет в 250 тыс. руб.

    Декларация сдается одна за весь объем продаж в налоговом году, а не на каждое транспортное средство по отдельности. Но доход и вычет/расходы учитывается отдельной строкой по каждому транспорту отдельно.

    Пример. Автовладелец продает в 2017 году Вольво за 300 000 руб. которую он приобрел ранее за 200 000 руб. и Мерседес за 1 000 000 руб. купленный за 1 100 000 руб. По первому автомобилю можно воспользоваться имущественным вычетом и налог составит 6 500 руб. (300 000 — 250 000)*13%), а по второму автомобилю налог равен 0 — поскольку авто продано дешевле, чем было приобретено, дохода нет.

    Важно! Для продавца основанием отчитаться в ИФНС о полученном доходе является дата договора и получения дохода от реализации авто, а не дата перерегистрации ТС на нового собственника в ГИБДД. И хотя дата договора купли-продажи, дата регистрации в автоинспекции, сумма сделки передаются автоинспекцией в налоговые органы только после регистрации автомобиля, у продавца обязанность подачи декларации и уплаты налога (если получилась прибыль) возникает с даты договора и получения выручки от продажи.

    Если собственниками транспортного средства являются более одного человека, то вычет между ними распределяется пропорционально их долям в собственности.

    Что делать, если отсутствуют/утеряны документы, подтверждающие сделку купли-продажи автомобиля?

    Данные о сумме сделки поступают в ИФНС из ГИБДД. При проверке декларации налоговый инспектор сверяет данные налогоплательщика с данными автоинспекции. Поскольку такие вопросы могут решаться на местном уровне по-разному, в случае отсутствия/утери договора купли-продажи, подтверждающего сумму расходов при покупке автомобиля или сумму дохода при продаже, можно сделать так:

    Статьи по теме:

    • если Вы точно помните сумму сделки можно просто подать декларацию без подтверждающих документов и ждать результатов камеральной проверки. Если в Вашей ИФНС возникнут вопросы или будут расхождения, Вам придет уведомление о предоставлении подтверждающих документов.
    • обратиться в налоговую инспекцию и уточнить на месте: если Вы не предоставите подтверждающие документы, будет ли достаточно приложить к декларации сопроводительное письмо с просьбой подтвердить указанные в декларации суммы по данным ГИБДД об этой сделке в связи с утерей/отсутствием подтверждающих документов.
    • письменный запрос в МРЭО ГИБДД о выдаче копии договора купли-продажи, подтверждающем сумму и дату сделки. Для этого Вы пишите заявление с просьбой предоставить копию ДКП, прикладываете копию своего паспорта, указываете известные Вам сведения о сделке — дату, сведения об автомобиле и продавце/покупателе. Отказать в этом не должны, поскольку Вы участник сделки и просите выдать копию документа, а не оригинал.

    Какие документы подтверждают оплату и прилагаются к декларации?

    К документам, которые подтверждают факт оплаты покупки автомобиля, относят:

    • Если оплата произведена наличными между физическими лицами — достаточно договора купли-продажи и расписки продавца в получении денег. Если расписки нет, то для налоговой инспекции достаточно указанной суммы и фразы в договоре «все расчеты произведены в полном объеме».
    • Если автомобиль приобретен у организации или ИП — договор купли-продажи. В этом случае указания в договоре фразы о полностью произведенных расчетах недостаточно, обязательно нужно приложить платежные документы — чек ККТ или платежное поручение. Поскольку организации и ИП обязаны принимать денежные средства только по платежным документам.

    Другие расходы, которые можно учесть для снижения налогооблагаемой базы

    Кроме этого, к числу расходов на приобретение автомобиля относят и другие платежи, непосредственно связанные с покупкой.

    • Оплата услуг по поиску, подбору машины. проверки юридической чистоты сделки и помощи в составлении документов.

    Иногда граждане обращаются в специализированные организации или к частным лицам, которые помогают найти подходящий автомобиль (исходя из пожеланий покупателя), проверяют техническое состояние, перегоняют транспорт от продавца к покупателю (когда стороны купли-продажи проживают в разных городах), оформляют договор и сопутствующие документы и пр. Покупатель несет расходы на оплату этих услуг, оформление нотариальной доверенности на его имя и т. п. Указанные затраты подтверждаются как договорами между покупателем и исполнителем, а также платежными документами (расписки, приходные кассовые чеки и т. п.).

    • Налог, уплачиваемый одаряемым

    Имеется в виду НДФЛ, уплаченный при получении автомобиля в дар (если одаряемый и даритель не являются близкими родственниками). Сумма НДФЛ признается расходами в связи с приобретением автомобиля и подтверждается платежными документами, налоговой декларацией.

    • Расходы при получении автомобиля в наследство

    Госпошлина, оплачиваемая за получение свидетельства о наследстве автомашины, а также стоимость оценки транспортного средства, которая необходима для определения размера госпошлины. Расходы подтверждаются платежными документами.

    Например. гражданину досталась автомашина по завещанию, стоимость машины составила 5 млн. руб. и для получения свидетельства о наследстве им была оплачена оценка в размере 15 000 руб. и уплачена пошлина в размере 30 000 руб. Не позднее 3 лет с момента вступления в наследство наследник продает автомашину за 3 млн. руб. Продавец автомашины может снизить налоговую базу до 2,550 000 руб. (3 млн. – 30 000 руб. – 15000 руб.).

    • расходы на оплату госпошлины при государственной регистрации транспорта в МРЭО;
    • фактические расходы на покупку, таможенные платежи при покупке автомобиля за рубежом.

    Какие расходы нельзя учесть

    Есть расходах, которые ни при каких обстоятельствах не могут уменьшить НДФЛ:

    • проценты по кредитам на приобретение автомашины;
    • автострахование (ОСАГО, КАСКО, здоровья водителя и пассажиров);
    • уплата долгов за наследодателя при (после) получении в наследство автомобиля;
    • оставшаяся задолженность за приобретенный автомобиль как будущие затраты.

    Например. гражданин в 2017 г. приобрел машину за 1,5 млн. с рассрочкой на три года. В каждом году он должен уплачивать по 500 000 рублей. Выплатив 1 млн. руб. в 2018 хозяин машину продает за 1,6 млн. Таким образом, владелец фактически заплатил за машину 1 млн. и на момент продажи остался должен продавцу 500 000 руб. При исчислении налога в расходную часть можно принять только 1 млн. руб. то есть сумма НДФЛ будет равна: 78 000 (1,6 млн. – 1 млн. х 13%) руб.

    • Важен факт, участвовал ли автомобиль в предпринимательской деятельности

    Любые расходы, понесенные индивидуальным предпринимателем, либо владельцем автомашины, который не имеет статуса ИП, но фактически использовал транспорт как коммерческий.

    В то же время, если гражданин-не предприниматель покупает коммерческий транспорт, который обычно используется для предпринимательства (автобус, грузовик и пр.), но использует для себя, то расходы на приобретение такого автомобиля принимаются для уменьшения НДФЛ.

    Затраты на ремонт и доукомплектацию

    Остается спорным вопрос о зачете затрат на эксплуатационный ремонт и переоборудование/дооборудование автомобиля (установка газового оборудования, кондиционера и т. п.). У налоговиков, в том числе на высшем уровне, этот вопрос вызывает различные мнения:

    • В одних случаях инспекция считает, что ремонт не связан с приобретением и не относится к расходам.
    • В других полагают, что доукомплектовка приводит к улучшению потребительских свойств автомобиля и повышает его продажную способность, поэтому относится к расходам, учитываемым при исчислении НДФЛ.

    Если улучшения авто были дорогостоящими и документально подтверждаются, то можно побороться за свое право.

    Когда подавать декларацию, сроки уплаты налога

    В год продажи автомобиля ничего не декларируется и не уплачивается. Обязанность отчитываться за продажу машины возникает в следующем году:

    • Декларация по форме 3-НДФЛ подается с января по 30 апреля следующего года после продажи (пример, продан автомобиль в 2017 году – декларация подается до 30 апреля 2018 года)
    • Уплата начисленного налога производится до 15 июля года подачи декларации
    • Начисляется налог в целых числах (без копеек)
    • Оплатить можно в любом отделении Сбербанка по реквизитам. указанным на стендах в ИФНС или на сайте налоговой инспекции, КБК (Код бюджетной классификации для конкретного налога) указан на стр. 4 декларации 3-НДФЛ.

    Подать декларацию можно лично или через представителя по доверенности или по почте с описью вложения (дата отправления считается датой приема налоговой).

    Что будет, если не подать декларацию и не оплатить налог?

    За не предоставление декларации штраф не менее 1000 руб (даже если нет налога к уплате) и даже после уплаты штрафа декларацию подать придется. Точная сумма штрафа определяется так: 5% за каждый месяц от суммы причитающегося налога. начиная с мая года, установленного для ее представления (не менее 1000 руб. и не выше 30% от суммы налога).

    За несвоевременную уплату налога пеня. Размер 1/300 ключевой банковской ставки за каждый день просрочки уплаты. Пени начинает исчисляться с 16 июля года представления декларации.

    Налоговая проводит свою проверку на основании данных ГИБДД и начислит налог самостоятельно (независимо от того представлена декларация или нет). Если декларация не подавалась, ИФНС не будет принимать ни вычет в сумме 250 000 рублей, ни расходы на приобретение автомобиля. Для того, чтобы снизить размер НДФЛ придется оспаривать решение инспекции, в том числе в судебном порядке.

    Инструкция по заполнению декларации при продаже автомобиля (для физических лиц)

    Заполнить декларацию можно самостоятельно, в этом нет НИЧЕГО СЛОЖНОГО, или обратиться в специализированные организации, занимающиеся их заполнением (стоимость услуги от 500 до 1500 руб).

    Что требуется сдать в налоговую инспекцию:

    • Декларация по форме 3-НДФЛ
    • Заявление о предоставлении налогового вычета или использования расходов на покупку – образец можно увидеть в Вашей местной налоговой инспекции или скачать у нас на сайте в формате MSWord .
    • Документы, подтверждающие совершенные сделки по покупке-продаже автомобиля:
      • ПТС проданного автомобиля (копия);
      • договор купли-продажи и платежные документы, подтверждающие покупку (чек ККТ, расписка – копии этих документов), то есть сумма, которая была вами уплачена при покупке автомобиля;
      • договор купли-продажи и платежные документы, подтверждающие продажу (чек ККТ, расписка – копии этих документов), то есть сумма, которую Вы получили при продаже автомобиля.
    • Возможно представление и прочих документов, подтверждающих Ваши доходы, по которым требуется уплата налога. Или если возможно получение прочих налоговых вычетов (см. имущественный налоговый вычет. социальный налоговый вычет – обучение, лечение), тогда прикладываются справка 2-НДФЛ с места работы и документы, подтверждающие вычеты.

    Для заполнения декларации также понадобится:

    • Ваш ИНН;
    • номер налоговой инспекции и ОКТМО по месту жительства;
    • паспортные данные, прописка.

    Как правильно заполнить форму декларации 3-НДФЛ

    Удобнее всего использовать программу, скачать ее можно здесь Декларация 3НДФЛ за 2018 год. После ее установки, нужно ввести сведения о себе, Ваших доходах и расходах, это совсем не сложно.

    Раздел: Задание условий

    • Тип декларации – выбираете 3-НДФЛ
    • Общая информация – выбираете номер налоговой инспекции – 4 цифры
    • Признак налогоплательщика – иное физическое лицо
    • Имеются доходы – выбираете верхнее “учитываемые справками о доходах физического лица и т. д.”
    • Достоверность подтверждается – лично

    Раздел: Сведения о декларанте

    • ФИО, ИНН, дата рождения, место рождения, код страны 643
    • Вид документа – паспорт гражданина РФ заполняются указанные данные паспорта
    • В верхней панели нажимаем на “домик” – заполняются сведения о месте жительства

    Раздел: Доходы, полученные в РФ

    Источник выплат. нажимаете на зеленый +

    • Наименование источника выплат – заполняется только ФИО покупателя автомобиля, остальное не заполняется
    • Нажимается на “Да”

    Сведения о доходе. нажимаете на зеленый “+”

    • Код дохода: выбираете код дохода 1520 и вводите сумму продажи автомобиля по документам (в декларации это будет Лист Д2 строка 130 или 110 в зависимости от того, что будет использоваться: расходы на приобретение (стр. 130) или вычет (стр. 110)).
    • Код расхода: выбираете в зависимости от ситуации, какая сумма не облагается налогом с продажи автомобиля:
      • если вы используете вычет в сумме 250 000 руб – код вычета 906 (в декларации эта информация появится в строке 1.6 стр. 120 Листа Д2.)

    • если есть документы, подтверждающие покупку этого автомобиля – код вычета 903 (в декларации эта информация появится в строке 1.7 стр. 140 Листа Д2)
  • Далее ставите цифру месяца продажи вашего автомобиля
  • В графах “Итоговые суммы по источнику выплат” появятся цифры, их редактировать не надо.
  • Если есть прочие доходы и возможные вычеты, заполняете декларацию здесь же по этим видам доходов или вычетов. В верхней панели можно нажать “проверить” правильность заполнения, нажать “просмотр” и удостовериться, что нет ошибок, затем распечатать в 2 экземплярах, один сдается в ИФНС по месту жительства, другой остается у вас, на котором будет стоять отметка налоговой о дате приема декларации.

    При подаче декларации прикладываете платежные документы и договора, а также заявление, образец которого будет зависеть от кода вычета 903 или 906. Скачать образцы можно здесь (см. выше).

    Ссылки на законодательные акты

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *