Условия необходимые для возврата 13 процентов от покупки квартиры

Налоговый вычет при покупке квартиры/дома/земли

Содержание:

Что такое имущественный налоговый вычет?

Условия необходимые для возврата 13 процентов от покупки квартирыСогласно законодательству РФ при покупке квартиры, дома или земельного участка Вы можете вернуть себе часть денег, в размере уплаченного Вами подоходного налога. Данный налоговый вычет прописан в Налоговом Кодексе РФ (ст. 220 НК РФ) и направлен на то, чтобы предоставить гражданам возможность приобрести или улучшить свое жилье.

То есть, если Вы официально работаете и платите подоходный налог (его перечисляют в бюджет все наемные работники), и приобрели квартиру или дом, то Вы можете вернуть себе уплаченный подоходный налог в размере до 13% от стоимости квартиры/дома (кроме этого Вы можете также вернуть 13% от ипотечных процентов и некоторых других расходов).

В каких случаях можно получить имущественный вычет?

Воспользовавшись имущественным вычетом, Вы можете вернуть часть расходов на:

  • непосредственное приобретение и строительство жилья (квартира, частный дом, комната, их доли);
  • приобретение земельного участка с расположенным на нем жилым домом или для строительства жилого дома;
  • расходы по уплате процентов по целевым кредитам (ипотечным кредитам ) на строительство или приобретение жилья;
  • расходы, связанные с отделкой/ремонтом жилья (если оно было приобретено у застройщика без отделки).

Вычет НЕ предоставляется :

  • при покупке квартиры/дома у взаимозависимых лиц (супруга, детей, родителей, братьев/сестер, работодателя и т. п.);
  • если человек уже исчерпал свое право имущественного вычета (см. Однократность вычета ).

Размер налогового вычета

Сумма налога, которую Вы можете вернуть, определяется двумя основными параметрами: Вашими расходами при покупке жилья и уплаченным Вами подоходным налогом.

  1. В общей сумме Вы можете вернуть до 13% от стоимости жилья или земельного участка, но максимальная сумма на вычет не должна превышать 2 млн. рублей (т. е. вернуть Вы можете максимум 2 млн. руб. x 13% = 260 тыс. рублей).

Заметка: для жилья, приобретенного ранее 2008 года, максимальная сумма на вычет составляет 1 млн. руб.

  • За каждый год Вы можете вернуть не больше, чем перечислили в бюджет подоходного налога (около 13% от официальной зарплаты). При этом возвращать налог Вы можете в течение нескольких лет до тех пор, пока не вернете всю сумму целиком (см. Когда и за какой период можно получить налоговый вычет? )
  • В случае приобретения жилья в ипотеку до 1 января 2014 года, подоходный налог с расходов по уплате ипотечных процентов возвращается в полной мере, без ограничений. Если же жилье было приобретено с помощью ипотечных средств после 1 января 2014 года, то вычет по процентам ограничен суммой – 3 млн. рублей (те. вернуть с ипотечных процентов Вы можете максимум 3 млн. руб. x 13% = 390 тыс. руб.). При покупке дорогого жилья часто бывают ситуации, когда сумма, возвращенная по ипотечным процентам, превышает возврат по непосредственному приобретению жилья.

    Обратите внимание: Ограничение основного имущественного вычета для одного человека составляет 260 тыс. руб. вычета по кредитным процентам 390 тыс. руб. При этом, если квартира приобретена после 01.01.2014 года супругами в браке, каждый супруг может получить имущественный вычет в размере данных лимитов. Подробнее ознакомиться с данной информацией можно в статье: Особенности получения имущественного вычета при покупке жилья супругами.

    Пример 1: В 2016 году Иванов А. А. купил квартиру за 2,5 млн. рублей. При этом за 2016 год он заработал 500 тыс. рублей и уплатил подоходного налога 65 тыс. рублей. В данном случае, максимальная сумма, которую Иванов А. А. сможет вернуть, составляет 2 млн. х 13% = 260 тысяч рублей. Но непосредственно за 2016 год он сможет получить только 65 тыс. рублей (и 195 тысяч останутся для возврата в следующие годы).

    Пример 2: В 2016 году Васильев В. Г. приобрел квартиру за 1 млн. рублей. В 2018 году Васильев В. Г. узнал о возможности налогового вычета и решил оформить его. В общей сумме Васильев может себе вернуть 1 млн. руб. х 13% = 130 тысяч рублей. Если учесть, что Васильев в 2016-2018 годах зарабатывал 400 тыс. руб. ежегодно и платил 52 тыс. руб. подоходного налога, то в 2019 году он сможет вернуть: 52 тыс. руб. за 2016 год, 52 тыс. руб. за 2017 год и 26 тыс. руб. (остаток от 130 тыс.) за 2018 год.

    Дополнительные и более сложные (ипотечные проценты, доли и т. п.) примеры расчетов вычета Вы можете найти здесь: Примеры расчета имущественного налогового вычета .

    Однократность права на вычет

    Налоговый Кодекс ограничивает возможность многократного использования вычета при покупке жилья. При этом ограничения были изменены с 1 января 2014 года (изменения подробно описаны в нашей статье Изменения в имущественном вычете при покупке жилья в 2014 году ).

    На текущий момент ограничения действуют следующим образом:

    По жилью, приобретенному до 1 января 2014 года. воспользоваться имущественным вычетом можно только один раз в жизни (абз. 27 пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ). При этом стоимость покупки значения не имеет. Даже, если Вы воспользовались вычетом в размере 10 тыс. руб. то больше имущественный вычет при покупке жилья Вы никогда получить не сможете.

    Пример: в 2013 году Сахаров А. Т. приобрел квартиру за 1 500 000 рублей и воспользовался после покупки налоговым вычетом. В 2018 году Сахаров А. Т. снова купил квартиру за 2 000 000 рублей. Дополучить вычет в 500 000 рублей до 2 000 000 он не сможет.

    При покупке жилья после 1 января 2014 года (если Вы не воспользовались вычетом ранее), имущественным вычетом можно воспользоваться несколько раз, но максимальный размер вычета, который Вы можете получить за всю жизнь (без учета ипотечных процентов) даже в этом случае строго ограничен 2 000 000 руб. (260 тыс. руб. к возврату).

    Пример: в начале 2018 года Гусев А. К. купил квартиру за 1 700 000 рублей. В сентябре 2018 года он также приобрел комнату за 500 000 рублей. По окончанию 2018 года (в 2019 году) Гусев А. К. сможет оформить вычет на 2 000 000 рублей: 1 700 000 за квартиру и добрать 300 000 рублей за комнату.

    Обратите внимание: Если по жилью, приобретенному до 1 января 2014 года, Вы получили только основной вычет, то Вы можете получить налоговый вычет по процентам при покупке нового жилья в ипотеку. Более подробно о данной возможности Вы можете прочитать в нашей статье – Повторный имущественный вычет по ипотечным процентам

    Более подробно ознакомиться с информацией об ограничениях получения имущественного вычета Вы можете в статье: Однократность имущественного вычета при покупке квартиры/дома .

    Как получить вычет?

    Процесс получения вычета состоит из: сбора и подачи документов в налоговую инспекцию, проверки документов налоговой инспекцией и перевода денег. Подробнее узнать о процессе получения налогового вычета с указанием сроков Вы можете здесь: Процесс получения имущественного налогового вычета .

    Процесс получения вычета можно упростить, воспользовавшись нашим сервисом. Он поможет оформить декларацию 3-НДФЛ и другие документы на вычет за 15-20 минут, а также даст подробную инструкцию по сдаче документов в налоговые органы. В случае возникновения любых вопросов при работе с сервисом профессиональные юристы с удовольствием проконсультируют Вас.

    Какие документы нужны?

    Для оформления налогового вычета Вам потребуется:

    • документ, удостоверяющий личность;
    • декларация 3-НДФЛ и заявление на возврат налога;
    • документы, подтверждающие Ваши расходы;
    • документы, подтверждающие уплаченный подоходный налог (справка 2-НДФЛ).

    Когда нужно подавать документы и за какой период можно вернуть налог?

    Вы можете вернуть деньги по имущественному вычету, начиная с того года, когда у Вас имеются на руках:

    • платежные документы. подтверждающие произведенные расходы на приобретение квартиры/дома/участка;
    • документы, подтверждающие право собственности на жилье. выписка из ЕГРН (свидетельство о регистрации права собственности) при покупке квартиры по договору купли-продажи или акт приема-передачи при покупке жилья по договору долевого участия.

    Если Вы купили квартиру в прошлом и не оформили вычет сразу, то Вы можете сделать это сейчас (никаких ограничений по срокам получения вычета нет). Единственное, вернуть подоходный налог Вы можете не более чем за три последних года. Например, если Вы купили квартиру в 2016 году, а оформить вычет решили в 2019 году, то Вы сможете вернуть себе налог за 2018, 2017 и 2016 годы (подробную информацию о том, когда и за какие годы можно вернуть налог Вы можете найти в нашей статье: Когда и за какие годы подавать документы на имущественный вычет при покупке жилья?

    Весь остаток имущественного вычета переносится на следующий год. То есть Вы можете возвращать подоходный налог в течение нескольких лет до тех пор, пока не «исчерпаете всю сумму» (см. Размер налогового вычета ).

    Вся процедура получения вычета обычно занимает от двух до четырех месяцев (большую часть времени занимает проверка Ваших документов налоговой инспекцией).

    Если у Вас остались вопросы, то Вы можете получить бесплатную консультацию у наших специалистов: Задать свой вопрос

    Дополнительная информация

    Налоговый вычет при покупке квартиры, дома, участка земли

    Онлайн-сервис НДФЛка. ру — ваша помощь при составлении декларации 3-НДФЛ! Этот документ необходим, если вы планируете получить налоговый вычет при покупке квартиры, дома или земельного участка.

    Что такое налоговый вычет

    Налоговый вычет — сумма, на размер которой уменьшается налогооблагаемая база. Если вы официально трудоустроены, то налогооблагаемая база — это ваша заработная плата, из которой работодатель ежемесячно перечисляет в бюджет 13% — налог на доходы физических лиц (НДФЛ).

    При покупке недвижимости часть денег можно вернуть, так как база уменьшается на размер вычета. За счет этого снижается сумма подоходного налога.

    Например, ваша годовая зарплата 3 млн. рублей. Из этой суммы ваш работодатель в течение года выплатил в бюджет 13% — 390 тыс. рублей. Налоговый вычет позволяет уменьшить налоговую базу (вашу з/п в 3 млн. рублей) и оплачивать налог не со всей суммы, а лишь с остатка. Остаток — это ваша зарплата за минусом налогового вычета. Если ваш налоговый вычет составляет 2 млн. то НДФЛ (13%) платится с 1 млн. рублей (3 млн. зарплата – 2 млн. налоговый вычет). Тогда в бюджет должно быть выплачено не 390 тыс. рублей, а 130 тыс. рублей (13% от 1 млн. рублей): 13% х (3 млн. – 2 млн.) = 130 тыс. рублей.

    Так как заявление на вычет подается по истечении года, а все налоги к этому времени уже уплачены в полном объеме, у вас возникает переплата по НДФЛ: 390 тыс. – 130 тыс. = 260 тыс. рублей.

    После того как налоговая инспекция одобрит ваши документы, эта переплата зачисляется на ваш счет. Второй вариант — вы сообщаете работодателю о вашем праве на налоговый вычет, и он приостанавливает выплату налога из вашей зарплаты до момента, пока не будет исчерпана вся переплата.

    Это и есть суть применения налогового вычета.

    Для оформления вычета необходимо собрать подтверждающие документы и заполнить форму 3-НДФЛ.

    С онлайн-сервисом НДФЛка. ру вам не придется думать над каждой строкой декларации — персональный налоговый эксперт сделает все за вас!

    За что можно получить имущественный налоговый вычет

    Вы можете претендовать на возврат НДФЛ, если:

      купили/построили квартиру, дом, комнату, долю в жилье; купили земельный участок с жилым домом или участок для строительства; купили дом со статусом неоконченного строительства; оплачиваете или уже выплатили проценты по ипотечному кредиту; оплатили строительные и отделочные материалы; оплатили работы/услуги для стройки и отделки; заплатили за проектно-сметную документацию; оплатили подключение к инженерным сетям, коммуникациям.

    Случаи, когда нельзя вернуть расходы:

      вы купили квартиру, дом или земельный участок у взаимозависимых лиц — близких родственников, своего начальника или других людей, способных повлиять на результат сделки; если вы уже использовали возврат по расходам на покупку жилья .

    Можно ли получить налоговый вычет на перепланировку, переустройство, реконструкцию, если вы купили уже готовый дом? К сожалению, нет. Можно пристроить дополнительную комнату, добавить этаж или веранду, но инспекция не примет счета за эти работы и материалы. Ваш дом в договоре купли-продажи должен иметь статус «незавершенное строительство», только в этом случае вы можете вернуть себе часть расходов по кардинальному обновлению дома.

    Даже если ваш дом не достроен, и это прописано в договоре, в вычет не попадает монтаж сантехники и душевой кабины, установка газового и любого другого оборудования. Правило касается и придомовых построек — сарая, забора, гаража, бани, бассейна.

    Эксперт онлайн-сервиса НДФЛка. ру проконсультирует вас по всем вопросам и подскажет, за что вы можете получить налоговый вычет

    Размер налогового вычета при покупке квартиры, дома, земельного участка

    При покупке жилья или земли возвращаются до 13% затрат. Размер имущественного вычета не может превышать 2 млн. рублей, поэтому максимальная сумма, которую вы можете получить — 260 тыс. рублей (13% от 2 млн. рублей). И не забудьте — вычет не может быть больше купленной вами недвижимости.

    Например, если вы стали хозяином квартиры стоимостью 1,5 млн. рублей, то и налоговый вычет вы получите 1,5 млн. а не 2 млн. рублей. На счет будет зачислено 195 тыс. рублей, а не 260.

    Обращаем внимание: если вы купили и зарегистрировали жилье до 01.01.2003 года, ваш максимальный вычет составляет 600 тыс. рублей. С 01.01.2003 по 01.01.2008 года — 1 млн. рублей.

    Если недвижимость была куплена до 01.01.2014, имущественный вычет закреплен за объектом. Это значит, что супружеская пара имеет право получить 2 млн. рублей в сумме (по 130 тыс. рублей каждый). Принцип распределения долей внутри этих 2 млн. рублей зависит от того, как была оформлена покупка — в общую совместную собственность или в общую долевую собственность. Подробности мы описали в статье “Как распределить имущественный вычет между супругами, если жилье куплено до 01.01.2014 “.

    Если же регистрация жилья или земли прошла после 01.01.2014, каждый из супругов может претендовать на полный вычет в 2 млн. рублей (по 260 тыс. рублей каждому). Полная информация в статье “Как распределить имущественный вычет между супругами, если жилье куплено после 01.01.2014 “.

    Надо помнить, что сумма к возврату не может быть больше выплаченного вами подоходного налога. То есть за один отчетный период, равный календарному году, вы получите не более 13% от своей годовой зарплаты. Но это не значит, что остаток сгорает, — он переносится на следующие годы.

    Верните до 260 тысяч рублей за покупку недвижимости с онлайн-сервисом НДФЛка. ру

    Размер имущественного налогового вычета на ипотечные проценты

    Налоговое законодательство выделяет два периода, для которых действуют разные правила вычета за ипотечные проценты: до 01.01.2014 и после.

    Жилье или земля куплены до 01.01.2014. Размер вычета не ограничен. В этом случае вы можете вернуть 13% от выплаченных процентов по ипотеке, независимо от суммы.

    Жилье или земля куплены после 01.01.2014. Размер вычета ограничен 3 млн. рублей и максимальная выплата составляет 390 тыс. рублей (13% от 3 млн. рублей). Если недвижимость куплена семейной парой, каждый из супругов имеет право претендовать на полный возврат и получить до 390 тыс. рублей.

    Процедура получения имущественного вычета за ипотечные проценты подробно описана в статье “Налоговый вычет при покупке в ипотеку “.

    Верните до 390 тысяч рублей за ипотечные проценты по кредиту на покупку недвижимости с онлайн-сервисом НДФЛка. ру

    Кто имеет право на имущественный налоговый вычет

    Требования:

    Вы налоговый резидент РФ (п. 2 ст. 207 НК). Для этого нужно находиться на территории России не меньше 183 календарных дней в течение года. Отсчет идет с даты пересечения границы РФ. Так как статус резидента не зависит от наличия или отсутствия российского гражданства, им может быть как гражданин другой страны, так и лицо без гражданства. При этом россиянин может и не быть налоговым резидентом РФ.

    У вас есть документы, подтверждающие покупку. Вы заплатили за жилье или землю из собственных средств, а не получили в наследство или в подарок. Возврат НДФЛ рассчитывается от реально понесенных расходов, независимо, полной была оплата или частичной. Поэтому к получателям субсидий, материнского капитала, участникам военной ипотеки применяются особые правила расчета имущественного вычета, ведь часть денег на покупку им предоставило государство.

    Есть документы, подтверждающие право собственности. Если квартира приобретена по договору купли-продажи, у вас на руках должна быть выписка из ЕГРН — свидетельство о регистрации права собственности. При оформлении договора долевого участия необходим акт приема-передачи. Обратите внимание — правоустанавливающие документы могут быть оформлены на любого из супругов, но никак не на иного родственника. Если вы лично заплатили за квартиру, но оформили ее на маму, налоговый вычет вам не получить.

    Вы приобрели квартиру не у взаимозависимых лиц. Такими лицами, согласно п. 1, 2, 7 ст. 105.1 НК, могут быть близкие родственники и любое лицо, способное повлиять на условия сделки.

    Например, вы не можете претендовать на возврат НДФЛ при покупке квартиры у своего начальника. Это же относится к сделке между сожителями (не путать с гражданскими супругами) и между родителями общего ребенка, не состоящими в браке.

    Список близких родственников:

      супруг или супруга; родители, включая усыновителей; дети, в том числе усыновленные; братья и сестры, полнородные и неполнородные; опекун или попечитель и подопечный.

    Поэтому если вы решили купить квартиру у мамы или другого близкого родственника, будьте готовы к тому, что налоговая инспекция откажет в предоставлении вычета. И тут не поможет ни правильно заполненная декларация 3-НДФЛ, ни уверения мамы, что она действительно получила от вас всю сумму по сделке.

    При этом теща, тесть, свекор, свекровь, зять, невестка, двоюродные братья и сестры не считаются взаимозависимыми лицами. Так что вы можете спокойно купить квартиру у свекрови и подать документы на имущественный вычет.

    Вы ранее не использовали право на вычет. Для того чтобы правильно понимать это ограничение, нужно учитывать дату покупки жилья или земли:

    • Если вы купили квартиру, дом или участок до 01.01.2014. то получить имущественный налоговый вычет можно только единожды. И не важно, сколько вы потратили денег, и какую сумму в итоге получили.
    • Если же жилье или земля куплены после 01.01.2014. и до этой даты вы не получали вычет, то у вас есть право воспользоваться вычетом несколько раз. Но и в этом случае суммарный размер вычета не может быть больше 2 млн. рублей.

    Например, в начале 2015 года вы купили квартиру за 1,6 млн. рублей, а в октябре дом за 500 тысяч. В 2016 году вы можете заявить к возврату 2 миллиона, из которых 1,6 млн. — за квартиру, а 400 тысяч — за комнату. В итоге вам на счет перечислят 260 тыс. рублей, из которых 208 тысяч за квартиру, и 52 тысячи за комнату.

    Зарегистрируйтесь на сайте, и мы проверим ваше право на получение налогового вычета

    Документы для оформления налогового вычета при покупке недвижимости

    Чтобы получить имущественный налоговый вычет, в инспекцию по месту жительства необходимо предоставить:

    Документ, удостоверяющий личность. Как правило, это паспорт. Если, конечно, вы не моряк, не находитесь на действительной военной службе и не работник прокуратуры. Кстати, временное удостоверение личности гражданина РФ для тех, кто потерял паспорт, также считается равноправным документом, удостоверяющим личность. В список обязательных документов паспорт не входит, но НДФЛка. ру рекомендует подготовить копию основных страниц, так как ряд налоговых их требует.

    Справка 2-НДФЛ. Это справка о ваших доходах. Она должна быть за тот год, за который вы оформляете возврат подоходного налога. Если в 2019 году вы готовите вычет за 2017 год, 2-НДФЛ должна быть за 2017 год. Если в течение года вы сменили несколько рабочих мест, запросите справки у всех работодателей. Приложите оригинал.

    Заявление на налоговый вычет. В оригинале заявления установленного образца указываются реквизиты счета, на который вам будут перечислены деньги.

    Договор купли-продажи или договор долевого участия. Заверенная копия .

    Платежные документы. Это могут быть копии платежных поручений, банковских выписок, квитанций к приходным ордерам, расписки. НДФЛка. ру рекомендует брать от продавца рукописные расписки, а не напечатанные. Заверять у нотариуса не нужно.

    Свидетельство о регистрации права собственности — выписка из ЕГРН. Необходимо только для сделки по договору купли-продажи. Нужна заверенная копия.

    Акт приема-передачи жилья. Необходим только для тех, кто купил жилье по договору долевого участия. Заверенная копия.

    Налоговая декларация 3-НДФЛ. В инспекцию предоставляется оригинал. С онлайн-сервисом НДФЛка. ру вы можете заполнить декларацию самостоятельно или воспользоваться помощью личного налогового эксперта, и получить готовый документ .

    Регистрируйтесь в онлайн-сервисе НДФЛка. ру! Наши эксперты проверят ваши документы и составят декларацию 3-НДФЛ для получения налогового вычета

    Документы для оформления вычета, если квартира, дом, земельный участок приобретены в ипотеку

    Для того чтобы оформить имущественный возврат по ипотечным процентам, к основному списку вам необходимо подготовить документы:

    Банковский договор на ипотечный кредит. Подается заверенная копия .

    Банковская справка о размере выплаченных процентов. Оригинал.

    Будьте готовы, что налоговая инспекция может запросить дополнительные документы по оплате кредита, например, платежные поручения, чеки, выписки. С полным списком документов ознакомьтесь в статье “Документы для оформления налогового вычета по ипотеке, кредиту, жилищному займу “. В статье “Налоговый вычет при покупке в ипотеку ” мы подробно рассмотрели процедуру получения вычета.

    Документы для получения вычета, если недвижимость приобретена в совместную собственность супругами

    Дополнительно к основному списку:

    Свидетельство о заключении брака. Подается копия.

    Заявление о распределении долей. Необходим оригинал заявления установленного образца.

    Документы для получения налогового вычета за детей:

    Дополнительно к основному списку:

    Свидетельство о рождении. Подается копия.

    Заявление о распределении долей. Необходим оригинал заявления установленного образца, если оба родителя присутствуют в договоре долевого участия.

    О том, как увеличить размер имущественного вычета за счет доли ребенка, читайте в статье “Налоговый вычет за детей при покупке квартиры, дома, земельного участка “.

    Если вы самостоятельно строите дом. не забудьте сохранить все платежные документы на материалы и копию договора на услуги строителей. Для получения имущественного вычета за ремонт/отделку предоставьте в инспекцию копию договора на ремонтные работы и платежные документы на строительные материалы. ИФНС принимает заверенные копии.

    Как заверить документы

    Доверьте заполнение декларации 3-НДФЛ личному налоговому эксперту онлайн-сервиса НДФЛка. ру, и получите максимальную сумму имущественного вычета

    Налоговые вычеты

    Налоговый вычет – это определенная денежная сумма, позволяющая уменьшить налогооблагаемую базу. Также вычет в некоторых случаях позволяет вернуть часть денег, уплаченных по налогу на доходы гражданина. В статье подробно рассмотрены оба варианта возвращения денежных средств. приведены особенности их использования и примеры.

    Кто имеет право?

    Налоговый вычет предусмотрен законом только для тех граждан, которые регулярно уплачивают НДФЛ со своей прибыли и являются резидентами страны.

    Это интересно! К резидентам РФ по законодательству относят лиц, имеющих российское гражданство и проживающих на территории страны большую часть года, а также тех, кто имеет вид на жительство в России. Граждан, которые имеют вид на жительство в другой стране и проживающих там более половины года, причисляют к нерезидентам.

    Вычет при продаже имущества

    Простыми словами, налоговый вычет позволяет уменьшить налоговую базу или вернуть ее частично в некоторых случаях. Рассмотрим для начала первый вариант.

    К вычетам, которые позволяют уменьшить налоговую базу, относят:

    • Вычет при продаже жилья, которое находилось в имении менее трех лет, если зарегистрировано до первого января 2016, а также при продаже недвижимости, находившейся в собственности менее пяти лет, если она была зарегистрирована на владельце после первого января 2016 года. Такой вычет предоставляется в случае уплаты гражданином НДФЛ с продажи имущества и отсутствии документов, подтверждающих стоимость жилья на момент покупки продавцом. Вычет в таком случае позволит сэкономить деньги на уплате налогов. Максимальная сумма вычета в таком случае – 1 миллион рублей.

    Приведем пример: квартира продается за 5 миллионов рублей, ее продавец не сохранил документы о стоимости приобретения квартиры. Если недвижимость находилась в имении менее 36 месяцев(или 60), то продавец должен будет уплатить налог при продаже. Так как документов о начальной стоимости жилплощади нет, то прибылью признается вся сумма, вырученная с продажи. То есть 13 процентный налог уплачивается с 5 миллионов. Но, если гражданин знает законы, он может воспользоваться налоговым вычетом. Его максимальная сумма – 1 миллион. Значит, налог ему придется уплатить не с 5, а с 4 млн. руб. Это позволит очень хорошо сэкономить.

    • Вычет при продаже автомобиля или др. имущества. Условия такие же, как и в предыдущем примере, только максимальная сумма вычета уменьшена до 250 000 российских рублей.

    Это важно! При использовании любого налогового вычета придется подать декларацию в налоговую инспекцию .

    Возврат средств, уплаченных по НДФЛ

    Возвратом средств, которые были обложены налогом, пользуются в последнее время намного чаще, чем раньше. Это обусловлено тем, что благодаря изменениям в законах граждане РФ, регулярно выплачивающие НДФЛ, то есть трудоустроенные граждане, могут вернуть часть подоходного налога при определенных условиях:

    Теперь поговорим о том, как получить налоговый вычет и при каких обстоятельствах.

    При покупке квартиры любой трудоустроенный резидент Российской Федерации может претендовать на возмещение расходов за счет 13 процентов, которые гражданин регулярно уплачивал из своих доходов.

    В случае с покупкой квартиры максимальная сумма средств, которые можно вернуть, – 260 000 рублей с 2 млн. Если жилье стоит дешевле, то, соответственно, и сумма будет меньше. Если недвижимость будет стоить дороже 2 000 000, то заплатят гражданину все равно 260 000, не больше.

    Также предусмотрены в законодательстве и возвраты на лечение и обучение (социальные ):

    • На лечение и обучение предусмотрены дивиденды в размере 15600 от 120 тысяч рублей. Налоговый возврат будут выплачивать на ребенка до 18 лет. Потом уже совершеннолетний гражданин сможет оформить возврат самостоятельно.
    • На обучение детей возврат составит всего лишь шесть с половиной тысяч с пятидесяти, но выплачивать его будут вплоть до наступления 24-летнего возраста у ребенка.

    Это важно! В год гражданин может претендовать на получение одного такого налогового вычета.

    Возврат средств при покупке квартиры

    Наиболее популярный вопрос среди желающих вернуть дивиденды — какие документы нужны для получения налогового вычета за квартиру. Именно дивиденды с покупки квартиры пользуются популярностью у граждан России, так как вернуть средства в таком случае проще всего.

    Для возврата денег с лечения и обучения придется собрать намного больше документов, а также придется предоставить чеки. большинство из которых россияне выкидывают.

    В видео можно узнать о сроках налогового возврата при покупке недвижимости:

    В каких ситуациях получение вычета за покупку невозможно:

    1. Квартира была куплена у родственника, по закону причисляемого к близким.
    2. При повторном заявлении на возврат одним и тем же гражданином.
    3. Ходатайствующий является нерезидентом РФ, студентом, сиротой в возрасте до 24 лет или военным служащим.
    4. Резидент официально не трудоустроен и не уплачивает НДФЛ.
    5. Покупка квартиры осуществлялась не за счет собственника. Например, покупку профинансировал работодатель.
    6. Жилье было приобретено у работодателя.
    7. Какие-то необходимые документы отсутствуют.
    8. Квартиры была получена в результате использования субсидий или социальных программ.
    9. Если квартира была куплена в результате долевого строительства, для получения дивидендов придется дождаться сдачи дома в эксплуатацию.

    При возникновении спорных ситуаций вследствие индивидуальных обстоятельств рекомендуется обратиться за консультацией в налоговую инспекцию.

    Максимальный размер выплачиваемых средств — 260 000 руб.

    Документы

    А теперь более подробно о необходимых документах, т. к. вопрос, какие документы нужны для подачи декларации на налоговый вычет, очень спорен в некоторых ситуациях.

    Особенности! Специалисты рекомендуют собрать все документы в один пакет заблаговременно, а также уточнить у налогового работника, все ли бумаги вы собрали. Это поможет избежать спорных ситуаций и конфликтов.

    Рассмотрим какие бумаги необходимые для получения налогового вычета:

    1. Заявление. заполненное по образцу, в котором высказывается просьба о получении налогового вычета.
    2. Личный паспорт заявителя и его копия.
    3. Заполненная декларация типа 3-НДФЛ .
    4. Форма 2-НДФЛ полученная у работодателя.
    5. Расчетный счет, на который будет перечислен налоговый возврат.
    6. Идентификационный номер налогоплательщика, а также свидетельство, подтверждающее его.
    7. Документы на квартиру.

    Со всех подаваемых документов рекомендуется заранее снять копии. Также, в дополнение к вышеперечисленным документам, могут понадобиться кредитные договора или справки о процентах за кредит. в случае получения квартиры в ипотеку. Если ходатайствующий гражданин состоит в браке, то понадобится копия свидетельства о государственной регистрации, а также дополнительное заявление. в котором прописаны доли имущества обоих супругов.

    Это интересно! Гражданин может попросить не перечислять деньги сразу на расчетный счет. Вернуть вычет можно посредством не удержания НДФЛ с зарплаты.

    Когда подавать заявление на налоговый вычет?

    Подавать заявление на налоговый вычет можно не раньше года, который следует за годом сделки (покупка, расходы на лечение, образование и др). Не рекомендуется сильно затягивать с подачей ходатайства. Налоговые органы обязаны рассмотреть заявление за 4 месяца и выплатить деньги не позднее этого срока .

    Возврат налога при покупке квартиры

    Что такое возврат подоходного налога при покупке квартиры 2017 и 2018 год

    Вы можете вернуть себе деньги, уплаченные государству в виде налогов, либо не уплачивать налог (на определенную сумму). Для этого необходимо получить так называемый налоговый вычет. то есть уменьшить налогооблагаемый доход. Налоговый вычет – это сумма, которая уменьшает размер дохода, с которого взимается налог. Часто доход, который Вы получаете, – это только 87% от того, что Вы заработали. Потому что 13 рублей из каждых 100 рублей Ваш работодатель (или иной налоговый агент) платит за Вас в качестве налога (налога на доходы физических лиц, иначе называемого подоходный налог). Именно эти деньги в некоторых случаях Вы можете вернуть себе. Одним из таких случаев, дающих право на налоговый вычет, является покупка жилой недвижимости (например, квартиры).

    Как подсчитать вычет и налог к возврату

    Максимальный размер имущественного налогового вычета при покупке квартиры, составляет 2 млн рублей, не считая процентов по кредиту. Такая сумма установлена начиная с 2008 года и сохраняется на последующие годы (включая, например, 2015 и 2016 годы). До этого максимальный размер вычета составлял 1 млн рублей. Сумма налога к возврату составит 13% от суммы вычета.

    Два способа получения налогового вычета

    Получить вычет возможно двумя способами: по окончании года, за который получается вычет, получив всю сумму от налоговой инспекции, или в течение года, за который получается вычет, недоплачивая налог и получая вычет у работодателя (или иного налогового агента).

    Для получения имущественного налогового вычета в налоговой инспекции Вам нужно по окончании того года, за который Вы хотите вернуть налоги, подать в Вашу налоговую инспекцию налоговую декларацию 3-НДФЛ. заявление на вычет и некоторые другие документы. Затем, после того как налоговая инспекция проверит Ваши документы, Вы получите возвращенный налог на свой расчетный счет. То есть уплаченные Вами налоги вернутся к Вам.

    Для получения имущественного налогового вычета у работодателя Вам нужно предоставить работодателю (если у Вас их несколько, одному по Вашему выбору) заявление и уведомление, полученное в налоговой инспекции. Для получения в налоговой инспекции уведомления, Вам нужно будет подать в Вашу налоговую инспекцию заявление на выдачу уведомления и документы, подтверждающие право на вычет. Работодатель после получения уведомления должен выплачивать Вам доход, не удерживая налог до конца календарного года.

    К сожалению, при получении вычета у работодателя, работодатель будет выплачивать Вам весь доход только после предоставления уведомления. То есть, например, если Вы принесете уведомление в августе, только с августа. А через налоговую инспекцию (по окончании года) можно будет вернуть налоги за весь год, а не только с августа по декабрь.

    Еще один минус получения вычета у работодателя – как правило, в инспекцию придется сходить два раза. Сначала Вам нужно будет запросить в налоговой инспекции уведомление для работодателя (подтверждающее Ваше право на вычет). Инспекция, как правило, не выдает уведомление сразу – по закону у нее есть один месяц на это. Поэтому Вам нужно будет сходить в инспекцию еще раз, чтобы забрать подготовленное уведомление. Если же Вы получаете вычет не у работодателя, а от налоговой инспекции, как правило, достаточно одного “похода” в инспекцию.

    Новые и старые правила по возврату налога при покупке квартиры

    C начала 2014 года действуют новые правила получения вычета, но не для всех. Новые правила – для Вас, только если выполняется два условия.

    Возврат подоходного налога при покупке квартиры

    Содержание статьи

    Приобретение собственного жилья предполагает серьезные расходы, которые частично можно компенсировать в дальнейшем. Законодательство РФ предусматривает возврат подоходного налога при покупке квартиры или дома, который можно потратить на любые нужды. Практически каждый работающий человек имеет право воспользоваться такого вида поддержкой, соблюдая все условия для получения имущественного налогового вычета. Смысл этого возврата заключается в том, что налоговая компенсирует те суммы, которые были удержаны из заработной платы налогоплательщика в течение года.

    Имущественный вычет помогает обустроить свое жилье, а в случае с ипотечным кредитом облегчает его погашение. Перед тем как оформить налоговый вычет, следует учесть все нюансы и подготовить полный пакет документов.

    Условия для получения имущественного вычета

    Обязательным условием для возврата налога является трудовая занятость покупателя квартиры или дома. Подавать декларацию необходимо с указанием официального дохода, с которого ежемесячно производятся отчисления в налоговую инспекцию. Процедура получения налога с покупки квартиры осуществляется на основании налогового кодекса. При этом установлен ряд основных правил:

    • размер вычета ограничен 13% от суммы потраченных на приобретение недвижимости средств;
    • получатель вычета на имущество самостоятельно предоставляет весь пакет документов в налоговые органы;
    • гражданин не должен препятствовать проведению проверки по факту поданных документов.

    Имущественный вычет на квартиру – это возврат суммы, которую покупатель жилья отчислял ежемесячно в виде НДФЛ. Существует ряд требований к кандидату на получение подоходного налога:

    • гражданин должен быть резидентом страны, проживать на ее территории не менее полугода;
    • приобретаемое имущество должно быть предназначено для проживания или строительства дома (если это земельный участок);
    • при покупке недвижимости одновременно несколькими людьми в доли, вычет полагается каждому.

    Перед тем как вернуть подоходный налог с покупки квартиры, необходимо тщательно изучить условия и собрать полный пакет документов, требующийся для получения денег.

    Необходимые документы для возврата подоходного налога

    Перед тем как оформить возврат, гражданин должен обратиться в налоговую инспекцию по месту жительства и уточнить список документов, которые потребуется собрать. Он одинаков для всех регионов и если не имеется вопросов, можно обратиться в орган с уже подготовленным пакетом следующих документов:

    1. Налоговая декларация. Обязательна ее форма 3-НДФЛ. Заполнить декларацию можно самостоятельно или обратиться к специалистам. Нередко в отделениях налоговой инспекции имеется возможность подготовить документ при помощи сотрудников.
    2. Паспорт заявителя и его копия. Копия заверяется на месте, при этом она не входит в список обязательных документов, но часто требуется сотрудниками.
    3. Справка о доходах. Она берется за целый год по форме 2-НДФЛ у работодателя. Если жилье приобретал человек, менявший работу в течение года, справки требуются с каждой организации.
    4. Заявление по стандартной форме. В заявлении обязательно указываются реквизиты счета для перечисления денежных средств.
    5. Договор купли-продажи, прилагающийся к нему акт приема-передачи недвижимости и документы, которые подтверждают факт оплаты жилья.
    6. Выписка из ЕГРН.

    Нередко семейные пары озадачиваются вопросом, как вернуть налог с покупки квартиры, купленной в совместную собственность. Никаких сложностей в этом нет, необходимо дополнительно предоставить свидетельство о браке и заявление об определении долей. Получить вычет может как один из супругов, так и оба, распределив выплату в произвольном соотношении. При отказе одного из супругов в получении вычета, документы на возврат налога подает второй супруг и получает положенной 100% суммы.

    Размер налогового вычета

    Размер имущественного налогового вычета стандартный – 13% от стоимости купленной недвижимости. Его величина не может быть скорректирована, это не предусмотрено налоговым законодательством. Сумма налога к возврату ограничивается лишь стоимостью жилья. Вопрос: с какой суммы будет произведен возврат зависит от того, стоила недвижимость больше 2 миллионов рублей или меньше. Если цена квартиры превышает этот размер, то ее владелец получит 260 тысяч рублей, независимо от стоимости жилья. Если же приобретена недорогая недвижимость, рассчитать положенную сумму налогового вычета при покупке квартиры несложно: цену по договору следует умножить на 13%, в итоге получится положенный возврат.

    Перед тем как оформить возврат, стоит учитывать, что право на его получение имеет каждый собственник. При стоимости квартиры более 2 миллионов и наличии нескольких собственников, сумма возврата может быть больше 260 тысяч, так как каждый получает 13% со своей доли. В этом случае часто возникают вопросы по возврату налога, которые быстро решаются в налоговой инспекции.

    Особенности возврата при покупке квартиры в ипотеку

    Приобретение недвижимости с участием средств кредитной организации встречается повсеместно, поэтому возврат налога при покупке квартиры в ипотеку очень актуален. В этом случае покупатель может получить деньги не только за покупку квартиры в ипотеку, но и за выплаченные проценты по кредиту. В этом случае имеются свои нюансы:

    • возмещение выплаченных процентов ограничивается 390 тысячами;
    • получение возврата по ипотеке возможно только после полной выплаты основного имущественного вычета.

    При участии банка в покупке недвижимости, дополнительно в налоговую придется сдать несколько документов:

    • кредитный договор;
    • график платежей по кредиту;
    • справка из банка о выплаченных процентах.

    Документы на получение вычета по выплаченным процентам подается, когда имущественный вычет получен почти в полном объеме и сумма налоговых отчислений за год позволяет получить еще и эти деньги.

    Срок возврата подоходного налога при покупке квартиры

    Подавать документы на возврат подоходного налога необходимо на следующий год после покупки квартиры. Как правило, декларация составляется вначале года на основании доходов предыдущего. После подачи пакета документов начинается процедура проверки, которая длится 3 месяца. Если выявлены какие-то нарушения, необходимо подавать декларацию заново, о чем сообщат сотрудники налоговой инспекции. При отсутствии замечаний, после истечения трехмесячного срока начинается период выплаты, на который отводится ровно один месяц.

    Следует учитывать, что за одни год можно получить сумму, не превышающую налоговые отчисления заявителя за прошедший год. Перед тем как подать декларацию, можно самостоятельно сосчитать, сколько времени потребуется на получение всей суммы. При участии ипотеки и возврата части выплаченных процентов, процедура возврата может затянуться на несколько лет. Подавать декларацию придется ежегодно, каждый раз предоставляя пакет документов.

    Владелец квартиры имеет право перенести период получения вычета на более поздние сроки, при этом ограничений по времени законодательством не предусмотрено.

    Нюансы получения имущественного вычета

    Право на получение налогового вычета имеется практически у каждого гражданина, купившего квартиру или дом. Налогообложение доходов часто берет на себя организация, что позволяет не вникать в подробности, тогда как возврат части стоимости приобретенной недвижимости имеет ряд особенностей, о которых следует знать:

    1. Право на такую выплату предоставляется единожды, повторно воспользоваться им не выйдет.
    2. Налоговая вправе отказать в возврате процентов, если жилье было куплено у близких родственников или у своего работодателя.
    3. Подать декларацию можно за временной промежуток, который не превышает трех лет с момента покупки квартиры.
    4. При покупке квартиры пенсионером, возврат будет произведен только в том случае, если размер пенсии не меньше прожиточного минимума в регионе.

    Также перед подачей заявления следует уточнить, какие документы нужны, если приобретенная недвижимость имеет особенности или гражданин является индивидуальным предпринимателем.

    При временной нетрудоспособности собственника жилья, получить вычет можно на основании справки 2-НДФЛ за предыдущие 3 года. Если же дохода не имелось в течение этого времени – вернуть вычет можно только после появления официального дохода, при этом сколько пройдет лет с момента покупки квартиры – не имеет значения.

    Возврат за членов семьи

    Нередко имущество приобретается в долевую собственность, при этом доли выделяются несовершеннолетним детям или недееспособным членам семьи. Как получить налоговый вычет в этом случае стоит разобраться отдельно. Если квартира находится в собственности у ребенка, право на возврат подоходного налога предоставляется его законным представителям. Родителям понадобится собрать пакет документов, а в подтверждении оплаты должны быть указаны данные одного из них.

    Получить возврат подоходного налога за супруга не составит труда, если приобретение недвижимости оформлено в совместную собственность. Если же у каждого имеется свое свидетельство о праве, получение процентов доступно лишь лицу, указанному в нем. Приобретая квартиру в ипотеку, стоит быть готовым, что вычет по процентам распределяется ежегодно по заявлению от всех собственников лишь при совместной собственности. При имеющихся долях, участвовать в расчете суммы возврата не выйдет – налоговый орган производит начислении на основании документов о праве собственности.

    Порядок возврата подоходного налога при покупке квартиры строго регламентирован, все особенности и нюансы прописаны в официальных документах. Личные обстоятельства и любые факторы не могут влиять на изменение суммы выплат, список необходимых документов и сроки получения вычета. Грамотный подход к оформлению имущества гарантирует каждому гражданину РФ получение имущественного налогового вычета с покупки квартиры, дома или земельного участка. Ограничений по направленности денежных средств нет – потратить полученную сумму можно по своему усмотрению, никаких отчетностей при этом не требуется.

    Личный опыт людей, обращающихся за возвратом подоходного налога, показывает, что иногда возникают вопросы, которые легче решить в момент подготовки пакета документов. Советы граждан, прошедших эту процедуру, помогут быстрее получить деньги и избавиться от переделывания декларации.

    Что такое возврат налога? За что можно вернуть 13 процентов?

    Согласно Налоговому Кодексу каждый работающий человек платит со своей заработной платы подоходный налог. Процедура является обязательной, и ее следует неукоснительно соблюдать.

    Интересно, что в сети появляется много информации о том, что существуют способы возврата уплаченных в казну денежных средств на абсолютно законных основаниях. Однако мнение читателей по данному поводу разделились. Одни сомневаются в конечном результате, а другие не стараются даже вникнуть в суть вопроса.

    На самом деле эта тема заслуживает особого внимания, ведь действительно существуют условия, при которых налогоплательщик может осуществить возврат подоходного налога.

    В данной статье пойдет речь о том, что же представляет собой возврат налога, кто имеет право оформить его, и как вернуть свои 13%.

    Содержание статьи

    Что такое «Возврат налога»?

    Понятие «Возврата налога». а так же процедура по его оформлению подробно описана в Налоговом Кодексе РФ.

    Законодательство обязует каждого гражданина России уплачивать сбор в размере 13% от суммы общей прибыли. Причем речь идет не только о заработной плате. Во внимание берутся все источники дохода плательщика, например, сдача жилья в аренду, продажа квартиры или автомобиля и прочее.

    Вместе с тем Закон дает возможность гражданам РФ вернуть некоторую часть денежных средств с уплаченного ими подоходного налога (НДФЛ). Подобная процедура получила название – «Вычет», и полностью регламентирована НК РФ.

    Согласно правовому акту, вычет может быть произведен двумя способами:

    • Путем уменьшения оплаты других налогов. Причем сумма уменьшения должна быть эквивалентна сумме полагаемого вычета;
    • Либо гражданин может вернуть денежные средства по — безналичному расчету.

    Стоит отметить, что возврат подоходного налога возможен только в том случае, если гражданин осуществляет, например, покупку квартиры, и исправно при этом платит налоги.

    Учитывая этот факт, законодательство разработало основные виды вычетов:

    1. Имущественный;
    2. Социальный;
    3. Благотворительный.

    О том, что представляют собой подобные виды вычетов пойдет речь ниже. Здесь же стоит отметить, что каждый из этих аспектов имеет установленный законом максимальный предел. Простыми словами, законодатель установил фиксированную сумму денежных средств, больше которой он вернуть не сможет вне зависимости от того сколько денег он потратил на оплату подоходного налога.

    Для каждого вида вычета НК РФ установил свое пороговое значение. Оно составляет:

    • Для имущественного вычета – 260 000 рублей;
    • Для социального – 120 000 рублей;
    • Для благотворительного – Не более четвертой части годового дохода налогоплательщика.

    Важно знать, что возврат подоходного налога является разовой процедурой. Другими словами, гражданин может оформить налоговый вычет только один раз, а получить денежные средства выше установленных законом значений не получится.

    Таким образом, вычет представляет собой аналог обычного подоходного налога. Только оплачивает его государство своим гражданам. Его размер также составляет 13%. И рассчитывается он от суммы трат, которые гражданин потратил на покупку жилья, обучение, лечение и т. д.

    Итак, вот актуальный список того, за что в 2018 году можно получить налоговый вычет

    • Имущественный вычет — квартира, дом, участок (значения нет, куплена недвижимость или построена)
    • Вычет на образование – ВУЗы, колледжи, среднее специальное образование и даже в этот список входят детские сады. Форма обучения значения не имеет.
    • Вычет на лечение и медикаменты – можно получить вычет связанный со своим лечением или ближайших родственников (мать, отец, брат, дети или супруг). Компенсировать можно как затраты на лекарства так и не оплату непосредственном самих процедур в лечебном учреждении.
    • «Пенсионный» вычет – в случаях налогоплательщик использует негосударственное пенсионное обеспечение и добровольное пенсионное страхование.
    • Вычет на благотворительность – в том числе подлежат вычету взносы в сады, школы (при условии документального оформления).

    Возврат налога при покупке квартиры в 2019 году

    В процессе приобретения любого типа недвижимости законом Российской Федерации гражданину предоставляется возможность получить от государства имущественный налоговый вычет. Однако при оформлении и получении налогового возврата стоит разобраться в некоторых нюансах и правилах возврата налога при покупке квартиры.

    В этой публикации мы расскажем об условиях и ограничениях имущественного налогового вычета при покупке квартир или частных домов.

    Что такое возврат налога при покупке квартиры?

    Использование права гражданина на возврат налога при покупке квартиры заключается в том, что оплачивая 13% налог (НДФЛ) от стоимости недвижимости в момент приобретения жилья. человек может вернуть эту сумму в виде снижения ежемесячных налоговых платежей из своей заработной платы. Простыми словами, с вас не будут взимать налог на доходы физических лиц до тех пор, пока итоговая сумма ежемесячного оставляемого вам налога сравняется с суммой, которую вы заплатили в виде 13% от стоимости недвижимости при оформлении сделки купли-продажи квартиры.

    Возможность и порядок имущественного налогового возврата утвержден Налоговым Кодексом России. Существует ряд условий, например, возврат налога невозможен при покупке квартиры у взаимозависимого лица (по закону таким лицом может считаться любой близкий родственник: братья и сестры, дети и родители, опекуны и подопечные, а также супруги — ст. 105.1. НК РФ).

    Для того чтобы успешно вернуть налог при покупке квартиры важно соблюсти определенные условия и порядок действий. При этом необходимо учитывать, что:

    • Максимальной суммой для возврата налога является 13% от 2 миллионов рублей (то есть 260 000 руб).
    • Если куплена квартира дешевле 2 000 000 миллионов рублей, то «добрать» налоговый вычет можно со следующих покупок недвижимости.
    • Осуществить оформление налогового вычета и непосредственно вернуть налог можно как в налоговой, так и с помощью работодателя, являющегося налоговым агентом.
    • Если недвижимость была куплена в ипотеку, то покупатель может оплатить проценты по ипотечному кредиту с помощью имущественного налогового вычета.

    С прошлого года по закону покупатель квартиры имеет возможность получать налоговый вычет сразу с нескольких работодателей (в случае работы на нескольких работах одновременно). В функции налоговых органов в этом случае входит установление размеров налогового вычета, а их возврат можно осуществлять от нескольких организаций или предприятий.

    Возврат налога при покупке квартиры через налоговую

    При оформлении налогового вычета посредством налоговых органов необходимо собрать и подать общеустановленный пакет документов в оригиналах и копиях. Чтобы осуществить возврат налога при покупке квартиры в 2019 году через налоговую необходимо предоставить:

    • Заявление от налогоплательщика на оформление имущественного налогового вычета;
    • Заполненную декларацию по форме 3-НДФЛ;
    • Справку по форме 2-НДФЛ, с указанием полученных доходов и уплаченного налога;
    • Копия паспорта (документа удостоверяющего личность), ИНН, свидетельств о браке и рождении детей (если есть);
    • Документация на приобретенную квартиру (договор купли-продажи, право собственности, расписки о получении продавцом денежных средств)
    • Копия договора ипотечного кредита (если недвижимость покупалась в ипотеку).

    Процесс оформления возврата налога через налоговую инспекцию занимает, как правило, 3 месяца, основная часть времени которого приходится на проверку документации, подаваемой налогоплательщиком. При обнаружении неточностей, несоответствия информации или нехватка, требуемых для оформление вычета, документов, налоговой направляется письменный запрос заявителю с просьбой донести те или иные документы или разъяснить необходимые сведения.

    После рассмотрения специалистами налоговой всех документов и принятия положительного решения, налогоплательщику, претендующему на возврат налога, необходимо будет предоставить реквизиты банковского счета для последующего перечисления денежных средств.

    Возврат налога при покупке квартиры через работодателя

    Для оформления налогового возврата при покупке квартиры через налогового агента – работодателя в 2019 году, налогоплательщику необходимо произвести следующие действия:

    1. Подать заявление в органы ИФНС с указанием необходимости получения вычета;
    2. Предоставить в налоговую полный пакет необходимой документации (см. список выше, кроме декларации 3-НДФЛ), одновременно с подачей заявления;
    3. Получив уведомление из налоговой, передать его в бухгалтерию предприятия — места работы, приложив заявление на налоговый вычет.

    Обратите внимание, что при оформления налогового возврата через работодателя, декларацию 3-НДФЛ подавать не нужно. После того, как из налоговой службы получено уведомление, вы подаете его вместе с заявлением о предоставлении налогового вычета в бухгалтерию своего работодателя. Далее все расчеты бухгалтерия производит сама, таким образом с вашей зарплаты не будет удерживаться исчисленный подоходный налог в виде 13% до тех пор, пока сумма не сравняется с размером возврата (напомним, максимально он составляет 260 000 рублей).

    Заполнение декларации 3-НДФЛ для возврата налога при покупке квартиры

    При расчете возврата налога, согласно Налогового Кодекса РФ, имущественный налоговый вычет положен с суммы не более 2 миллионов рублей, то есть 13% от 2 000 000 = 260 тысяч рублей. Учитывая средний уровень заработной платы в России на данное время, часто бывает ситуация, когда налог может возвращаться налогоплательщику не один год. Соответственно, и налоговая декларация предоставляется в налоговые органы ежегодно – с остатком, переходящим с предыдущего года.

    Заполнение декларации 3-НДФЛ по установленной форме произвести можно вполне быстро и успешно, главное — быть внимательным, вам необходимо внести в декларацию определенные данные:

    • Сведения о физическом лице — декларанте;
    • Сведения о доходах, полученных на территории РФ (исходя из информации в справке 2-НДФЛ);
    • Сведения о купленной квартире — стоимость, (если декларация подается не в первый раз, то необходимо указать информацию о ранее предоставленных налоговых вычетах за предыдущие годы, и сумму, перешедшую с прошлого налогового периода).

    Налоговая декларация может быть предоставлена в органы при личном посещении или посредством доверенного лица, имеющего нотариально заверенную доверенность на подачу декларации 3-НДФЛ.

    Имейте в виду, что декларация по возврату налога НДФЛ может быть подана в любое время после покупки квартиры, но после истечения очередного налогового периода (года). Обратите внимание, что сумма налогов, удержанных ранее последних трех лет, не может быть возвращена согласно НК РФ.

    Отдельно стоит отметить, что не предусмотрен возврат налога при покупке квартиры с помощью материнского капитала. покупке жилья по субсидиям (единовременным выплатам, пособиям и тд) со средств этой государственной помощи. То есть вернуть себе налог можно лишь с собственных, потраченных на покупку жилья средств, а также с ипотечных платежей, в случае, когда жильё покупается в ипотеку (13% максимум с 3 000 000 рублей с платежей по ипотечному кредиту). Таким образом, если вы купили очень дорогую квартиру с первоначальным взносом более 2 000 000 рублей собственных средств, то вы можете получить возврат налога при покупке квартиры в размере 260 000 рублей с собственных средств + 390 000 рублей с процентов по ипотеке, в итоге это 650 000 рублей возвращенного вам налога на доходы физических лиц.

  • Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *